關于印發《北京市國有企業擔保管理暫行辦法》的通知
發(fa)布時間(jian)：2013-12-05
京國資發〔2012〕31號
各企（事）業單位：
為指導北(bei)京(jing)市國(guo)(guo)有企業(ye)(ye)進一步加強(qiang)擔(dan)保業(ye)(ye)務管理(li)、規范擔(dan)保行為、有效防范企業(ye)(ye)擔(dan)保風險(xian)，維護國(guo)(guo)有資產安全(quan)，根據《中(zhong)(zhong)華人(ren)(ren)(ren)民共和(he)國(guo)(guo)公司法(fa)》、《中(zhong)(zhong)華人(ren)(ren)(ren)民共和(he)國(guo)(guo)擔(dan)保法(fa)》、《中(zhong)(zhong)華人(ren)(ren)(ren)民共和(he)國(guo)(guo)企業(ye)(ye)國(guo)(guo)有資產法(fa)》和(he)《企業(ye)(ye)國(guo)(guo)有資產監督(du)管理(li)暫(zan)行條(tiao)例》(中(zhong)(zhong)華人(ren)(ren)(ren)民共和(he)國(guo)(guo)國(guo)(guo)務院令(ling)第378號)等有關(guan)規定，結合我市實際，我委制定了《北(bei)京(jing)市國(guo)(guo)有企業(ye)(ye)擔(dan)保管理(li)暫(zan)行辦法(fa)》，現印發給你們，請遵照執行，并及時反映工作中(zhong)(zhong)有關(guan)情況和(he)問(wen)題。
北京市(shi)人民(min)政(zheng)府國有(you)資產(chan)監督管理委員會
2012年(nian)12月5日
北京市國有企業擔保管理暫行辦法
第一章 總 則
第(di)一條 為指(zhi)導北京市(shi)國(guo)(guo)有(you)(you)企業進一步(bu)加強擔(dan)保業務(wu)管(guan)理、規范(fan)擔(dan)保行(xing)為、有(you)(you)效(xiao)防(fang)范(fan)企業擔(dan)保風險，維護(hu)國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)安全，根據《中華(hua)(hua)人(ren)民(min)共(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)公司(si)法(fa)(fa)》、《中華(hua)(hua)人(ren)民(min)共(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)擔(dan)保法(fa)(fa)》、《中華(hua)(hua)人(ren)民(min)共(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)企業國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)法(fa)(fa)》和(he)(he)《企業國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)監督管(guan)理暫(zan)行(xing)條例》(中華(hua)(hua)人(ren)民(min)共(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)國(guo)(guo)務(wu)院令第(di)378號)等(deng)有(you)(you)關法(fa)(fa)律、法(fa)(fa)規規定，結合工作實際，制定本辦法(fa)(fa)。
第(di)二條(tiao) 北京市(shi)人民政府直接出資(zi)設立，授權北京市(shi)人民政府國有資(zi)產監督管理(li)(li)委員會（以(yi)下簡(jian)稱市(shi)國資(zi)委）監管的企（事）業單位（以(yi)下簡(jian)稱企業），其擔保管理(li)(li)工作適用本辦法。
第三(san)條 企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)擔保(bao)分為對內(nei)(nei)擔保(bao)和對外(wai)擔保(bao)。對內(nei)(nei)擔保(bao)是指企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)與子(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)（指企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)境內(nei)(nei)或(huo)境外(wai)設立的獨資、控(kong)股子(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)）或(huo)子(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)相互之(zhi)間(jian)的擔保(bao)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)對內(nei)(nei)擔保(bao)應當(dang)符合(he)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)擔保(bao)管理制度，由企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)自行決定。