文章來(lai)源：政策(ce)法規局 發布時間：2017-08-17
甘(gan)國資發法規(gui)〔2014〕229號(hao)
第一章 總 則
第一條 為(wei)加強企(qi)業(ye)國有(you)資產(chan)(chan)保護，完善(shan)企(qi)業(ye)資產(chan)(chan)管(guan)理責(ze)任(ren)制度(du)，規范企(qi)業(ye)資產(chan)(chan)損失(shi)責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)行為(wei)，根據《中華人(ren)民共和國公司(si)法(fa)》、《中華人(ren)民共和國企(qi)業(ye)國有(you)資產(chan)(chan)法(fa)》等國家有(you)關(guan)法(fa)律、行政法(fa)規，參照《中央企(qi)業(ye)資產(chan)(chan)損失(shi)責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)暫行辦法(fa)》，制訂本辦法(fa)。
第(di)二條(tiao) 甘肅省(sheng)人(ren)民政府國(guo)(guo)有資(zi)產監督(du)管理(li)委員會（以(yi)下(xia)簡(jian)稱省(sheng)政府國(guo)(guo)資(zi)委）履行出資(zi)人(ren)職責的(de)企(qi)業（以(yi)下(xia)簡(jian)稱省(sheng)屬監管企(qi)業）及其(qi)獨資(zi)或(huo)者(zhe)控股(gu)子(zi)企(qi)業（以(yi)下(xia)簡(jian)稱子(zi)企(qi)業）資(zi)產損(sun)失責任追究工作(zuo)，適用本辦法。
第三條 本(ben)辦法所稱資(zi)產損(sun)失，是指企(qi)(qi)業(ye)實際發(fa)生的(de)各項資(zi)產實質(zhi)性且不可恢復的(de)滅失，或者(zhe)導致企(qi)(qi)業(ye)經濟利益的(de)無(wu)對(dui)價流出(chu)。
第四(si)條(tiao) 本(ben)辦法(fa)所稱(cheng)資產損(sun)失(shi)責任(ren)追究，是指對企業經營管理人(ren)員(yuan)和其(qi)他(ta)有關人(ren)員(yuan)違(wei)反法(fa)律、行政法(fa)規、規章(zhang)、國家和地方有關規定以及企業內部制度，未履行或者(zhe)未正確(que)履行職責造成資產損(sun)失(shi)，進行調查(cha)核實(shi)、責任(ren)認定和處罰的工(gong)作。
第五(wu)條(tiao) 省屬監管企業資(zi)產損失責任追究(jiu)工作應當(dang)遵循依(yi)法合規、客(ke)觀公正、懲戒和教育相結合的原則。
第(di)六條 省屬監管企(qi)業資產(chan)損失責任追究工作應當(dang)做(zuo)到(dao)事實清楚、證據確鑿、定性準確、處理適當(dang)、程序合法(fa)、手續完(wan)備(bei)。
第七條 省政府國資委(wei)按照出資人監(jian)督(du)管(guan)(guan)理職責(ze)和(he)管(guan)(guan)理權限,依法對管(guan)(guan)理范圍(wei)內的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)負責(ze)人進(jin)行資產損失責(ze)任追(zhui)究(jiu)，并指導和(he)監(jian)督(du)企(qi)(qi)業(ye)(ye)開展(zhan)資產損失責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作。
第二章 資產損失(shi)認定
第八條 企業發生資產(chan)損(sun)失，應(ying)當在調查核實的基礎上，依據確鑿、合法、有效(xiao)的證據，客觀認定資產(chan)損(sun)失的情形并確定損(sun)失金(jin)額(e)。
第九條 企(qi)業(ye)資(zi)產(chan)損(sun)失責任追(zhui)究中能夠證明資(zi)產(chan)損(sun)失真(zhen)實情(qing)況的(de)各(ge)種事(shi)實，均可作為損(sun)失認定證據，主要包括：
（一）司(si)法機關(guan)(guan)、公安機關(guan)(guan)、行政部門、專(zhuan)業(ye)技(ji)術鑒定部門等依法出具(ju)的，與本企業(ye)資產(chan)損失相關(guan)(guan)的生效法律文(wen)件；
（二）會計師事務所、資(zi)產評估機(ji)構、律師事務所、稅務師事務所和其他專業(ye)(ye)鑒定機(ji)構等(deng)社(she)會中介機(ji)構對企業(ye)(ye)某項經(jing)濟(ji)事項出具的專項鑒定結論、經(jing)濟(ji)鑒證(zheng)證(zheng)明或意見；
（三）企業內部(bu)涉及資產損失的會(hui)計(ji)記錄、內部(bu)證(zheng)明材料或者內部(bu)鑒定意見書等；
（四）可以認定企業(ye)資產損(sun)失的其他證(zheng)明材料。
