文章來源：政(zheng)策法規局 發布(bu)時間(jian)：2017-05-30
各省屬企業：
現將《關于規范(fan)省屬企業發展(zhan)混合所有制(zhi)經(jing)濟的(de)意見》印發給你(ni)們，請遵照執行(xing)(xing)。執行(xing)(xing)中(zhong)遇到(dao)問題，請及時向我委反映。
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廣東省人民政府國有資產監督管(guan)理委員會
2014年5月21日
廣(guang)東省(sheng)國資委(wei)關于規范(fan)省(sheng)屬企業(ye)發展(zhan)混(hun)合所有制經濟的意見
粵國資函〔2014〕445號
第一章 總 則
第一條 宗旨和(he)制(zhi)定依(yi)據。為貫徹落實黨的(de)十八屆(jie)三中全(quan)會(hui)以及(ji)省(sheng)委(wei)十一屆(jie)三次全(quan)會(hui)精神(shen)，進一步深化省(sheng)屬企(qi)業(ye)改革，規(gui)范(fan)發展混(hun)合所有制(zhi)經濟，根據《中華人(ren)民共和(he)國公司法》、《中華人(ren)民共和(he)國企(qi)業(ye)國有資(zi)(zi)產(chan)法》、《企(qi)業(ye)國有產(chan)權(quan)轉讓管(guan)理(li)暫行(xing)辦法》、《廣東省(sheng)省(sheng)屬企(qi)業(ye)投資(zi)(zi)監(jian)督管(guan)理(li)辦法》等(deng)相(xiang)關法律法規(gui)，制(zhi)定本意見。
第二(er)條(tiao) 適(shi)用范圍。本(ben)意見適(shi)用于省(sheng)國資委依法履(lv)行出資人職責的(de)省(sheng)屬企業(ye)及其擁有實(shi)際控制(zhi)權的(de)境(jing)內外各級企業(ye)。上市公司按照國家(jia)有關規定執行。
第三條 基本原則(ze)。企業發展混合所有制經濟應遵(zun)循以(yi)下(xia)原則(ze)：
（一(yi)）循序漸進。結合企(qi)業發展戰略和實際情(qing)況(kuang)，有計(ji)劃、有步驟、有組織推進，防止(zhi)盲目立項、違規操(cao)作。
（二）公開(kai)規范。按照國家和(he)省相(xiang)關(guan)規定，履(lv)行法(fa)定程序，規范操作流程，維護各類資本(ben)合法(fa)權(quan)益。
（三）增量(liang)優先。優先以增量(liang)方式融合(he)各類資本，激活(huo)國有(you)資本活(huo)力。
（四）市(shi)(shi)場運(yun)作。建立健全混合所有制經濟市(shi)(shi)場化(hua)運(yun)作機制，以市(shi)(shi)場化(hua)手段優化(hua)產權(quan)配置，提升產權(quan)價值。
（五(wu)）穩步(bu)發(fa)展。依法(fa)維(wei)護職(zhi)工(gong)合法(fa)權益，確保(bao)企業生(sheng)產經營穩定(ding)，通過資本(ben)的有效融合，促進企業健康、持續發(fa)展。
第二章 分類實施
第(di)四條(tiao) 總體(ti)方(fang)案。省屬企業應結(jie)合(he)戰略(lve)規劃，制(zhi)定發(fa)展(zhan)混(hun)合(he)所(suo)有(you)制(zhi)經濟(ji)的總體(ti)工作方(fang)案，明確發(fa)展(zhan)混(hun)合(he)所(suo)有(you)制(zhi)經濟(ji)的目標、實(shi)現路徑以(yi)及(ji)保障措施。總體(ti)工作方(fang)案應報省國資委備案。
第(di)五條 一企(qi)一策。省屬企(qi)業(ye)應針對自身(shen)及(ji)所(suo)投(tou)資企(qi)業(ye)的具(ju)體實際、行業(ye)特點以及(ji)業(ye)態發展趨勢，合理設(she)計混合所(suo)有(you)制企(qi)業(ye)股(gu)權比例(li)、實現方式和合作條件(jian)。
（一(yi)）準公共性企業(ye)應積極爭取政策支持，探索通過政府購買服務、約定回(hui)報，以及“項目+資源”綜合(he)開發等模式，吸納社(she)會資本參與準公共性項目建設和后續運營管理。
