文章來源：政策(ce)法規局 發(fa)布時(shi)間：2017-05-30
各省屬企業：
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廣東省人民政府國有資產監(jian)督管理委員會
2014年5月21日(ri)
廣東(dong)省國資委關于(yu)規(gui)范省屬企業發(fa)展混合(he)所(suo)有制經濟的意見
粵(yue)國資函〔2014〕445號
第一章 總 則
第一(yi)條(tiao) 宗旨和制定(ding)(ding)依據(ju)。為貫徹(che)落實黨的十八屆(jie)三中(zhong)(zhong)全(quan)會以(yi)及(ji)省(sheng)委(wei)十一(yi)屆(jie)三次全(quan)會精神(shen)，進一(yi)步(bu)深化省(sheng)屬(shu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)改革(ge)，規范發展(zhan)混合(he)所(suo)有(you)制經濟，根據(ju)《中(zhong)(zhong)華人民共和國(guo)(guo)公司法(fa)》、《中(zhong)(zhong)華人民共和國(guo)(guo)企(qi)(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有(you)資(zi)產法(fa)》、《企(qi)(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有(you)產權(quan)轉讓(rang)管(guan)理暫行辦法(fa)》、《廣東省(sheng)省(sheng)屬(shu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)投資(zi)監督管(guan)理辦法(fa)》等(deng)相關法(fa)律法(fa)規，制定(ding)(ding)本意見。
第(di)二條 適用(yong)范圍。本意見適用(yong)于省國資(zi)委依法履行出(chu)資(zi)人(ren)職責的省屬企業(ye)及其擁有(you)(you)實(shi)際控制權的境內(nei)外各級企業(ye)。上市公司按(an)照國家有(you)(you)關規定執(zhi)行。
第三條 基本原則。企業發(fa)展混合(he)所有制經(jing)濟應(ying)遵(zun)循以(yi)下原則：
（一）循序漸進。結合企業(ye)發展戰略和實際情況，有計劃、有步驟、有組織(zhi)推(tui)進，防止盲目立項、違規操作。
（二）公開規范。按照(zhao)國(guo)家和省相(xiang)關規定，履行法定程(cheng)序，規范操作流(liu)程(cheng)，維(wei)護各類資(zi)本合法權益。
（三）增量優先。優先以增量方式融(rong)合各(ge)類(lei)資本，激(ji)活國有資本活力。
（四(si)）市場運作。建立(li)健全(quan)混合所有制(zhi)經濟市場化(hua)運作機制(zhi)，以市場化(hua)手段優化(hua)產權配置，提升產權價值。
（五(wu)）穩步(bu)發(fa)展(zhan)。依法維護職工合法權(quan)益(yi)，確保企業生產經營穩定，通過資本的(de)有效融合，促進企業健康、持續發(fa)展(zhan)。
第二章 分類實施
第四條 總體方(fang)案(an)。省屬企業應(ying)結合戰(zhan)略規劃(hua)，制(zhi)定發展混合所有制(zhi)經(jing)濟的(de)總體工(gong)作(zuo)方(fang)案(an)，明(ming)確發展混合所有制(zhi)經(jing)濟的(de)目標、實現路(lu)徑以及保障措(cuo)施。總體工(gong)作(zuo)方(fang)案(an)應(ying)報省國資委備案(an)。
第五(wu)條 一企一策(ce)。省屬企業(ye)(ye)(ye)應(ying)針對自(zi)身及(ji)所(suo)投資企業(ye)(ye)(ye)的具體實(shi)際、行業(ye)(ye)(ye)特點以及(ji)業(ye)(ye)(ye)態發展趨勢，合(he)(he)理設計混合(he)(he)所(suo)有制企業(ye)(ye)(ye)股權(quan)比例、實(shi)現方式和合(he)(he)作(zuo)條件。
（一）準公(gong)共(gong)性企業應積(ji)極爭取政(zheng)(zheng)策支持，探索通過政(zheng)(zheng)府購買服(fu)務(wu)、約(yue)定回(hui)報，以及“項目(mu)+資源”綜合(he)開發等模式，吸納社會資本參與準公(gong)共(gong)性項目(mu)建設和后續運營管理。