第十(shi)條 認定資(zi)產損(sun)(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)(e)應(ying)當包括直(zhi)接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)(e)和間(jian)接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)(e)。直(zhi)接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)(e)是(shi)與相關(guan)人(ren)員行為有直(zhi)接(jie)(jie)因(yin)果(guo)關(guan)系的(de)資(zi)產損(sun)(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)(e)；間(jian)接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)(e)是(shi)由相關(guan)人(ren)員行為引發或者導致的(de)、除直(zhi)接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)(e)之外(wai)的(de)、能(neng)夠確認計量的(de)其他(ta)資(zi)產損(sun)(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)(e)。
第十(shi)一(yi)條 資產(chan)損(sun)失金額應當依據有關會(hui)計(ji)賬簿記錄(lu)，按(an)照會(hui)計(ji)核算確認的損(sun)失分類分項進(jin)行認定。
未在(zai)會計(ji)賬簿記錄或者賬面價值(zhi)(zhi)與公允(yun)價值(zhi)(zhi)相差較大(da)的資產，應當按照市價、重置價值(zhi)(zhi)等公允(yun)價值(zhi)(zhi)認定(ding)資產損失金額。
第十二條 相關的(de)交(jiao)易(yi)或者(zhe)事項尚未形成(cheng)事實損失(shi)，但(dan)有確實證據證明在可以預見的(de)未來必然會發生事實損失(shi)，且能計量損失(shi)金(jin)額的(de)，應當(dang)認定為資產損失(shi)。
第十三條 資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)損(sun)(sun)失根據企業實際情況，按照(zhao)金(jin)額大(da)小和影響(xiang)程度(du)劃分為一般資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)損(sun)(sun)失、較大(da)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)損(sun)(sun)失、重大(da)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)損(sun)(sun)失和特別重大(da)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)損(sun)(sun)失。
（一(yi)）一(yi)般資(zi)產(chan)(chan)損失(shi)是指企(qi)業資(zi)產(chan)(chan)損失(shi)金額(e)較小且造(zao)成影(ying)響較小的；
（二）較大資(zi)產損失是指企業(ye)資(zi)產損失金額較大或(huo)者在企業(ye)造成一定不良(liang)影響的；
（三）重(zhong)大(da)資(zi)產損(sun)失(shi)是指企業(ye)資(zi)產損(sun)失(shi)金(jin)額巨(ju)大(da)或者在企業(ye)及社(she)會造(zao)成嚴重(zhong)不良(liang)影響(xiang)的；
（四）特(te)別重大(da)資產損(sun)失是(shi)指企業(ye)資產損(sun)失金(jin)額(e)巨(ju)大(da)并影響企業(ye)持續經(jing)營和(he)發展(zhan)能力，或者在國際、國內造成嚴重不(bu)良(liang)影響的。
具(ju)體劃分(fen)標準(zhun)詳(xiang)見附件《資產損失(shi)按金額劃分(fen)標準(zhun)》
第三章 資產損失(shi)責(ze)任追究范圍(wei)
第十四(si)條 企業經營管理(li)人(ren)員有下列情形之一造成資產(chan)損失(shi)的，應當追(zhui)究相關(guan)責(ze)任人(ren)責(ze)任：
（一）違反國家法律、法規(gui)和有關規(gui)章制度的；
（二）違(wei)反企業內部管理(li)制度(du)或者相關工作程序(xu)的(de)；
（三）未履行或(huo)者未正確(que)履行職責導(dao)致企(qi)業內部控制存在重大(da)缺陷的；
（四）未(wei)履行或者未(wei)正(zheng)確(que)履行職責導致企(qi)業內部控制制度(du)執行監督不力的；
（五）造成資(zi)產損(sun)失應當(dang)追究責任的其他(ta)情形。
第十五(wu)條 在企業(ye)采購產(chan)品、服務過程中，企業(ye)經(jing)營管理人員有下列情形之一造成資(zi)產(chan)損(sun)失的，應當追(zhui)究相關(guan)責任人責任：
（一）未按照(zhao)規定進行招標的；
（二）未按照(zhao)規定訂(ding)立合同(tong)的；
（三）未(wei)進行必要(yao)的資信(xin)調查支付(fu)預付(fu)款項(xiang)的；
（四）采購標的物(wu)與市場(chang)同期、同類、同質、同品(pin)牌商品(pin)價格相比明顯偏(pian)高，且(qie)企業經營管理人員存(cun)在失職(zhi)、瀆職(zhi)行為的；