（二）競爭性企(qi)(qi)(qi)業(ye)應(ying)結合(he)企(qi)(qi)(qi)業(ye)實(shi)際，采取多(duo)種途徑實(shi)現與(yu)社會資(zi)(zi)本(ben)混合(he)交叉(cha)持股(gu)(gu)，鼓(gu)勵管理(li)層和骨干員(yuan)工持股(gu)(gu)，或(huo)引入(ru)戰略投(tou)資(zi)(zi)者(zhe)、財務投(tou)資(zi)(zi)者(zhe)；積(ji)極推進企(qi)(qi)(qi)業(ye)股(gu)(gu)份(fen)制(zhi)改造(zao)，已具備上市(shi)條件的(de)股(gu)(gu)份(fen)公司(si)，應(ying)加快推動(dong)上市(shi)；與(yu)省(sheng)屬控股(gu)(gu)上市(shi)公司(si)業(ye)務相(xiang)同(tong)或(huo)協(xie)同(tong)的(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)，逐(zhu)步注入(ru)上市(shi)公司(si)；與(yu)主業(ye)關聯度不高的(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)，國有(you)資(zi)(zi)本(ben)應(ying)有(you)序退(tui)出；常(chang)年虧損(sun)、扭虧無望等不具備競爭優(you)勢的(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)，國有(you)資(zi)(zi)本(ben)應(ying)完(wan)全退(tui)出；長期休眠企(qi)(qi)(qi)業(ye)應(ying)分類清理(li)，逐(zhu)步消(xiao)化(hua)。
省屬企業應積(ji)極投資(zi)符合戰略(lve)規劃、發(fa)展前景好、風(feng)險可控的(de)非公有制企業。
第三章 公開規范
第六條 依法(fa)決策。省屬企(qi)業按照(zhao)法(fa)律、法(fa)規和(he)企(qi)業章程的相關規定，依法(fa)履行決策程序。
（一）省政府決定事項(xiang)：省屬企(qi)業股權結構發生變化(hua)的經濟(ji)行為，以(yi)及企(qi)業整(zheng)體改(gai)制。
（二）省國(guo)資委(wei)決定事項：省屬(shu)二級企業實施混(hun)合(he)所(suo)有制經(jing)濟改(gai)制，以及按規定需(xu)報省國(guo)資委(wei)審批的(de)其他經(jing)濟行為。
（三）其他決(jue)定事(shi)項：省屬(shu)企業(ye)(ye)根據企業(ye)(ye)章程、內控(kong)制(zhi)度規定自行決(jue)定。
涉(she)(she)及政(zheng)府社會公(gong)共管(guan)理(li)審批(pi)事項的(de)，需(xu)預先報經政(zheng)府有關(guan)部(bu)門審批(pi)；涉(she)(she)及上市(shi)公(gong)司(si)國(guo)有股性質變(bian)化(hua)或者實際控制權轉移的(de)，應遵(zun)從(cong)國(guo)家(jia)法律(lv)、法規和相關(guan)監管(guan)部(bu)門的(de)規定(ding)；涉(she)(she)及非上市(shi)股份有限公(gong)司(si)國(guo)有股權管(guan)理(li)，國(guo)家(jia)另有規定(ding)的(de)，從(cong)其規定(ding)。
第七(qi)條 企務公(gong)開。企業(ye)實施混合所有制(zhi)經濟改制(zhi)應進行內部公(gong)示。
（一）公示地點：國有股東以及擬(ni)改制企業(ye)的內部(bu)網(wang)站、刊物、宣傳欄(lan)等。
（二）公示內容：包括但不限(xian)于改(gai)制方案、資產評估(gu)范圍及結果、省(sheng)屬企業聯系方式等。
（三）公(gong)示時間：10個(ge)工作日；公(gong)示期間，如企業職(zhi)工提出異議(yi)，省(sheng)屬企業應認真進行核實(shi)，并向職(zhi)工充分(fen)說明。
涉及國家機密(mi)、上市(shi)公司內幕信(xin)息等(deng)特殊(shu)原因的，按照國家有(you)關規(gui)定執行。