（二）競(jing)爭性企(qi)(qi)業(ye)應(ying)(ying)(ying)結合(he)企(qi)(qi)業(ye)實(shi)際，采取(qu)多種途徑(jing)實(shi)現與(yu)社會資本(ben)混(hun)合(he)交叉持(chi)股，鼓勵管理層和(he)骨干員工(gong)持(chi)股，或引入戰略投(tou)資者、財務(wu)投(tou)資者；積極推進企(qi)(qi)業(ye)股份(fen)(fen)制改造，已具(ju)備上市(shi)條件的(de)股份(fen)(fen)公(gong)司(si)，應(ying)(ying)(ying)加快推動上市(shi)；與(yu)省屬控股上市(shi)公(gong)司(si)業(ye)務(wu)相(xiang)同(tong)或協同(tong)的(de)企(qi)(qi)業(ye)，逐步注(zhu)入上市(shi)公(gong)司(si)；與(yu)主業(ye)關(guan)聯度(du)不高的(de)企(qi)(qi)業(ye)，國(guo)有(you)資本(ben)應(ying)(ying)(ying)有(you)序退出；常年虧損、扭虧無望(wang)等不具(ju)備競(jing)爭優勢的(de)企(qi)(qi)業(ye)，國(guo)有(you)資本(ben)應(ying)(ying)(ying)完全退出；長期休眠企(qi)(qi)業(ye)應(ying)(ying)(ying)分類清理，逐步消化(hua)。
省屬企業應積極投資符合戰略(lve)規劃、發展前(qian)景好、風險可控的非公有(you)制企業。
第三章 公開規范
第六條(tiao) 依法(fa)決(jue)策(ce)。省(sheng)屬企業按(an)照法(fa)律、法(fa)規和企業章程(cheng)的相關規定，依法(fa)履行決(jue)策(ce)程(cheng)序(xu)。
（一）省(sheng)政(zheng)府決(jue)定事項：省(sheng)屬企業股權結構發生變(bian)化的經(jing)濟行為，以及企業整體(ti)改(gai)制(zhi)。
（二(er)）省國(guo)資委(wei)決定(ding)事項：省屬(shu)二(er)級(ji)企業實施混(hun)合所(suo)有制經濟改制，以及(ji)按規(gui)定(ding)需(xu)報省國(guo)資委(wei)審批的其他經濟行為。
（三）其他決定事(shi)項：省屬企業根據企業章程、內控制度規定自(zi)行決定。
涉及(ji)(ji)政府(fu)社會公共管(guan)理審批事項的，需預先報經政府(fu)有(you)(you)關部門(men)審批；涉及(ji)(ji)上市公司(si)國有(you)(you)股性(xing)質變化(hua)或者(zhe)實際控(kong)制權轉移的，應遵從國家法(fa)律、法(fa)規和相關監管(guan)部門(men)的規定(ding)；涉及(ji)(ji)非上市股份(fen)有(you)(you)限公司(si)國有(you)(you)股權管(guan)理，國家另有(you)(you)規定(ding)的，從其規定(ding)。
第(di)七(qi)條 企務公開。企業實施混合所有制(zhi)經濟改制(zhi)應(ying)進行內部公示。
（一）公示(shi)地點(dian)：國有股(gu)東以及擬改制企業(ye)的內部網站(zhan)、刊物、宣(xuan)傳欄等。
（二(er)）公示內容(rong)：包括但(dan)不限于改(gai)制(zhi)方(fang)案、資(zi)產評估范(fan)圍(wei)及結果、省屬企業聯系方(fang)式等。
（三）公示時(shi)間：10個工(gong)作日；公示期間，如企(qi)(qi)業(ye)職工(gong)提(ti)出異議，省屬企(qi)(qi)業(ye)應認真進(jin)行核實，并向(xiang)職工(gong)充分說明。
涉(she)及國家(jia)機密、上市公司內幕信息等特殊(shu)原(yuan)因的，按照國家(jia)有關(guan)規定執行。