（五(wu)）采購標的物(wu)與(yu)合(he)同(tong)約(yue)定(ding)嚴重不(bu)符(fu)而(er)未采取有效措施(shi)的；
（六(liu)）虛報、瞞報物資（勞務(wu)）采(cai)購價格的；
（七）授意、指使或者串通進行違(wei)規采購的(de)；
（八）未按照規(gui)定造成(cheng)資產損失的其他情形。
第十(shi)六條(tiao) 在銷售產(chan)品或(huo)者(zhe)提供服(fu)務的(de)過(guo)程中，企業經營管理人員有下列情(qing)形之一造成資(zi)產(chan)損失的(de)，應當追究相關責任(ren)人責任(ren)：
（一(yi)）未按照(zhao)規定訂立合同的；
（二）違反相關制度(du)規定(ding)，擅(shan)自壓低價格銷(xiao)售產品或者提供服務的；
（三）違(wei)反相關制度規定，擅自(zi)提(ti)供(gong)賒銷信(xin)(xin)用或者超(chao)出信(xin)(xin)用額度、期限提(ti)供(gong)賒銷信(xin)(xin)用的；
（四(si)）應收賬款未(wei)按(an)照(zhao)制(zhi)度(du)規定催收、對賬，以及(ji)對異常應收款項未(wei)按(an)照(zhao)制(zhi)度(du)規定追索或者(zhe)采取有效保(bao)全措施的；
（五）簽訂虛假合同(tong)，提供(gong)虛假產品或者服務的；
（六）未按(an)照(zhao)規定(ding)造成資(zi)產損失的其他情形。
第十七條 在資(zi)金管理和使用(yong)中，企業經(jing)營管理人員有下列情(qing)形之一造成資(zi)產損(sun)失的，應當追究相關責任(ren)人責任(ren)：
（一）未(wei)按照規(gui)定使用、調(diao)度(du)資金的；
（二）超越權限(xian)或者違反(fan)程(cheng)序授權、批準資(zi)金支出(chu)的；
（三）違(wei)規拆借資(zi)金的；
（四）違反(fan)資(zi)金管理制度，發生(sheng)貪污、失竊、攜(xie)款潛逃等事件的；
（五）支票等(deng)票據丟(diu)失未按(an)照(zhao)制度規定(ding)采取(qu)有效措施(shi)的；
（六）違反制度規(gui)定委托(tuo)其(qi)他機構(gou)或者個人(ren)從事理財(cai)業務的；
（七）未(wei)按(an)照制度規定核對銀行存款余額、清理未(wei)達(da)賬項的；
（八）現金未按照制(zhi)度(du)規定(ding)入(ru)賬、留存(cun)現金超過核定(ding)限額或(huo)者私存(cun)私放資金的(de)；
（九）未按照規定造成資產損失的其他情形。
第十八(ba)條 在投資(zi)決策和(he)投資(zi)管理中，企業經營管理人員有下(xia)列情(qing)形之一造成(cheng)資(zi)產損失(shi)的(de)，應當追究相關(guan)責任(ren)人責任(ren)：
（一）未履行規定的投(tou)資決策(ce)程序(xu)的；
（二）對投資項目未(wei)進(jin)行(xing)可行(xing)性(xing)研究論證(zheng)的(de)；
（三）越權審批(pi)或者(zhe)擅(shan)自立項擴(kuo)大投資規模的；
（四）違反制度規定超預算投資的；
（五）對投資項目未(wei)(wei)按照規定(ding)進(jin)行監管，發生損(sun)失未(wei)(wei)采取(qu)有效措施(shi)的；
（六）違反相關制(zhi)度規(gui)定，進行非主業投資的(de)；
（七）未按照(zhao)規定造成(cheng)資(zi)產損失的(de)其他情形。
第十九(jiu)條 在從事(shi)股票、期貨、外匯，以及金融衍生工(gong)具等投(tou)資業務中，企(qi)業經營(ying)管理人員有(you)下列情形之一造成(cheng)資產損失的，應當追究(jiu)相關責任人責任：
（一(yi)）違規經營或者超范圍經營的(de)；
（二）風險控制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)存在(zai)重大缺(que)陷的；
（三）資金來源違反(fan)國家有關規定的；
（四）以個人名義使用企業資金從事投資業務的；
（五(wu)）違規買賣(mai)本企業股票、債券的；
（六）未履行規(gui)定程(cheng)序(xu)或(huo)者未經授(shou)權擅自決策的；
（七(qi)）未按照規定造成資產損(sun)失(shi)的其他(ta)情(qing)形。
第二十(shi)條 在(zai)從事保證、抵押(ya)、質押(ya)等擔保活動中(zhong)，企(qi)業經營管理(li)人員有(you)下列情(qing)形(xing)之一造成資產損(sun)失的，應當追(zhui)究相關責任(ren)(ren)人責任(ren)(ren)：
（一(yi)）違(wei)規進行保證、抵(di)押、質押的；
（二）對擔保項目未(wei)按照制(zhi)度規(gui)定進行監(jian)管，發生(sheng)損失未(wei)采(cai)取(qu)有效措施(shi)的(de)；
（三）未(wei)履行(xing)規定程序或(huo)者未(wei)經(jing)授權擅自為其他企(qi)業及個人提供擔保的(de)；
（四）未按照規(gui)定造(zao)成資(zi)產損失的其他情形。
第二十(shi)一條(tiao) 在資產轉讓、收購和改組改制過程(cheng)中，企業(ye)經營管理人員有下列(lie)情形之一造(zao)成資產損失的，應當追究(jiu)相關責任人責任：
