關于印發《北京市國有企業擔保管理暫行辦法》的通知
發布時間：2013-12-05
京國資發(fa)〔2012〕31號
各企（事）業單位：
為指導(dao)北京市國(guo)有(you)企(qi)業(ye)進(jin)一(yi)步加強擔保(bao)(bao)業(ye)務(wu)管理、規(gui)(gui)范擔保(bao)(bao)行(xing)為、有(you)效防范企(qi)業(ye)擔保(bao)(bao)風險，維護國(guo)有(you)資(zi)產安(an)全，根據《中(zhong)華人(ren)民共和國(guo)公司法(fa)》、《中(zhong)華人(ren)民共和國(guo)擔保(bao)(bao)法(fa)》、《中(zhong)華人(ren)民共和國(guo)企(qi)業(ye)國(guo)有(you)資(zi)產法(fa)》和《企(qi)業(ye)國(guo)有(you)資(zi)產監督管理暫行(xing)條例》(中(zhong)華人(ren)民共和國(guo)國(guo)務(wu)院令第(di)378號)等有(you)關規(gui)(gui)定，結合(he)我市實際，我委(wei)制(zhi)定了《北京市國(guo)有(you)企(qi)業(ye)擔保(bao)(bao)管理暫行(xing)辦(ban)法(fa)》，現印(yin)發給你們，請遵照執行(xing)，并及時反映工作(zuo)中(zhong)有(you)關情況和問題(ti)。
北京市人民政(zheng)府國有資產監督管理委(wei)員會(hui)
2012年12月5日
北京市國有企業擔保管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為指導北京市國(guo)(guo)(guo)(guo)有企(qi)業進(jin)一步加(jia)強擔(dan)保(bao)業務管理、規(gui)(gui)范(fan)擔(dan)保(bao)行為、有效(xiao)防范(fan)企(qi)業擔(dan)保(bao)風險，維護國(guo)(guo)(guo)(guo)有資產安全，根據《中(zhong)華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)(guo)(guo)(guo)公司法(fa)(fa)》、《中(zhong)華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)(guo)(guo)(guo)擔(dan)保(bao)法(fa)(fa)》、《中(zhong)華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)(guo)(guo)(guo)企(qi)業國(guo)(guo)(guo)(guo)有資產法(fa)(fa)》和(he)《企(qi)業國(guo)(guo)(guo)(guo)有資產監督管理暫行條例》(中(zhong)華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)(guo)(guo)(guo)國(guo)(guo)(guo)(guo)務院令第378號)等有關法(fa)(fa)律、法(fa)(fa)規(gui)(gui)規(gui)(gui)定(ding)，結合工作(zuo)實(shi)際，制定(ding)本辦法(fa)(fa)。
第二條 北京(jing)市人(ren)民(min)政府直接出資(zi)(zi)設立(li)，授(shou)權北京(jing)市人(ren)民(min)政府國有資(zi)(zi)產(chan)監(jian)督管(guan)理委員(yuan)會（以下簡稱市國資(zi)(zi)委）監(jian)管(guan)的企(qi)（事(shi)）業單位（以下簡稱企(qi)業），其擔保(bao)管(guan)理工作適用本(ben)辦法。
第三條 企(qi)業(ye)擔(dan)保(bao)分為對內擔(dan)保(bao)和對外擔(dan)保(bao)。對內擔(dan)保(bao)是指企(qi)業(ye)與(yu)子(zi)企(qi)業(ye)（指企(qi)業(ye)境內或境外設(she)立的(de)獨資、控股子(zi)企(qi)業(ye)）或子(zi)企(qi)業(ye)相互(hu)之間(jian)的(de)擔(dan)保(bao)，企(qi)業(ye)對內擔(dan)保(bao)應當符合企(qi)業(ye)擔(dan)保(bao)管理制(zhi)度，由企(qi)業(ye)自行決定。對外擔(dan)保(bao)是指企(qi)業(ye)與(yu)其參股企(qi)業(ye)、無產權(quan)關系(xi)企(qi)業(ye)之間(jian)的(de)擔(dan)保(bao)。
本辦法除有特別指出(chu)外(wai)，所稱擔保(bao)為(wei)對(dui)外(wai)擔保(bao)。