第八條 公(gong)開(kai)交(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)。國有產(chan)權(quan)(quan)轉(zhuan)讓除協議轉(zhuan)讓外，應按照國有產(chan)權(quan)(quan)轉(zhuan)讓的相關規定，通(tong)過產(chan)權(quan)(quan)交(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)機構(gou)公(gong)開(kai)交(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)。產(chan)權(quan)(quan)交(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)機構(gou)應實(shi)現信息公(gong)開(kai)化(hua)(hua)(hua)、競價制度(du)化(hua)(hua)(hua)、策(ce)劃專業化(hua)(hua)(hua)，充分吸引各類社會資本進(jin)場交(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)。
（一）進場(chang)轉(zhuan)讓產權(quan)不得設(she)定指向性、違背公平的條款。
（二）涉及(ji)吸納社會資(zi)本的(de)增資(zi)擴股項目(mu)，原則(ze)上應進產權交易機構公開征(zheng)集合作伙伴。情況特殊(shu)的(de)，經省(sheng)國資(zi)委同意，可向多個(ge)具備相關資(zi)質(zhi)條件的(de)潛在投(tou)資(zi)者提供(gong)信息等擇優選定投(tou)資(zi)者。
涉及(ji)上(shang)市(shi)公司的，信(xin)息公開應(ying)遵循上(shang)市(shi)公司信(xin)息披露的有關規(gui)定(ding)。
第九條 職(zhi)工合法(fa)權益保(bao)障(zhang)。
（一）企業改制方案(an)應充(chong)分聽(ting)取職工(gong)代表大(da)會或職工(gong)大(da)會意見，并做好相關解釋說(shuo)明工(gong)作。
（二）涉(she)及職工安置(zhi)，職工安置(zhi)方案應經(jing)職工代(dai)表大(da)會或職工大(da)會審議通過。
第十條 債(zhai)權(quan)(quan)債(zhai)務安排。轉讓企業國有產權(quan)(quan)導致國有股(gu)東不再擁有控(kong)股(gu)地(di)位的，相關債(zhai)權(quan)(quan)債(zhai)務的解(jie)決方案應取得金融機構等債(zhai)權(quan)(quan)人的書面同意。
第四章 公允作價
第十一條 審(shen)(shen)計評(ping)估。省屬(shu)企(qi)業應規范實施混合所有(you)制經(jing)濟(ji)改制的清產(chan)核資、財務(wu)審(shen)(shen)計、資產(chan)評(ping)估等(deng)工作，強化(hua)流(liu)程(cheng)管理，提高審(shen)(shen)核水平，提升工作質(zhi)量，防范國有(you)資產(chan)流(liu)失(shi)。
（一）企(qi)業(ye)(ye)改制行(xing)為獲得批準后，由擬改制企(qi)業(ye)(ye)國有(you)股東組織開展清產核資、財務審(shen)計和資產評估等工作；管理(li)層擬參(can)股的，管理(li)人員應予回避；改制為非(fei)國有(you)絕對控股的企(qi)業(ye)(ye)，必須按照(zhao)國家(jia)有(you)關規定對企(qi)業(ye)(ye)法定代表(biao)人進(jin)行(xing)離(li)任經(jing)濟(ji)責(ze)任審(shen)計。
（二）省屬企業應根(gen)據項目的實(shi)際情況，采用公開招標、邀標等方式，從(cong)省國(guo)資委確定的中介機構(gou)備選庫中選聘有相(xiang)應資質的，開展清產(chan)核資、財務審(shen)計和資產(chan)評(ping)估等相(xiang)關(guan)工作(zuo)的中介機構(gou)；涉(she)及(ji)境(jing)外項目的，可選擇(ze)具國(guo)際知名度和行業專長的中介機構(gou)。
（三）省(sheng)屬企業應(ying)按照國家等有關部門的管理(li)規定(ding)和(he)內部管理(li)規定(ding)，組(zu)織專家對評(ping)(ping)估項目進(jin)行評(ping)(ping)審。
（四(si)）省(sheng)屬企業(ye)董事(shi)會或總(zong)經理辦公(gong)會、授(shou)權的(de)職能部(bu)門應就(jiu)清(qing)產(chan)核資(zi)、財務審計、評估報(bao)告(gao)明確(que)發表意見，并形成書面文(wen)件。
第十二(er)條 核準備案(an)。企業(ye)國(guo)有資(zi)產(chan)評估項目實行核準制和備案(an)制。
（一(yi)）經省政府(fu)批準的(de)經濟行為(wei)所涉及的(de)資產評估項(xiang)目，由省國資委(wei)負(fu)責核準。