（一）企業管理層轉（受(shou)）讓資產或者(zhe)產權（股(gu)權），違(wei)反(fan)法(fa)律法(fa)規和有關制(zhi)度規定主導(dao)制(zhi)訂改制(zhi)方案(an)、指定中介機構，或者(zhe)違(wei)規確定轉讓、收購價格的(de)；
（二）未按(an)照規定進行清產(chan)(chan)核(he)資、財務審計和資產(chan)(chan)評估的；
（三）干(gan)預(yu)或者操縱清產核資、財(cai)務(wu)審計和(he)資產評(ping)估，造成鑒(jian)證結果不實的；
（四）向中(zhong)介機構(gou)提(ti)供虛假材料，造(zao)成審計、評估(gu)結(jie)果(guo)不實的；
（五(wu)）將國有資(zi)產低價折(zhe)股或者無償分給其他單位、個人的；
（六）未(wei)按照規定(ding)進場交(jiao)易（國家(jia)另有規定(ding)的(de)除外(wai)）或(huo)者(zhe)超越(yue)規定(ding)權限，擅自轉讓(rang)資產(chan)或(huo)者(zhe)產(chan)權（股權）的(de)；
（七）在企業資產租賃或者承包經營中，違(wei)反(fan)制(zhi)度規(gui)定低價出租或者發包的；
（八）違反制度規定(ding)低(di)價或者無(wu)償轉讓資產、主(zhu)要業(ye)務(wu)的；
（九）未按照(zhao)規定造成(cheng)資產損失(shi)的其他情形。
第(di)二十二條 對房屋建筑物(wu)、機器設(she)備(bei)、運輸設(she)備(bei)、原材料、在產(chan)品(pin)、產(chan)成品(pin)等實物(wu)資產(chan)的管理存在失職瀆職行(xing)為，造成非正(zheng)常毀損或丟失的，應當(dang)追(zhui)究相關責(ze)(ze)任人責(ze)(ze)任。
第二十三條 未按照會計制度及會計準則規(gui)定核算或披露已(yi)發生的(de)資產損失，導致(zhi)企(qi)業嚴重賬實不符(fu)、會計信息失真的(de)，應當追究(jiu)相關責任人責任。
第(di)四章 資產(chan)損失(shi)責任劃分
第二十四條 企業(ye)資產損失(shi)責任分為直接責任、主管責任、分管領導(dao)責任和重要領導(dao)責任。
（一）直接責(ze)任(ren)是指相(xiang)關(guan)人員在其職(zhi)責(ze)范圍內(nei)，未履行或者(zhe)未正(zheng)確履行職(zhi)責(ze)，以及違反法(fa)律、法(fa)規(gui)和(he)相(xiang)關(guan)規(gui)定，對造成資產損(sun)失(shi)起(qi)決定性(xing)作用時所(suo)應(ying)當承(cheng)擔的責(ze)任(ren)。
（二）主(zhu)管責(ze)(ze)(ze)任(ren)是指企業部門(men)主(zhu)管負責(ze)(ze)(ze)人在其職責(ze)(ze)(ze)范(fan)圍內，未(wei)履(lv)(lv)行或者(zhe)未(wei)正確履(lv)(lv)行主(zhu)管工作職責(ze)(ze)(ze)，以(yi)及違反(fan)法(fa)律(lv)、法(fa)規和相關(guan)規定(ding)，造成資(zi)產損失(shi)時所應(ying)當承擔的(de)責(ze)(ze)(ze)任(ren)。
（三）分(fen)管(guan)(guan)領導責任(ren)是指企(qi)業分(fen)管(guan)(guan)負(fu)責人在其職責范圍(wei)內(nei)，未(wei)履行(xing)或者未(wei)正確履行(xing)分(fen)管(guan)(guan)工作職責，以及違反法(fa)(fa)律、法(fa)(fa)規和相關規定(ding)，造成資產損(sun)失時所應當承(cheng)擔(dan)的責任(ren)。
（四）重要(yao)領(ling)導責(ze)任(ren)是指企業(ye)主要(yao)負責(ze)人(ren)在其職責(ze)范圍內，未履行(xing)或者未正確(que)履行(xing)管理職責(ze)，以(yi)及違反法(fa)律(lv)、法(fa)規和(he)相關規定，造成資產損失(shi)時所應當承(cheng)擔的責(ze)任(ren)。
第二十五條(tiao) 企(qi)業(ye)未(wei)建立內(nei)控(kong)管(guan)(guan)理(li)制度(du)(du)或者(zhe)內(nei)控(kong)管(guan)(guan)理(li)制度(du)(du)存在(zai)重(zhong)大缺陷，造成企(qi)業(ye)重(zhong)大或者(zhe)特別重(zhong)大資產損失的，除按照本辦法對其(qi)他相關責(ze)任人進行責(ze)任認(ren)定外(wai)，企(qi)業(ye)分管(guan)(guan)負責(ze)人和(he)企(qi)業(ye)主要(yao)(yao)負責(ze)人應當分別承擔分管(guan)(guan)領導責(ze)任和(he)重(zhong)要(yao)(yao)領導責(ze)任。
第二十(shi)六條 企(qi)業違反有關規定，未履行(xing)或者未正確履行(xing)職責(ze)，導致決(jue)策(ce)失(shi)誤造成重大(da)或者特(te)別重大(da)資產(chan)損失(shi)的(de)(de)，企(qi)業主要負(fu)責(ze)人應當(dang)承擔直接(jie)責(ze)任(ren)，參與決(jue)策(ce)的(de)(de)企(qi)業其他(ta)人員應當(dang)承擔相應的(de)(de)責(ze)任(ren)。