第(di)四(si)條 企業擔保應當堅持以下原則：
（一）以(yi)企(qi)業(ye)為(wei)主體的原則(ze)。企(qi)業(ye)是(shi)擔保(bao)(bao)行為(wei)的主體，是(shi)擔保(bao)(bao)決(jue)策的直接責任人；市國資(zi)委依(yi)法(fa)行使出(chu)資(zi)人職(zhi)責，規范和指(zhi)導企(qi)業(ye)的擔保(bao)(bao)行為(wei)，防止國有資(zi)產流失。
（二）嚴格程(cheng)序、審慎(shen)處置的(de)原則。企業在做出(chu)擔保決策(ce)前要嚴格按照(zhao)有關(guan)程(cheng)序對擔保申(shen)請人(ren)的(de)條件進行審查(cha)，對擔保項(xiang)目(mu)進行分析論證和風(feng)險(xian)(xian)評估，并提出(chu)相應的(de)風(feng)險(xian)(xian)防范措施。
（三）依法合(he)規、規范(fan)運作的(de)原(yuan)則。嚴格執行有關政(zheng)策(ce)法規，完(wan)善企業內部擔(dan)保(bao)管理制度建設(she)，規范(fan)擔(dan)保(bao)工作程序，確保(bao)擔(dan)保(bao)行為的(de)合(he)法、科(ke)學、規范(fan)。
第二章 工作職責
第五條 市國資委對企業的擔保行(xing)為(wei)履(lv)行(xing)下列管理職責(ze)：
（一）指導和監督企業建(jian)立健全(quan)擔保管理制(zhi)度；
（二）組織(zhi)開展對企業擔保業務的監(jian)督檢(jian)查(cha)工作；
（三(san)）指導企業提出防范擔保風險的措(cuo)施；
（四）其他法定職責。
第六條 企(qi)業對擔保履行(xing)以下職責：
（一）制定(ding)并執行企業(ye)擔保管理制度及實施(shi)細則；
（二）決定企業(ye)的(de)擔(dan)保行為；
（三）審批子(zi)企業的(de)擔保事項；
（四）負責(ze)子企業擔保的監(jian)督(du)檢查工作(zuo)；
（五）負責(ze)子企業擔保信息(xi)的匯總(zong)、分析(xi)工(gong)作；
（六）及(ji)時向市國(guo)資委報(bao)告擔(dan)保情況；
（七）配合(he)市國資委開(kai)展擔保稽(ji)查及責任追究工(gong)作；
（八）其他法定職(zhi)責。
第三章 擔保條件
第(di)七條 企業原則上不得(de)對(dui)經營狀(zhuang)況非(fei)正(zheng)常企業提供擔保(bao)。經營狀(zhuang)況非(fei)正(zheng)常企業主要是指出現下列(lie)情況之一的企業：
（一）最近3個會計年度(du)連續虧(kui)損（政策性虧(kui)損除(chu)外）或(huo)資不抵債的；
（二(er)）存在拖(tuo)欠銀行(xing)貸款本息不良記錄的；
（三）涉(she)及(ji)重大經(jing)濟(ji)糾紛或經(jing)濟(ji)案件(jian)對其償債能力具有實質不利影響的；
（四）已進入重組、托管、兼(jian)并(bing)或破產清算程序(xu)的；
（五）與本(ben)企業發(fa)生過擔保糾(jiu)紛且仍未妥善解決的，或不能(neng)及(ji)時足額交納擔保費用的；
（六）市國資委認(ren)定的其他情況(kuang)。
第八條(tiao) 擔保申請人應當符合下列(lie)條(tiao)件：
（一）依(yi)法經工商行(xing)政管(guan)理(li)機關(guan)（或其他主管(guan)機關(guan)）核準登記并辦理(li)年檢手續；
（二）獨立核(he)算、自負(fu)盈(ying)虧，具備健(jian)全的管理機(ji)構和財務(wu)制度；
（三）具(ju)有清償(chang)債務的能力；
（四）無逃(tao)廢銀行債務(wu)等不良(liang)信用記錄；
（五）無重大(da)經(jing)濟(ji)糾紛；
（六）最近(jin)1個(ge)會(hui)計年度資產負債率原則(ze)上不高于(yu)70%（含）；
（七）市(shi)國資委規定的(de)其他條件。
第(di)九條 擔保申請人的融資項目應(ying)當符(fu)合下列條件(jian)：
（一）符合所在地發展(zhan)規(gui)劃(hua)和(he)有關產業政策要求；
（二）符合所在地經濟布(bu)局和產(chan)業結構調(diao)整要求；
（三(san)）不屬(shu)于高(gao)風險(xian)的投(tou)資項目（包括任(ren)何形式的委托理財，投(tou)資股票(piao)、期貨(huo)、期權等）。
第四章 反擔保