對外(wai)擔保(bao)是指企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)與其(qi)參股企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)、無產權關系企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)之(zhi)間(jian)的擔保(bao)。
本辦法除有特別指出外，所稱擔保為對外擔保。
第四條(tiao) 企業擔保應當堅持以下原則：
（一）以(yi)企(qi)業(ye)為主體的(de)原則。企(qi)業(ye)是擔保(bao)行為的(de)主體，是擔保(bao)決策的(de)直接責任人；市國資委依法(fa)行使出資人職責，規范和(he)指導企(qi)業(ye)的(de)擔保(bao)行為，防(fang)止(zhi)國有資產流失(shi)。
（二）嚴(yan)(yan)格程(cheng)序(xu)、審慎處置的(de)(de)原則。企業(ye)在做(zuo)出擔(dan)保(bao)(bao)決(jue)策前要嚴(yan)(yan)格按(an)照有關(guan)程(cheng)序(xu)對(dui)擔(dan)保(bao)(bao)申請人的(de)(de)條件進行(xing)審查，對(dui)擔(dan)保(bao)(bao)項目進行(xing)分析論證和(he)風險評估，并提出相應的(de)(de)風險防范措施。
（三）依法合規(gui)(gui)(gui)、規(gui)(gui)(gui)范運(yun)作的原則。嚴(yan)格執行(xing)有(you)關政策法規(gui)(gui)(gui)，完善企業內(nei)部(bu)擔(dan)保(bao)(bao)管(guan)理制度建(jian)設，規(gui)(gui)(gui)范擔(dan)保(bao)(bao)工作程序，確(que)保(bao)(bao)擔(dan)保(bao)(bao)行(xing)為(wei)的合法、科(ke)學、規(gui)(gui)(gui)范。
第二章 工作職責
第五條(tiao) 市國資(zi)委對企業的擔保行為履(lv)行下列(lie)管理職責：
（一(yi)）指導和監督企業建(jian)立健全擔保(bao)管理制度(du)；
（二）組織開展(zhan)對企業擔(dan)保業務的監督檢(jian)查(cha)工作(zuo)；
（三）指導企業提出防范擔保(bao)風險的措施；
（四）其(qi)他法定(ding)職責。
第六條 企業對擔保履(lv)行以(yi)下職責(ze)：
（一）制定并執行企(qi)業(ye)擔保管(guan)理制度及實(shi)施細則；
（二）決(jue)定(ding)企業的(de)擔(dan)保(bao)行為(wei)；
（三）審批(pi)子企業的擔(dan)保事項(xiang)；
（四）負責(ze)子企業擔(dan)保的監督檢查工(gong)作；
（五）負責(ze)子企業擔保信息(xi)的(de)匯總、分析工(gong)作；
（六(liu)）及時向市(shi)國資委報告擔保(bao)情況；
（七）配合市國(guo)資委開展擔保稽查及責任(ren)追究工作；
（八）其他法定職責。
第三章 擔保條件
第(di)七條(tiao) 企業原(yuan)則上不得對經(jing)營狀況非(fei)正常企業提(ti)供擔保。經(jing)營狀況非(fei)正常企業主(zhu)要(yao)是指出現下列情況之一的企業：
（一）最近3個會計年度連續虧損（政策性虧損除(chu)外）或(huo)資(zi)不抵債的；
（二(er)）存在拖(tuo)欠銀行貸款本息不良(liang)記錄(lu)的；
（三）涉及重(zhong)大經濟糾紛或經濟案件對其償(chang)債能力具有實(shi)質(zhi)不利影響的；
（四）已進入重組、托管、兼并或破(po)產清算程序(xu)的；
（五）與(yu)本(ben)企業發(fa)生過擔保(bao)糾紛且仍未(wei)妥善解決的，或(huo)不能及(ji)時足(zu)額交納擔保(bao)費用的；
（六）市國資委認(ren)定的其(qi)他情(qing)況。
第八條(tiao) 擔(dan)保申請人應當符合(he)下(xia)列條(tiao)件：
（一）依法經工商行政管理機關(guan)(guan)（或其他主(zhu)管機關(guan)(guan)）核準登記并(bing)辦(ban)理年(nian)檢手續；
（二）獨立核算、自負盈虧，具備健全的管理(li)機構和財務制度(du)；
（三）具有清償債務的能力；
（四(si)）無逃廢銀行債務等不良信(xin)用記(ji)錄；
（五）無重大經濟糾紛；
（六）最近1個會計年度資產負債率原(yuan)則上不高(gao)于(yu)70%（含）；