參與決(jue)策(ce)的(de)人員經會議記(ji)錄證明決(jue)策(ce)時曾表(biao)明異議的(de)，可以(yi)免除相應的(de)責任。
第(di)二十七條 企(qi)(qi)業發(fa)生重(zhong)(zhong)大或(huo)者特(te)別(bie)重(zhong)(zhong)大資(zi)產損失后，隱瞞不報(bao)或(huo)者少(shao)報(bao)資(zi)產損失的，除按照本辦法對(dui)相關(guan)責(ze)(ze)任人(ren)進(jin)行責(ze)(ze)任認定外，總會(hui)計師(shi)或(huo)企(qi)(qi)業分管(guan)財務(wu)負責(ze)(ze)人(ren)和(he)企(qi)(qi)業主要負責(ze)(ze)人(ren)應(ying)當承擔分管(guan)領導(dao)責(ze)(ze)任和(he)重(zhong)(zhong)要領導(dao)責(ze)(ze)任。
第二十八(ba)條 企(qi)業(ye)(ye)發生(sheng)重大或者(zhe)特別重大資(zi)產損失，未對(dui)相關人員進行(xing)責(ze)(ze)任(ren)追究的，一(yi)經查實，除按(an)照(zhao)(zhao)本辦法對(dui)相關責(ze)(ze)任(ren)人進行(xing)責(ze)(ze)任(ren)認定(ding)外，對(dui)企(qi)業(ye)(ye)主要負責(ze)(ze)人應當(dang)比(bi)照(zhao)(zhao)直(zhi)接責(ze)(ze)任(ren)人進行(xing)責(ze)(ze)任(ren)認定(ding)。
第(di)二十九條 子(zi)企(qi)業(ye)發生重(zhong)(zhong)大或(huo)者(zhe)(zhe)特(te)別重(zhong)(zhong)大資產損(sun)失，除按照(zhao)本辦法對子(zi)企(qi)業(ye)相(xiang)關責(ze)任人進行責(ze)任認定外(wai)，其上級企(qi)業(ye)相(xiang)關負(fu)責(ze)人應當承(cheng)擔(dan)相(xiang)應的分管領(ling)導(dao)責(ze)任或(huo)者(zhe)(zhe)重(zhong)(zhong)要領(ling)導(dao)責(ze)任。
第三十條(tiao) 企業(ye)在資產(chan)損失(shi)認定(ding)工(gong)作中(zhong)有意(yi)將損失(shi)進(jin)行分解或混淆類別的，損失(shi)認定(ding)環節中(zhong)的相關責(ze)任(ren)人應當比照(zhao)直接責(ze)任(ren)人進(jin)行責(ze)任(ren)認定(ding)。
第三十一條 有充分(fen)證據證明資產損失(shi)不是(shi)由企業經營管理(li)人員造(zao)成的，可免(mian)予(yu)追(zhui)究其責任(ren)。對造(zao)成損失(shi)的相(xiang)關責任(ren)人的追(zhui)究根據有關規定另行處理(li)。
第五章 資產損失(shi)責任處罰
第三(san)十二條 對企業資產損失責任人的處罰(fa)包括經濟處罰(fa)、行政處分和禁(jin)入限制。
（一）經濟處(chu)罰是(shi)指(zhi)扣(kou)發績(ji)效薪金（獎(jiang)金），終(zhong)止授予新的股權(quan)。
（二）行政處分(fen)是指(zhi)警告、記過(guo)、降(jiang)級（職）、責令辭(ci)職、撤職、解聘、開除等。
（三）禁入限制(zhi)是(shi)指(zhi)在1至5年(nian)內或者終(zhong)身(shen)不(bu)得被企(qi)業及其子企(qi)業聘用或者擔任企(qi)業負責人。
以上處(chu)罰可以單(dan)獨適用，也可以合并適用。
第三十三條(tiao) 企業發生資產損(sun)失，經(jing)過(guo)查證核實和責任認定后，在依據(ju)國(guo)家或者企業有關規定予(yu)(yu)以賠償的基(ji)礎上，應(ying)當根據(ju)損(sun)失程度及影響對相(xiang)關責任人分別給(gei)予(yu)(yu)以下處罰：
（一）企業發(fa)生一般資(zi)產(chan)損(sun)失的，在(zai)責(ze)(ze)任認(ren)定年度(du)對(dui)直接責(ze)(ze)任人和(he)主管責(ze)(ze)任人處(chu)以(yi)扣減(jian)25%－75%的績效薪金（獎(jiang)金），以(yi)及警(jing)告、記過或(huo)者降級(ji)（職(zhi)）等處(chu)分。
（二）企業發生較(jiao)大(da)資產損失(shi)的，在責(ze)任(ren)認(ren)定年度對(dui)直接責(ze)任(ren)人和主管(guan)責(ze)任(ren)人處以扣減(jian)50%－100%的績效薪(xin)金(jin)（獎金(jin)），以及降級（職）、責(ze)令(ling)辭職、撤職、解聘(pin)或者(zhe)開除(chu)等(deng)處分；對(dui)分管(guan)領導(dao)責(ze)任(ren)人處以扣減(jian)25%－75%的績效薪(xin)金(jin)（獎金(jin)），以及給予或者(zhe)建議給予記(ji)過、降級（職）、責(ze)令(ling)辭職或者(zhe)撤職等(deng)處分。