第(di)十條 企業(ye)在提(ti)供(gong)擔保(bao)(bao)(bao)時，應當要求擔保(bao)(bao)(bao)申請(qing)人提(ti)供(gong)反擔保(bao)(bao)(bao)，市屬企業(ye)之(zhi)間(jian)采用等(deng)額(e)互保(bao)(bao)(bao)的業(ye)務除外。
第(di)十(shi)一條 反(fan)擔保的形式主(zhu)要(yao)包括保證、抵押、質押，企業應當(dang)根據風險程(cheng)度和擔保申請人的財務(wu)狀況(kuang)、履約能力確定反(fan)擔保方(fang)式。
第(di)十(shi)二條 企(qi)業應(ying)當在擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)申請人提供反擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)后，方(fang)可與債權人簽署擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)合(he)同。反擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)合(he)同和擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)合(he)同的簽訂、履行等工作應(ying)當符合(he)相關法律(lv)、法規規定。
第十三條 利用國(guo)際金融組織貸款、外國(guo)政府貸款項目的反擔保，按照國(guo)家有(you)關規定辦理。
第五章 擔保管理
第十(shi)四(si)條 市國資委對(dui)企業以(yi)下擔保項(xiang)目實行備案管(guan)理(li)：
（一）企業(ye)對無產權關系企業(ye)的(de)擔保：
1.擔(dan)保(bao)申請人為非(fei)國有獨資、控股(gu)企(qi)業的；
2.擔(dan)保(bao)申請人為(wei)境外企業的；
3.為(wei)同一擔(dan)保(bao)申請人提供(gong)擔(dan)保(bao)，累計(ji)擔(dan)保(bao)金(jin)額在(zai)1億元（含）以上或超(chao)過企業凈資產20%需(xu)繼(ji)續擔(dan)保(bao)的；
4.企業累計擔保總額達到2億元(yuan)以(yi)上或超過企業凈資產30%以(yi)上需繼續擔保的。
（二(er)）企業對參(can)股企業的擔(dan)保，擔(dan)保額超(chao)(chao)過或累計超(chao)(chao)過出(chu)資額的。
第十五條 須(xu)備案的擔保項(xiang)目(mu)，企業應(ying)當在(zai)董事會（或相關決策機(ji)構）決策后10個工(gong)作(zuo)日(ri)內(nei)向市國資(zi)委備案。市國資(zi)委對備案資(zi)料(liao)(liao)進行核實(shi)，原則上在(zai)收到完整(zheng)備案資(zi)料(liao)(liao)之日(ri)起10個工(gong)作(zuo)日(ri)內(nei)出具備案意見。
第十六(liu)條 按照本辦法須報市國資委備案的(de)擔保項(xiang)目，統一由企業(ye)正式行文報送。上報材料(liao)應當包括以(yi)下內容：
（一）擔(dan)保(bao)備案請示，具(ju)體說(shuo)明(ming)企業擔(dan)保(bao)事項的原因、擔(dan)保(bao)的主(zhu)要債(zhai)務情況說(shuo)明(ming)、擔(dan)保(bao)類型及(ji)擔(dan)保(bao)期限、擔(dan)保(bao)協(xie)議的主(zhu)要條款(kuan)、時間、金額等相關情況；
（二(er)）企業董事會（或(huo)相(xiang)關決(jue)策機構）審議同意擔保的(de)書面決(jue)議；
（三）政府及有關(guan)部門(men)出具的項(xiang)目審批文件；
（四）擔(dan)保申請(qing)人的基(ji)本(ben)資(zi)料，主要包括：
1.擔保申(shen)請人(ren)經審(shen)計的(de)上一年度財務(wu)報(bao)告(gao)；
2.擔保申請人對于擔保債務還(huan)款計劃及(ji)資金來源的說明；
3.擔保申請人融(rong)資(zi)項目的可行性分析報告；
4.擔保(bao)申請人的營業執照和法人代碼證(zheng)復印件；
（五）反(fan)擔(dan)保方案(an)及反(fan)擔(dan)保提供方具(ju)備實際承(cheng)擔(dan)能(neng)力(li)的相(xiang)關(guan)證明；
（六）法律意見書；
（七）其他(ta)與擔保相關的資料。
第十七(qi)條 發生下(xia)列情(qing)形之一的，企(qi)業(ye)應當按照本辦法規定程序(xu)重新辦理備案(an)手(shou)續：
（一）擔保項目自備案之日起6個月內未實施，需順(shun)延(yan)的；