第八條 公開交(jiao)(jiao)易(yi)。國有產(chan)權轉(zhuan)讓除協議(yi)轉(zhuan)讓外，應(ying)(ying)按照國有產(chan)權轉(zhuan)讓的相關(guan)規定(ding)，通過產(chan)權交(jiao)(jiao)易(yi)機(ji)構公開交(jiao)(jiao)易(yi)。產(chan)權交(jiao)(jiao)易(yi)機(ji)構應(ying)(ying)實現信息公開化(hua)(hua)、競價制度化(hua)(hua)、策劃專業化(hua)(hua)，充分吸(xi)引(yin)各類社(she)會(hui)資本進場交(jiao)(jiao)易(yi)。
（一）進場轉讓產權不(bu)得設(she)定指向性(xing)、違背公平(ping)的條款。
（二(er)）涉及吸納社會資(zi)(zi)(zi)(zi)本的增資(zi)(zi)(zi)(zi)擴股(gu)項目，原(yuan)則上(shang)應進(jin)產權交易機構公開征集(ji)合(he)作(zuo)伙伴。情況特殊的，經省(sheng)國資(zi)(zi)(zi)(zi)委同意，可(ke)向多個(ge)具備相關資(zi)(zi)(zi)(zi)質條(tiao)件的潛在投資(zi)(zi)(zi)(zi)者提供信息等擇優選定投資(zi)(zi)(zi)(zi)者。
涉及上市(shi)公司的，信息公開應(ying)遵循上市(shi)公司信息披露(lu)的有關規定(ding)。
第九條 職工合法(fa)權益保障。
（一）企業改制(zhi)方案(an)應充分聽取職工代表大會或職工大會意見，并(bing)做好相關解釋說(shuo)明工作(zuo)。
（二）涉及(ji)職工(gong)(gong)安(an)置，職工(gong)(gong)安(an)置方案(an)應經職工(gong)(gong)代表大會(hui)(hui)或(huo)職工(gong)(gong)大會(hui)(hui)審議通過。
第十(shi)條 債權債務安排。轉讓企業國有(you)產權導(dao)致國有(you)股東不再(zai)擁有(you)控股地(di)位的(de)，相關(guan)債權債務的(de)解決(jue)方案(an)應取得(de)金融機構(gou)等債權人(ren)的(de)書面同意(yi)。
第四章 公允作價
第十一條 審(shen)計(ji)評(ping)估(gu)。省屬(shu)企業應規范(fan)實施混合所有(you)制經濟改制的清產核(he)資(zi)、財務審(shen)計(ji)、資(zi)產評(ping)估(gu)等工作(zuo)，強化流程管理，提(ti)高審(shen)核(he)水平，提(ti)升(sheng)工作(zuo)質量，防范(fan)國(guo)有(you)資(zi)產流失。
（一）企(qi)業(ye)改制(zhi)行(xing)為(wei)獲得批準后，由擬改制(zhi)企(qi)業(ye)國有(you)股(gu)東組織(zhi)開展清產核資、財務(wu)審(shen)(shen)計(ji)和資產評估等工作(zuo)；管理層擬參(can)股(gu)的，管理人員應予回避；改制(zhi)為(wei)非國有(you)絕對(dui)控股(gu)的企(qi)業(ye)，必須按照國家有(you)關(guan)規(gui)定對(dui)企(qi)業(ye)法(fa)定代表人進行(xing)離任(ren)經(jing)濟責任(ren)審(shen)(shen)計(ji)。
（二）省(sheng)屬企業(ye)應根據項目的(de)(de)實際情況，采用(yong)公開招標、邀標等(deng)方式(shi)，從省(sheng)國資(zi)委(wei)確定的(de)(de)中介(jie)機構備選(xuan)(xuan)庫中選(xuan)(xuan)聘(pin)有相應資(zi)質的(de)(de)，開展清產(chan)核資(zi)、財(cai)務審計(ji)和(he)資(zi)產(chan)評估等(deng)相關工作(zuo)的(de)(de)中介(jie)機構；涉及境外(wai)項目的(de)(de)，可選(xuan)(xuan)擇具國際知名度和(he)行業(ye)專長的(de)(de)中介(jie)機構。
（三(san)）省屬企(qi)業應按照國家(jia)(jia)等有關(guan)部門(men)的(de)管理規(gui)定(ding)和內(nei)部管理規(gui)定(ding)，組織專家(jia)(jia)對評估項目進行(xing)評審。
（四(si)）省屬企業董(dong)事會或總經理辦公會、授權的職能部門(men)應(ying)就清(qing)產核資、財務審(shen)計(ji)、評(ping)估報告明確發表意見，并形成書面文件。
第十二(er)條 核(he)準備(bei)案。企(qi)業(ye)國(guo)有資(zi)產評估項目實行核(he)準制(zhi)和備(bei)案制(zhi)。