（三）企業(ye)發生重(zhong)大資產損(sun)失的(de)(de)(de)，在責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)度(du)對(dui)直接責(ze)(ze)任(ren)人(ren)和主管責(ze)(ze)任(ren)人(ren)處(chu)(chu)以扣(kou)減50%－100%的(de)(de)(de)績效(xiao)薪金(jin)（獎(jiang)金(jin)）、降低10%－20%的(de)(de)(de)基本薪金(jin)、一定期限內(nei)(nei)不(bu)授予(yu)新的(de)(de)(de)股權(quan)，以及(ji)撤職、解聘或(huo)者(zhe)開除(chu)等處(chu)(chu)分；對(dui)分管領導(dao)責(ze)(ze)任(ren)人(ren)和重(zhong)要(yao)領導(dao)責(ze)(ze)任(ren)人(ren)處(chu)(chu)以扣(kou)減50%－100%的(de)(de)(de)績效(xiao)薪金(jin)（獎(jiang)金(jin)）、一定期限內(nei)(nei)不(bu)授予(yu)新的(de)(de)(de)股權(quan)，以及(ji)給予(yu)或(huo)者(zhe)建議(yi)給予(yu)降級（職）、責(ze)(ze)令辭職或(huo)者(zhe)撤職等處(chu)(chu)分。
（四）企業(ye)發生特別重大資產損失的(de)，在責任(ren)認定年度對(dui)直接責任(ren)人(ren)和(he)主管(guan)責任(ren)人(ren)處以(yi)扣(kou)減100%的(de)績(ji)效薪(xin)金(jin)(jin)(jin)（獎(jiang)金(jin)(jin)(jin)）、降低(di)20%－30%的(de)基(ji)本(ben)薪(xin)金(jin)(jin)(jin)、一(yi)定期限內不(bu)(bu)授予新的(de)股權，以(yi)及(ji)解聘或(huo)者(zhe)(zhe)開除等(deng)(deng)處分(fen)；對(dui)分(fen)管(guan)領(ling)導責任(ren)人(ren)和(he)重要領(ling)導責任(ren)人(ren)處以(yi)扣(kou)減50%－100%的(de)績(ji)效薪(xin)金(jin)(jin)(jin)（獎(jiang)金(jin)(jin)(jin)）、降低(di)10%－20%的(de)基(ji)本(ben)薪(xin)金(jin)(jin)(jin)、一(yi)定期限內不(bu)(bu)授予新的(de)股權，以(yi)及(ji)給(gei)(gei)予或(huo)者(zhe)(zhe)建議給(gei)(gei)予撤職、解聘或(huo)者(zhe)(zhe)開除等(deng)(deng)處分(fen)。
第三十(shi)四條(tiao) 企業(ye)發(fa)生特別(bie)重(zhong)大資(zi)產損失，以及(ji)連(lian)續發(fa)生重(zhong)大資(zi)產損失的，除對相關(guan)責任人處以經濟處罰和行政處分(fen)外，應(ying)當(dang)同時(shi)給予禁(jin)入限(xian)制(zhi)。
第三十五條 對(dui)資產(chan)損失責任人(ren)處以(yi)經濟處罰時(shi)，對(dui)其扣發后的收入應當不低于企業所在(zai)地政府規定的最低工(gong)資標(biao)準。
第三十六(liu)條(tiao) 有下列情形之一(yi)的，應當(dang)對資產(chan)損失(shi)相關責任人從重處罰：
（一(yi)）情節惡劣或者(zhe)多次造成資產(chan)損失的；
（二）發生資產損失，未及時采取措(cuo)施或措(cuo)施不力(li)，導致資產損失繼續擴大的；
（三）干預、抵(di)制資產損失責任追(zhui)究工(gong)作(zuo)的；
（四）對企(qi)業發生資產(chan)損失隱瞞不(bu)報(bao)或者謊(huang)報(bao)、緩報(bao)、漏(lou)報(bao)的(de)；
（五）強迫、唆使他人違法違紀(ji)造(zao)成資產損失(shi)的；
（六）偽(wei)造(zao)、銷毀(hui)、隱匿證(zheng)據，或者(zhe)阻止他人揭發檢舉、提(ti)供(gong)證(zheng)據材(cai)料的；
（七(qi)）其他應當從重處罰的情形。
第三十七條 有下列情形之一(yi)的(de)，可以對相關(guan)責任(ren)人從(cong)輕(qing)或者免予處罰：
（一）及時采取措施(shi)減少或者挽回資產損(sun)失(shi)的；
（二）主動反映資(zi)產損失情況的(de)；
（三）主動檢舉(ju)其他(ta)相關(guan)人員，經查(cha)證屬實的；
（四）有(you)其他重(zhong)大立功表現以及法律法規規定(ding)可以從輕(qing)或者(zhe)免予處罰的(de)情形。
第三十(shi)八條 對調離工作崗位或者已退(tui)休的資產損失相(xiang)關(guan)責任人，應當按照本辦法相(xiang)關(guan)規定給(gei)予處罰。
給予經濟處罰(fa)的，若離職后薪(xin)金(jin)(jin)尚(shang)未發放完畢，應(ying)(ying)當(dang)扣(kou)除相應(ying)(ying)的薪(xin)金(jin)(jin)；對繼續在企業擔任(ren)職務的，應(ying)(ying)當(dang)在其以(yi)后年度薪(xin)金(jin)(jin)中(zhong)予以(yi)扣(kou)發；對調(diao)離企業的，應(ying)(ying)當(dang)向(xiang)其工(gong)作單位提出處罰(fa)建(jian)議(yi)。
第三(san)十九條 除按照本辦(ban)法(fa)對(dui)資產損失相(xiang)(xiang)關(guan)責任人進行責任追究外，對(dui)違反國家(jia)有關(guan)法(fa)律(lv)法(fa)規的(de)，還應當依(yi)法(fa)承(cheng)擔相(xiang)(xiang)應的(de)法(fa)律(lv)責任。涉嫌犯罪的(de)，依(yi)法(fa)移送司(si)法(fa)機關(guan)處理。