（二(er)）擔(dan)保期(qi)(qi)間(jian)，需修(xiu)改擔(dan)保合同中擔(dan)保的金(jin)額、范圍、責任和期(qi)(qi)限(xian)等主要條款的；
（三(san)）擔(dan)保項(xiang)目期滿后需(xu)展期并需(xu)由企業(ye)繼續提供擔(dan)保的(de)。
第(di)十(shi)八條 企(qi)業實行財產、權利抵押(ya)(ya)或質(zhi)押(ya)(ya)擔保(bao)的，依(yi)照法律程序(xu)將抵押(ya)(ya)物(wu)或質(zhi)押(ya)(ya)物(wu)折(zhe)價(jia)、拍賣或變賣處理時，抵押(ya)(ya)或質(zhi)押(ya)(ya)資(zi)產應當依(yi)法進行資(zi)產評估。
第十九條 企業履行(xing)(xing)擔(dan)保責任過(guo)程中(zhong)，遇有擔(dan)保申請人進(jin)入(ru)破產清算程序(xu)的，在案件經(jing)人民法(fa)院(yuan)受理(li)后，企業作為債權人，應(ying)當依(yi)法(fa)及(ji)時(shi)申報(bao)債權，依(yi)法(fa)行(xing)(xing)使追償權。
第六章 擔保監督
第(di)二十條 企(qi)業(ye)應(ying)當按照國家有關法律法規和本辦法制(zhi)定(ding)擔保管理制(zhi)度(du)，并報(bao)市國資委備案。企(qi)業(ye)要加(jia)強對擔保項(xiang)目的調查、跟蹤、監控，對擔保事項(xiang)進(jin)行(xing)定(ding)期分類歸檔和統計分析，發現問題(ti)應(ying)當及時按照管理層級上報(bao)并采取補救措施。
第二十(shi)一(yi)條 每年3月(yue)底之(zhi)前，企業應當向市國資委匯(hui)總(zong)上報(bao)本(ben)企業上一(yi)年度的對外擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)和對內擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)情況（包括擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)申(shen)請人(ren)、擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)項(xiang)目(mu)、擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)金額(e)、擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)期限等情況）。市國資委根據(ju)需要對企業擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)項(xiang)目(mu)進行隨機抽查和定期督(du)查。
第二十二條 市(shi)國(guo)資委(wei)委(wei)派的(de)企業監(jian)(jian)事(shi)會(hui)成員、財(cai)務總監(jian)(jian)及企業內部監(jian)(jian)督部門，應當根據各自監(jian)(jian)督職責，依(yi)照本辦法，強化(hua)對市(shi)屬國(guo)有(you)企業擔保(bao)行為(wei)的(de)監(jian)(jian)督。
第二十三條(tiao) 企業違反本辦法提(ti)供擔保(bao)，造成國有(you)資產(chan)損失的，按(an)照《市國資委監管企業資產(chan)損失責(ze)(ze)任追究暫行(xing)辦法》等(deng)有(you)關(guan)規(gui)定，對企業主要負責(ze)(ze)人(ren)和其他直(zhi)接責(ze)(ze)任人(ren)員(yuan)進行(xing)處理。
第七章 附則
第二十四條 法律、法規對上市(shi)公司擔保另有規定的從其規定。專業(ye)擔保公司經(jing)營的擔保業(ye)務(wu)按《中華人民共和(he)國(guo)擔保法》的有關規定執行。
第二十(shi)五條(tiao) 法律、法規及市國資(zi)委有關文(wen)件對(dui)企(qi)業(ye)境(jing)外獨資(zi)或控股(gu)子企(qi)業(ye)擔(dan)保(bao)另有規定的從其規定。
第(di)二十六條 由市國資委(wei)頒(ban)布實施的(de)其他文件(jian)、規定(ding)有關(guan)擔保條款與本辦法(fa)不一致的(de)，以本辦法(fa)為(wei)準(zhun)。
第二十七(qi)條 本辦法自印(yin)發之日起施行。
市國資(zi)委辦公室(shi) 2012年12月5日(ri)印發