（一(yi)）經(jing)省政府批(pi)準(zhun)(zhun)的經(jing)濟(ji)行為所涉及的資產評估項目，由省國資委負(fu)責核(he)準(zhun)(zhun)。
（二(er)）經(jing)省國資(zi)委(wei)批準(zhun)的(de)(de)經(jing)濟行為所涉及的(de)(de)資(zi)產(chan)評(ping)(ping)估(gu)項目，由(you)省國資(zi)委(wei)負(fu)責備(bei)案(an)。省屬(shu)企業(ye)及子公司(si)投資(zi)行為所涉及的(de)(de)資(zi)產(chan)評(ping)(ping)估(gu)項目，評(ping)(ping)估(gu)報(bao)告作向省國資(zi)委(wei)申報(bao)投資(zi)項目的(de)(de)必備(bei)文件，企業(ye)不需再單獨進行報(bao)備(bei)。
（三）其他資產評估項目，由省屬企業負(fu)責備(bei)案。
第(di)十三條 結(jie)果應用。評(ping)估(gu)報告項目(mu)在獲(huo)得核準或備案后，評(ping)估(gu)報告結(jie)果生效：
（一）產權轉讓時，首次掛牌價格(ge)不得低于評(ping)估報告結果。當交(jiao)易(yi)價格(ge)低于評(ping)估結果的(de)90%時，應當中止(zhi)交(jiao)易(yi)，在獲得相關批(pi)準機構同(tong)意后方(fang)可繼續(xu)進(jin)行。
（二）采用合(he)資(zi)合(he)作、收購兼并等(deng)其他(ta)方式時，應依(yi)據評估(gu)報(bao)告結果(guo)，綜合(he)考慮企業實際需求和(he)各類(lei)市場(chang)因素，合(he)理確定交易價(jia)格；存在溢價(jia)或(huo)折價(jia)的(de)，要(yao)有充分的(de)依(yi)據。
第五章 合作方選擇
第十四條 可行(xing)性研(yan)究。企業應認(ren)真、全面開展混(hun)合所有制經濟的(de)可行(xing)性研(yan)究。
（一(yi)）調閱資(zi)料和實地調研(yan)要相結合(he)，自身不具備(bei)相應研(yan)究條件的(de)，應借助行(xing)業專家或協會(hui)的(de)力量。
（二）應根據(ju)行業數據(ju)、案例、模型(xing)等，分析(xi)市場(chang)遠景與(yu)企業產業布(bu)局、發展戰(zhan)略的匹(pi)配度。
（三）應(ying)根據相關(guan)法律法規(gui)，論證(zheng)項目的合理性、合規(gui)性和可(ke)操作性。
省國資(zi)委實(shi)行(xing)(xing)(xing)項目后評(ping)價(jia)，項目實(shi)施結果(guo)與(yu)可行(xing)(xing)(xing)性報告出現明顯(xian)偏差的，除(chu)不(bu)可抗力因(yin)素外，追(zhui)究(jiu)企業相關領(ling)導和責(ze)(ze)任人的責(ze)(ze)任。后評(ping)價(jia)制度另行(xing)(xing)(xing)制定(ding)。
第(di)十五條 產(chan)(chan)業(ye)對接。企業(ye)應(ying)結(jie)合發(fa)展(zhan)戰(zhan)略(lve)和實(shi)際(ji)情況，選擇(ze)在戰(zhan)略(lve)協同、產(chan)(chan)業(ye)優勢(shi)、技術設備(bei)、資金實(shi)力(li)、行業(ye)地(di)位等(deng)方(fang)面互(hu)補的(de)(de)合作(zuo)對象，著(zhu)眼互(hu)促共(gong)贏，提(ti)升企業(ye)的(de)(de)發(fa)展(zhan)質(zhi)量和活力(li)。
第十六條 資(zi)(zi)信(xin)評估。企業在采(cai)用(yong)合資(zi)(zi)合作(zuo)、收購兼并等方式發展混合所有制經濟時，應對合作(zuo)相(xiang)對方開(kai)展必要的資(zi)(zi)信(xin)調查(cha)。
（一）應委托(tuo)有實力的第(di)三方中介機構對合作相對方開展資信調(diao)查(cha)，并出具(ju)具(ju)備法(fa)律(lv)效力的調(diao)查(cha)報告(gao)及明確的調(diao)查(cha)意(yi)見。