資產損失相關責任人違反《中(zhong)國(guo)共產黨紀律(lv)處分條(tiao)例》等有關規(gui)定的，建議黨組織(zhi)進行處理。
第六章 資產損失責任追(zhui)究工作職責及程序
第四十(shi)條 企業資(zi)(zi)產損失責任追究(jiu)工(gong)作由省政府國資(zi)(zi)委(wei)和省屬(shu)監管企業分(fen)別(bie)按(an)照規定的(de)工(gong)作職責、權限和程(cheng)序組(zu)織實(shi)施。
第四(si)十一(yi)條 省(sheng)政府(fu)國(guo)資委在省(sheng)屬監管企業資產損(sun)失責(ze)任追(zhui)究工作中的主要職責(ze)：
（一(yi)）研究(jiu)制定(ding)企(qi)業(ye)資(zi)產損失責任追究(jiu)有關(guan)規章制度(du)；
（二）負(fu)責省(sheng)政(zheng)府國(guo)資(zi)委管理權限范圍內相關責任人的資(zi)產損失責任追究工作；
（三）負責(ze)特別重大(da)和連續發生的重大(da)資產損失(shi)責(ze)任追究(jiu)工作；
（四）指導和監督企業(ye)資產(chan)損失責任追(zhui)究工(gong)作；
（五）受理企業直接處(chu)罰的(de)相(xiang)關責任(ren)人的(de)申訴或者復查申請；
（六）其他有(you)關資(zi)產(chan)損失責任追(zhui)究工(gong)作。
第(di)四(si)十(shi)二(er)條 省屬監(jian)管(guan)企業在資產損(sun)失(shi)責任追(zhui)究工作中的主(zhu)要職責：
（一(yi)）研究(jiu)制定本(ben)企(qi)業資產損失責(ze)任追究(jiu)工(gong)作制度；
（二）負責(ze)(ze)管理權限范圍內相關責(ze)(ze)任人的資產損失責(ze)(ze)任追究工作；
（三）指導(dao)和監(jian)督子企(qi)業資產(chan)損失責任追究工作；
（四）配(pei)合(he)省政府國資(zi)(zi)委開展特(te)別重大和連續發生的重大資(zi)(zi)產損失責任追究工(gong)作；
（五）受理子(zi)企業處罰的相關責任人的申訴或者復查申請；
（六）省(sheng)政府國(guo)資委交辦的其(qi)他有(you)關資產損(sun)失責任(ren)追究工作。
第四十三條 省屬監(jian)管企業(ye)應(ying)當(dang)明確監(jian)察、審計、財(cai)務、法(fa)律和人事等(deng)部門在資產損失責(ze)任追究工作中(zhong)的職(zhi)責(ze)。
第四(si)十四(si)條 省屬監管(guan)企業發生資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)，應當及時采取有效措施，減少或(huo)者(zhe)(zhe)挽回損(sun)失(shi)(shi)；發生重(zhong)大或(huo)者(zhe)(zhe)特別重(zhong)大資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)的，應當及時向省政府國(guo)資(zi)(zi)委報告。
第(di)四十(shi)五條 負(fu)責(ze)企(qi)業資(zi)產損失責(ze)任追究工作的(de)(de)相關人(ren)員違反工作程序、徇私舞弊、收受賄賂、泄(xie)露工作秘密，以及協助(zhu)資(zi)產損失相關責(ze)任人(ren)逃(tao)避責(ze)任的(de)(de)，視情節輕重給(gei)予相應(ying)的(de)(de)處罰；涉嫌犯(fan)罪的(de)(de)，依法(fa)移(yi)送司法(fa)機關處理。
責(ze)任追(zhui)究工(gong)作(zuo)人員(yuan)與損失事項或相關責(ze)任人有利害關系的(de)，應當自行回(hui)避(bi)(bi)。被調(diao)查的(de)責(ze)任人申請回(hui)避(bi)(bi)的(de)，由派出責(ze)任追(zhui)究工(gong)作(zuo)人員(yuan)的(de)單位審查后(hou)確定是否回(hui)避(bi)(bi)。
第四十六條(tiao) 聘請參(can)與調查(cha)的中(zhong)(zhong)介機(ji)構或者相關(guan)專(zhuan)家，在企業資產損(sun)失專(zhuan)項審計或者技(ji)術評判(pan)工(gong)作中(zhong)(zhong)，應當(dang)如實反映(ying)客(ke)觀(guan)事實，對有關(guan)審計結果或者評判(pan)意見(jian)的真實性負責。
第四十七條 開(kai)展企業資產損(sun)失責任追(zhui)究工作按(an)照(zhao)以(yi)下流程進(jin)行(xing)：
（一(yi)）組織調查、核(he)實資(zi)產損失情(qing)況；
（二）明(ming)確資產損失性(xing)質，進行責任認定，聽取(qu)相關責任人的陳述；
（三(san)）研究(jiu)作出責任追究(jiu)決定，或者按(an)照有關(guan)規定移交相關(guan)部門處理；
（四）受(shou)理相關責(ze)任人的申訴，組織復查；
（五）組織落實處理決定，監(jian)督檢查執行情(qing)況。