（二）經省(sheng)國(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)批準的(de)經濟行為所(suo)涉及的(de)資(zi)(zi)產(chan)評(ping)估(gu)項(xiang)目(mu)，由省(sheng)國(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)負責備(bei)案。省(sheng)屬(shu)企業(ye)及子公司投資(zi)(zi)行為所(suo)涉及的(de)資(zi)(zi)產(chan)評(ping)估(gu)項(xiang)目(mu)，評(ping)估(gu)報(bao)告作(zuo)向(xiang)省(sheng)國(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)申(shen)報(bao)投資(zi)(zi)項(xiang)目(mu)的(de)必備(bei)文件(jian)，企業(ye)不需再單獨進(jin)行報(bao)備(bei)。
（三(san)）其他資產評估項(xiang)目，由省屬企業(ye)負(fu)責(ze)備案。
第(di)十三條(tiao) 結果(guo)應用。評(ping)估報(bao)告項目在獲得核準(zhun)或備案(an)后，評(ping)估報(bao)告結果(guo)生效：
（一）產權轉讓時，首(shou)次掛(gua)牌(pai)價(jia)格不得(de)低于評估報告結(jie)果。當交易價(jia)格低于評估結(jie)果的90%時，應當中止交易，在獲(huo)得(de)相關批準機構同意后(hou)方可繼續(xu)進行。
（二）采用合(he)(he)資合(he)(he)作(zuo)、收購兼并等其他方(fang)式(shi)時(shi)，應依據(ju)評估報告結果，綜(zong)合(he)(he)考慮企業實際需求和(he)各類市場因素(su)，合(he)(he)理確定交易(yi)價(jia)格；存在溢價(jia)或折價(jia)的，要有充(chong)分的依據(ju)。
第五章 合作方選擇
第十四條 可行性研究。企業應認真、全(quan)面開展混(hun)合所有制經濟的(de)可行性研究。
（一）調(diao)閱資料和實地調(diao)研要相(xiang)(xiang)結合，自(zi)身(shen)不具備相(xiang)(xiang)應(ying)研究條(tiao)件的，應(ying)借(jie)助行業專家(jia)或協會(hui)的力(li)量。
（二）應根(gen)據行業數(shu)據、案(an)例、模型等，分析市場遠景與(yu)企業產業布局、發展戰略的匹配度。
（三）應根(gen)據相關(guan)法律法規，論(lun)證項目的合(he)理性、合(he)規性和(he)可操(cao)作性。
省國資(zi)委實(shi)行(xing)項(xiang)目后(hou)評(ping)價(jia)，項(xiang)目實(shi)施結(jie)果(guo)與可行(xing)性報告(gao)出現(xian)明顯偏差的(de)，除不可抗(kang)力因素外，追究企業相關領導(dao)和責(ze)任人的(de)責(ze)任。后(hou)評(ping)價(jia)制度另行(xing)制定。
第十五條 產業(ye)對(dui)(dui)接。企(qi)業(ye)應結合發展戰略和(he)(he)實(shi)際情況(kuang)，選擇在戰略協同(tong)、產業(ye)優勢、技術設備、資金實(shi)力、行(xing)業(ye)地位等方面互補的(de)合作對(dui)(dui)象，著眼(yan)互促共贏(ying)，提升(sheng)企(qi)業(ye)的(de)發展質量和(he)(he)活力。
第十六條 資(zi)信評估。企(qi)業在采(cai)用合(he)資(zi)合(he)作(zuo)(zuo)、收購(gou)兼(jian)并等方(fang)式發展(zhan)混合(he)所(suo)有(you)制(zhi)經濟時，應對合(he)作(zuo)(zuo)相對方(fang)開展(zhan)必要的資(zi)信調(diao)查。
（一）應委(wei)托(tuo)有實力(li)的(de)第三方中介機構對合作相對方開展資信調查，并出具(ju)具(ju)備法(fa)律效力(li)的(de)調查報告(gao)及明(ming)確的(de)調查意見。