（二）發現(xian)合(he)(he)作相對方存在不良(liang)信用(yong)記錄，涉嫌欺瞞等惡意(yi)行為，可能對合(he)(he)作項目或(huo)國(guo)(guo)有(you)資本(ben)造成重大損失的，應(ying)(ying)及時終止合(he)(he)作；必須(xu)繼續合(he)(he)作的，應(ying)(ying)采取(qu)切實有(you)效的應(ying)(ying)對措施；收購非(fei)國(guo)(guo)有(you)資產，應(ying)(ying)切實掌(zhang)握(wo)相關產權的法律(lv)狀況(kuang)、訴訟（仲裁）、行政處(chu)罰、或(huo)有(you)負債等情況(kuang)，防范(fan)國(guo)(guo)有(you)資產或(huo)有(you)風險(xian)。
第六章 權益保障
第十七條 法律文本(ben)制定(ding)。
（一(yi)）國有股東應主導(dao)混合所有制企業合資合作(zuo)合同(tong)、章程等基礎文件的制定，合理設置條(tiao)文條(tiao)款(kuan)，構建規(gui)范(fan)、順暢的股東合作(zuo)機(ji)制和爭(zheng)議解決機(ji)制，切(qie)實(shi)維(wei)護自身合法權(quan)益，防范(fan)風(feng)險。
（二）混合所有制企業的章程應依法明確(que)各股東的權利和(he)義務，確(que)保國有股東法定權益。
（三(san)）引入社會資(zi)本的(de)準公共(gong)性企業(ye)或重要(yao)子(zi)企業(ye)，應爭取通(tong)過公司章程(cheng)等明確約定國有股東(dong)享有對特(te)定事項的(de)否決權，保(bao)障企業(ye)履行相關(guan)責任(ren)或國有股東(dong)的(de)重大權益。
第十八(ba)條 法人(ren)治(zhi)理結構完(wan)善。
（一(yi)）混合(he)所(suo)有制(zhi)企(qi)業(ye)應(ying)建立(li)健全法人治理結構，合(he)理配置權限分工(gong)，形成運轉協調、有效制(zhi)衡的良性機(ji)制(zhi)。
（二）規范混(hun)合所有(you)制(zhi)企(qi)(qi)業內部控(kong)制(zhi)流(liu)程，重大(da)(da)問(wen)題決(jue)策(ce)、重要干部任(ren)免、重大(da)(da)項目投資、大(da)(da)額資金使(shi)用(yong)等“三(san)重一大(da)(da)”事項，應(ying)經(jing)企(qi)(qi)業董事會決(jue)議。
第(di)十九條 混合所有制企業產權代表管(guan)理。
（一）國有股東要建立有效的派出產權代表(biao)工作機制和考(kao)核辦法(fa)。
（二(er)）產(chan)權代表應(ying)在授權范(fan)圍內，實時跟蹤(zong)任職企業經(jing)營(ying)(ying)、財(cai)務指標的變動，及時做出分析判(pan)斷(duan)，妥善處理存在的經(jing)營(ying)(ying)、財(cai)務風險；建立健(jian)全對經(jing)營(ying)(ying)班子的市場化(hua)考核機(ji)制；重大事項應(ying)及時報告國有股(gu)東。
第二十條(tiao) 責(ze)(ze)任追究(jiu)問責(ze)(ze)。除(chu)不可抗拒的(de)客觀因素(su)外，國有股東、企(qi)業經(jing)營管理人(ren)員(yuan)和其他有關(guan)人(ren)員(yuan)違反國家(jia)有關(guan)規定(ding)以及企(qi)業規章(zhang)制度，未履行或者未正(zheng)確(que)履行職責(ze)(ze)，造成企(qi)業直(zhi)接或者間接資產損失(shi)的(de)，經(jing)調查核實和責(ze)(ze)任認定(ding)，按照國家(jia)有關(guan)法律法規追究(jiu)相關(guan)人(ren)員(yuan)的(de)責(ze)(ze)任。
第七章 附 則
第二十一條 省屬企業(ye)發展混(hun)(hun)合所有制經濟(ji)，應明確(que)主(zhu)管(guan)(guan)領導、負(fu)責部門以及職責分(fen)工。廣東省股權托管(guan)(guan)中心負(fu)責混(hun)(hun)合所有制企業(ye)股權的托管(guan)(guan)登記、統計、分(fen)析以及相關具體(ti)工作。
第二十二條 省屬企業應在(zai)每年(nian)第一(yi)季度，向省國資委報告上(shang)一(yi)年(nian)度發展混合所有制經濟的(de)情況以及(ji)當年(nian)工作(zuo)計劃。
第二十三條 本意見由省國資委(wei)負責解釋。