省屬監管企業(ye)應當(dang)向省政(zheng)府國資(zi)委報告資(zi)產損失責任追究情況，企業(ye)內部下一級單位(wei)應當(dang)向上一級單位(wei)報告資(zi)產損失責任追究情況。
第四十八條 企(qi)業資產損失相關責(ze)任人對處理建議有(you)異議的，可(ke)以提(ti)出書面陳述意(yi)見，并(bing)提(ti)供(gong)相關證明材(cai)料(liao)；對處理決定有(you)異議的，可(ke)以在(zai)處理決定下達之日(ri)起30個工作日(ri)內，向上級(ji)單位申請復查。
上(shang)級單位復查過程不影響處理決定(ding)的下(xia)達和執行。
第七章 附 則
第(di)四十九條 由于(yu)自(zi)然災害、社會異常(chang)事件等(deng)不可抗(kang)力或市場(chang)風險(xian)、國(guo)家政策變化等(deng)非(fei)因責任人主觀過錯造成的企業(ye)資產損(sun)失不適用本辦(ban)法。
第五十條(tiao) 國(guo)有資(zi)本參股公司(si)中的(de)國(guo)有產權(quan)代(dai)表(biao)未(wei)按照出資(zi)人的(de)指示(shi)提出議案、發(fa)表(biao)意見(jian)、行使表(biao)決權(quan)或未(wei)按照制度規定將(jiang)國(guo)有資(zi)本參股公司(si)的(de)決策情(qing)況上報出資(zi)人，造(zao)成國(guo)有權(quan)益損失的(de)，應(ying)當參照本辦法追究國(guo)有產權(quan)代(dai)表(biao)的(de)責任。
第五十(shi)一(yi)條 省屬監管企業應(ying)當根據本(ben)辦法制定(ding)本(ben)企業及子企業的具體工作制度(du)。
第五(wu)十二(er)條 各市（州）國有(you)資產(chan)監督管理機構可(ke)參照(zhao)本辦法(fa)制定所出資企業資產(chan)損(sun)失(shi)責任追究辦法(fa)或參照(zhao)本辦法(fa)執行。
第五(wu)十三條 本(ben)辦法由省政府國資委負責(ze)解釋。
第五十四條 本辦(ban)法(fa)自(zi)2014年(nian)9月27日起施(shi)行(xing)，有效期２年(nian)。
附件：資產損失按金額(e)劃分標(biao)準
附件：
資產(chan)損(sun)失按金額劃分標(biao)準(zhun)
資(zi)產(chan)(chan)總額 一(yi)般資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失(shi)(shi) 較(jiao)大(da)資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失(shi)(shi) 重大(da)資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失(shi)(shi) 特別(bie)重大(da)資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失(shi)(shi)
5億元以下（含(han)） 50萬元以下（含(han)） 50－100萬元（含(han)） 100－300萬元（含(han)） 300萬元以上
5－10億元(yuan)（含） 50萬(wan)元(yuan)以下（含） 50－200萬(wan)元(yuan)（含） 100－500萬(wan)元(yuan)（含） 500萬(wan)元(yuan)以上
10－50億元(yuan)（含） 50萬(wan)(wan)元(yuan)以下（含） 50－200萬(wan)(wan)元(yuan)（含） 200－800萬(wan)(wan)元(yuan)（含） 800萬(wan)(wan)元(yuan)以上(shang)
50－100億(yi)元（含(han)） 100萬元以(yi)下（含(han)） 100－300萬元（含(han)） 300－1000萬元（含(han)） 1000萬元以(yi)上
100－500億元(yuan)（含） 100萬(wan)元(yuan)以下（含） 100－500萬(wan)元(yuan)（含） 500－1500萬(wan)元(yuan)（含） 1500萬(wan)元(yuan)以上
500－1000億(yi)元(yuan)（含(han)(han)） 200萬元(yuan)以下（含(han)(han)） 200－1000萬元(yuan)（含(han)(han)） 1000－2000萬元(yuan)（含(han)(han)） 2000萬元(yuan)以上
1000億元以(yi)上 200萬(wan)元以(yi)下（含(han)） 200－1500萬(wan)元（含(han)） 1500－3000萬(wan)元（含(han)） 3000萬(wan)元以(yi)上
注：1.資產總額是指企業發生資產損失責任認定年(nian)度(du)的上年(nian)度(du)本企業經(jing)審
計的(de)合并報表年(nian)末(mo)資產(chan)總(zong)額，當年(nian)度成立(li)的(de)企(qi)業的(de)資產(chan)總(zong)額是指本(ben)
年(nian)度經審計(ji)的合并報表年(nian)末(mo)資產總(zong)額；
2.資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)額是指經審計確認的單(dan)筆資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)額。