（二）發(fa)現(xian)合作相(xiang)對方存在不良信用記錄，涉嫌欺瞞等惡意行(xing)(xing)為，可能對合作項目或(huo)國(guo)有(you)(you)資(zi)本造(zao)成重大損失的(de)，應(ying)(ying)及時終止合作；必(bi)須繼續(xu)合作的(de)，應(ying)(ying)采取切實(shi)有(you)(you)效的(de)應(ying)(ying)對措施(shi)；收購非國(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)，應(ying)(ying)切實(shi)掌(zhang)握相(xiang)關產(chan)(chan)權的(de)法律狀況、訴訟（仲(zhong)裁）、行(xing)(xing)政處罰(fa)、或(huo)有(you)(you)負債(zhai)等情(qing)況，防范國(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)或(huo)有(you)(you)風險。
第六章 權益保障
第十七(qi)條 法律文(wen)本(ben)制定。
（一）國有股東(dong)應主(zhu)導混合(he)所有制企業合(he)資合(he)作合(he)同、章程等基礎(chu)文件(jian)的(de)制定(ding)，合(he)理設置條文條款，構建規范、順暢(chang)的(de)股東(dong)合(he)作機制和爭(zheng)議解決機制，切(qie)實維護(hu)自身合(he)法權(quan)益(yi)，防范風險。
（二）混合所有制企業的章(zhang)程應依法(fa)明確(que)各(ge)股東(dong)的權利(li)和義務，確(que)保國有股東(dong)法(fa)定(ding)權益。
（三(san)）引(yin)入社會資本的準公(gong)共性企(qi)(qi)業或重(zhong)要子(zi)企(qi)(qi)業，應爭取(qu)通過公(gong)司章程等明確約定國有股(gu)東享有對特定事項的否決權，保障企(qi)(qi)業履行相關(guan)責任或國有股(gu)東的重(zhong)大權益。
第十八條 法(fa)人(ren)治(zhi)理結構(gou)完(wan)善。
（一）混合所有(you)制(zhi)企(qi)業應建立健(jian)全法(fa)人治理(li)(li)結(jie)構(gou)，合理(li)(li)配置權(quan)限分工，形成運(yun)轉協調、有(you)效制(zhi)衡的良性機制(zhi)。
（二）規范混合所(suo)有制企(qi)業內部(bu)控制流程，重大問(wen)題決策、重要(yao)干部(bu)任免、重大項目投資、大額資金使用等(deng)“三重一(yi)大”事項，應經企(qi)業董事會決議。
第十九條 混合所有制企業產權代表管(guan)理。
（一）國有(you)股東要(yao)建立有(you)效的派出產權代表工作機(ji)制和考核辦(ban)法。
（二）產權代(dai)表應在授權范圍內，實(shi)時(shi)跟蹤任職企業經(jing)營、財務指標的(de)變動，及(ji)時(shi)做(zuo)出分析判斷，妥善處理存在的(de)經(jing)營、財務風(feng)險；建立(li)健(jian)全對經(jing)營班子的(de)市場化考核(he)機制；重大事(shi)項應及(ji)時(shi)報告國有股東。
第二十條 責任追究(jiu)問責。除不可抗(kang)拒的(de)客(ke)觀因素外，國(guo)有(you)股(gu)東、企(qi)業(ye)經營管理人(ren)員和其他有(you)關(guan)人(ren)員違反國(guo)家有(you)關(guan)規(gui)定(ding)以(yi)及企(qi)業(ye)規(gui)章制(zhi)度(du)，未(wei)履行(xing)(xing)或(huo)者未(wei)正確履行(xing)(xing)職責，造成企(qi)業(ye)直接或(huo)者間接資(zi)產(chan)損失的(de)，經調查核實和責任認定(ding)，按照國(guo)家有(you)關(guan)法律法規(gui)追究(jiu)相關(guan)人(ren)員的(de)責任。
第七章 附 則
第二(er)十一條 省(sheng)屬企業發展混(hun)合(he)所(suo)有制經濟，應明確主(zhu)管領(ling)導、負責部門以及職責分工(gong)。廣(guang)東省(sheng)股權托管中心負責混(hun)合(he)所(suo)有制企業股權的托管登記、統計、分析(xi)以及相關具體工(gong)作。
第二(er)十(shi)二(er)條 省屬企業應在每年(nian)第一(yi)季度，向省國資委報告上(shang)一(yi)年(nian)度發(fa)展混合所有(you)制經濟(ji)的情況以及當年(nian)工作(zuo)計劃。
第(di)二十三(san)條 本意見(jian)由省國資委負責解(jie)釋。