（七）市國資委規(gui)定的其他(ta)條(tiao)件。
第九條(tiao) 擔(dan)保申請人的融資項目(mu)應當(dang)符(fu)合下列條(tiao)件(jian)：
（一）符(fu)合所在地發展規劃和有(you)關(guan)產業(ye)政(zheng)策要求；
（二）符合所在地經濟(ji)布(bu)局(ju)和產業結構調整要求；
（三）不屬于(yu)高(gao)風險的投資項(xiang)目(mu)（包括任何(he)形式的委托理財，投資股票(piao)、期(qi)貨、期(qi)權等）。
第四章 反擔保
第十條(tiao) 企業在提供擔(dan)保(bao)時，應(ying)當(dang)要(yao)求(qiu)擔(dan)保(bao)申請人提供反擔(dan)保(bao)，市(shi)屬企業之間(jian)采用(yong)等額互保(bao)的業務除(chu)外。
第十一(yi)條 反擔保(bao)的形式主要包括(kuo)保(bao)證(zheng)、抵押(ya)、質押(ya)，企業(ye)應當(dang)根(gen)據風險程度和擔保(bao)申請人(ren)的財務狀況(kuang)、履約能(neng)力確定(ding)反擔保(bao)方式。
第十(shi)二條 企業(ye)應當(dang)在擔(dan)保(bao)申請人(ren)提(ti)供反擔(dan)保(bao)后，方可與(yu)債權人(ren)簽署擔(dan)保(bao)合(he)(he)同(tong)(tong)。反擔(dan)保(bao)合(he)(he)同(tong)(tong)和擔(dan)保(bao)合(he)(he)同(tong)(tong)的簽訂、履行等工(gong)作應當(dang)符合(he)(he)相關法(fa)律、法(fa)規(gui)規(gui)定。
第十三條 利用(yong)國際金(jin)融組(zu)織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，按照(zhao)國家有關規定辦理。
第五章 擔保管理
第(di)十四條 市國資委對(dui)企業以下擔保項(xiang)目實行(xing)備案管(guan)理：
（一）企業(ye)對無產權關(guan)系企業(ye)的擔保：
1.擔(dan)保(bao)申請人為(wei)非(fei)國(guo)有獨資、控(kong)股企(qi)業(ye)的；
2.擔保申請人為境外企業的；
3.為同一(yi)擔(dan)保(bao)(bao)申請人提(ti)供擔(dan)保(bao)(bao)，累(lei)計擔(dan)保(bao)(bao)金額在1億元(yuan)（含(han)）以上或超過企業凈資(zi)產20%需繼續擔(dan)保(bao)(bao)的(de)；
4.企業(ye)累(lei)計擔保(bao)總額(e)達到(dao)2億元以(yi)上或超過企業(ye)凈資產30%以(yi)上需繼續擔保(bao)的。
（二）企業對參股企業的(de)擔保(bao)(bao)，擔保(bao)(bao)額超(chao)過或累計(ji)超(chao)過出資額的(de)。
第十(shi)五條 須備案(an)(an)的擔保(bao)項目，企(qi)業應(ying)當在董事(shi)會（或相關決策(ce)機(ji)構）決策(ce)后10個工作(zuo)日內向市(shi)國資委備案(an)(an)。市(shi)國資委對備案(an)(an)資料進(jin)行核實，原則上在收(shou)到完整備案(an)(an)資料之日起10個工作(zuo)日內出具備案(an)(an)意見。
第(di)十(shi)六(liu)條(tiao) 按照本(ben)辦法須報(bao)(bao)市國資(zi)委備案的(de)擔(dan)保項目，統(tong)一(yi)由企業正(zheng)式行(xing)文(wen)報(bao)(bao)送。上報(bao)(bao)材料應當包(bao)括(kuo)以下內(nei)容：
（一）擔(dan)(dan)保(bao)備案請示，具體(ti)說明企業(ye)擔(dan)(dan)保(bao)事項(xiang)的(de)(de)原因、擔(dan)(dan)保(bao)的(de)(de)主要(yao)債(zhai)務情況(kuang)說明、擔(dan)(dan)保(bao)類型及(ji)擔(dan)(dan)保(bao)期限、擔(dan)(dan)保(bao)協(xie)議的(de)(de)主要(yao)條款、時間、金額等相(xiang)關(guan)情況(kuang)；
（二）企業董事會（或相關決策機構）審議同意(yi)擔(dan)保的書面決議；
（三）政府及(ji)有關部門出具的項目審批文件；
（四）擔保申請(qing)人的基(ji)本資料(liao)，主要(yao)包(bao)括：
1.擔(dan)保申請人經審計(ji)的上一年度財務報告；
2.擔保(bao)申請人對于擔保(bao)債務還款計劃及資金來源的說明(ming)；
3.擔(dan)保申請人融資(zi)項目(mu)的可行性分析報(bao)告；
4.擔保(bao)申請人的營業執(zhi)照和法(fa)人代碼證復印件(jian)；
（五）反擔保(bao)方案及反擔保(bao)提供方具備(bei)實際承擔能(neng)力(li)的相關證明；
（六）法律意見書；
（七）其(qi)他(ta)與擔保相(xiang)關的資料。
第十七條(tiao) 發生下列情形之一的，企業(ye)應當按(an)照(zhao)本辦(ban)法規定(ding)程序重新辦(ban)理備案(an)手續：
（一）擔保(bao)項目自備案之日(ri)起6個月內未實施，需順延(yan)的；
（二）擔保(bao)期間，需(xu)修改擔保(bao)合同中擔保(bao)的金額、范圍、責任和期限等主要條款的；
（三）擔(dan)保(bao)項目(mu)期(qi)(qi)滿后需(xu)展期(qi)(qi)并(bing)需(xu)由企業繼續提供(gong)擔(dan)保(bao)的。
第(di)十八條 企(qi)業實行財產、權(quan)利抵押(ya)(ya)或(huo)質(zhi)押(ya)(ya)擔(dan)保的，依照法(fa)律程序將抵押(ya)(ya)物或(huo)質(zhi)押(ya)(ya)物折(zhe)價(jia)、拍賣(mai)或(huo)變(bian)賣(mai)處理時，抵押(ya)(ya)或(huo)質(zhi)押(ya)(ya)資產應(ying)當依法(fa)進行資產評估。
第(di)十(shi)九條 企業(ye)履行(xing)擔(dan)保責任過程(cheng)中，遇有(you)擔(dan)保申(shen)(shen)請人進(jin)入破(po)產清(qing)算程(cheng)序的，在案件經人民法院受理后，企業(ye)作為債權人，應(ying)當依(yi)(yi)法及時申(shen)(shen)報(bao)債權，依(yi)(yi)法行(xing)使(shi)追償權。
第六章 擔保監督
第(di)二十條 企業應當(dang)按照(zhao)國家有關法律法規和本辦(ban)法制(zhi)定(ding)擔(dan)保(bao)(bao)管(guan)(guan)理制(zhi)度，并報市國資委備(bei)案。企業要加強對擔(dan)保(bao)(bao)項目的調查(cha)、跟蹤、監控，對擔(dan)保(bao)(bao)事(shi)項進行定(ding)期分(fen)類歸(gui)檔和統計分(fen)析，發現問題應當(dang)及時按照(zhao)管(guan)(guan)理層級(ji)上報并采取補救措施。
第二(er)十(shi)一(yi)(yi)條 每年3月底之(zhi)前，企業應當向市國資(zi)委匯總(zong)上報本企業上一(yi)(yi)年度(du)的對(dui)外擔(dan)保(bao)(bao)(bao)和對(dui)內擔(dan)保(bao)(bao)(bao)情(qing)況(kuang)（包括擔(dan)保(bao)(bao)(bao)申(shen)請人(ren)、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)項目、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)金額、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)期(qi)限等情(qing)況(kuang)）。市國資(zi)委根據(ju)需要對(dui)企業擔(dan)保(bao)(bao)(bao)項目進行隨機抽查和定期(qi)督(du)查。
第二(er)十二(er)條 市國資委(wei)委(wei)派的(de)企(qi)業監(jian)(jian)事會成(cheng)員、財務總監(jian)(jian)及企(qi)業內部(bu)監(jian)(jian)督部(bu)門，應當根據各自監(jian)(jian)督職責，依照本辦(ban)法，強化(hua)對市屬國有(you)企(qi)業擔保行為的(de)監(jian)(jian)督。
第二十三條 企業違反(fan)本(ben)辦法(fa)提供(gong)擔保，造成國有(you)資產損失的，按(an)照(zhao)《市國資委監管企業資產損失責(ze)任(ren)追究暫行辦法(fa)》等有(you)關規定，對企業主(zhu)要負責(ze)人和其他(ta)直接責(ze)任(ren)人員進(jin)行處理。
第七章 附則
第二(er)十(shi)四條(tiao) 法(fa)律、法(fa)規(gui)對上市公(gong)司擔(dan)保另有規(gui)定的從(cong)其規(gui)定。專業擔(dan)保公(gong)司經營的擔(dan)保業務按(an)《中華(hua)人民共和國擔(dan)保法(fa)》的有關規(gui)定執行。
第(di)二十五(wu)條(tiao) 法(fa)律、法(fa)規及(ji)市(shi)國資(zi)委有關(guan)文(wen)件對企(qi)(qi)業境外獨資(zi)或控股子企(qi)(qi)業擔保另有規定的(de)從其(qi)規定。
第二(er)十(shi)六條 由(you)市國資委(wei)頒(ban)布實施的(de)(de)其他文件、規定有關擔保條款(kuan)與(yu)本辦(ban)(ban)法(fa)不一致的(de)(de)，以本辦(ban)(ban)法(fa)為準(zhun)。
第(di)二十(shi)七條(tiao) 本辦(ban)法自印發之日起施行。
市國資委(wei)辦公室 2012年12月5日印(yin)發
