文(wen)章來源：法規(gui)局 發布時間(jian)：2019-07-31
國務院(yuan)國有資產(chan)監督(du)管理委(wei)員會令
第37號
《中央企(qi)業違規經(jing)營投(tou)資(zi)責任(ren)追究實(shi)施辦(ban)法(fa)（試行）》已(yi)經(jing)國(guo)務(wu)院國(guo)有(you)資(zi)產監督管(guan)理委(wei)員會(hui)主任(ren)辦(ban)公會(hui)議(yi)審議(yi)通過，現予公布，自2018年8月30日起(qi)施行。
國務院國有(you)資產監(jian)督(du)管理委員會主(zhu)任(ren) 肖亞(ya)慶(qing)
2018年7月(yue)13日(ri)
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一(yi)條 為加強(qiang)和規范(fan)中(zhong)央企業(ye)(ye)違(wei)規經營(ying)投(tou)資(zi)(zi)(zi)責(ze)任(ren)追究工作，進一(yi)步完(wan)善國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)監督管理制度，落實國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)保值(zhi)增值(zhi)責(ze)任(ren)，有(you)(you)(you)效(xiao)防止國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)流失(shi)，根據《中(zhong)華(hua)人民共(gong)和國(guo)(guo)(guo)公司(si)法》、《中(zhong)華(hua)人民共(gong)和國(guo)(guo)(guo)企業(ye)(ye)國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)法》、《企業(ye)(ye)國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)監督管理暫行條例》和《國(guo)(guo)(guo)務院辦(ban)公廳關于建立國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)企業(ye)(ye)違(wei)規經營(ying)投(tou)資(zi)(zi)(zi)責(ze)任(ren)追究制度的意見》等法律法規和文件，制定本(ben)辦(ban)法。
第二條 本辦法所稱(cheng)中央企業是指國(guo)(guo)務院國(guo)(guo)有資(zi)(zi)產監督管(guan)理委員(yuan)會（以下簡(jian)稱(cheng)國(guo)(guo)資(zi)(zi)委）代(dai)表國(guo)(guo)務院履行出(chu)資(zi)(zi)人職(zhi)責(ze)的國(guo)(guo)家(jia)出(chu)資(zi)(zi)企業。
第三條(tiao) 本辦法所(suo)稱違規經(jing)(jing)營(ying)投資(zi)責任追究（以(yi)下簡稱責任追究）是指中(zhong)央企業經(jing)(jing)營(ying)管理(li)(li)有(you)關人(ren)(ren)員違反規定，未履行或(huo)未正確(que)履行職責,在經(jing)(jing)營(ying)投資(zi)中(zhong)造成國有(you)資(zi)產(chan)損失或(huo)其他嚴(yan)重不良后果，經(jing)(jing)調查核實和責任認(ren)定，對相關責任人(ren)(ren)進行處理(li)(li)的工作。
前款所(suo)稱規(gui)定(ding)(ding)，包(bao)括國家法律法規(gui)、國有資產(chan)監管規(gui)章制度和企業內(nei)部(bu)管理(li)規(gui)定(ding)(ding)等。前款所(suo)稱未履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是指未在規(gui)定(ding)(ding)期限(xian)內(nei)或正當合理(li)期限(xian)內(nei)行(xing)(xing)使職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、承(cheng)擔責(ze)任(ren)，一般包(bao)括不(bu)作為、拒絕履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)、拖(tuo)延履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)等；未正確履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是指未按規(gui)定(ding)(ding)以及崗位職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)要(yao)求，不(bu)適當或不(bu)完全行(xing)(xing)使職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、承(cheng)擔責(ze)任(ren)，一般包(bao)括未按程序行(xing)(xing)使職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、超越職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、濫用職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)等。
第四條 責任追究工作應(ying)當遵循以下原則(ze)：
（一）堅(jian)持(chi)依法(fa)依規(gui)問責(ze)。以國(guo)家法(fa)律法(fa)規(gui)為準繩，按照(zhao)國(guo)有資產監管規(gui)章(zhang)制度和企業內部管理規(gui)定(ding)等，對違反規(gui)定(ding)、未履行或未正確履行職責(ze)造成國(guo)有資產損失或其他嚴重不(bu)良后果的企業經營管理有關人員，嚴肅追(zhui)究責(ze)任，實行重大決(jue)策(ce)終身問責(ze)。
（二）堅持客觀公(gong)正(zheng)(zheng)定責(ze)。貫(guan)徹落實(shi)“三(san)個區分開(kai)來”重要要求，結(jie)合企(qi)業實(shi)際情況，調查核(he)實(shi)違規(gui)行為(wei)的事(shi)實(shi)、性質(zhi)(zhi)及(ji)其造(zao)成的損失和影響，既考(kao)慮量的標準(zhun)也考(kao)慮質(zhi)(zhi)的不同，認定相關(guan)(guan)人員(yuan)責(ze)任(ren)，保(bao)護企(qi)業經營管理有關(guan)(guan)人員(yuan)干事(shi)創業的積極性，恰當公(gong)正(zheng)(zheng)地處理相關(guan)(guan)責(ze)任(ren)人。
（三）堅(jian)持(chi)分(fen)級(ji)(ji)分(fen)層(ceng)追(zhui)責。國(guo)(guo)資委(wei)和中(zhong)央企(qi)業(ye)原則上按照國(guo)(guo)有(you)資本(ben)出資關系和干(gan)部管(guan)理(li)(li)權限(xian)，界定(ding)責任追(zhui)究(jiu)工作(zuo)職責，分(fen)級(ji)(ji)組織開展責任追(zhui)究(jiu)工作(zuo)，分(fen)別(bie)對企(qi)業(ye)不同層(ceng)級(ji)(ji)經(jing)營管(guan)理(li)(li)人員(yuan)進行追(zhui)究(jiu)處(chu)理(li)(li)，形(xing)成(cheng)分(fen)級(ji)(ji)分(fen)層(ceng)、有(you)效銜(xian)接、上下(xia)貫通的責任追(zhui)究(jiu)工作(zuo)體系。
（四）堅持懲(cheng)治教育(yu)和(he)制度建設相(xiang)(xiang)結(jie)合(he)。在對違規(gui)經(jing)營投資(zi)相(xiang)(xiang)關責任人嚴肅問責的同時，加大典型案例(li)總結(jie)和(he)通(tong)報力度，加強警示教育(yu)，發揮震懾作用，推動(dong)中央企(qi)業不斷完善規(gui)章制度，堵塞經(jing)營管理(li)漏洞(dong)，提(ti)高經(jing)營管理(li)水平，實現國有資(zi)產(chan)保(bao)值(zhi)增(zeng)值(zhi)。
第五條 在責任追究工作(zuo)過(guo)程中，發現企業(ye)經營管理(li)有關人(ren)員(yuan)違紀(ji)或職務違法的問題(ti)和線索，應當(dang)移送(song)相應的紀(ji)檢監察機構查處(chu)；涉嫌犯罪的，應當(dang)移送(song)國(guo)家監察機關或司法機關查處(chu)。
第二章 責任追究范圍
第(di)六(liu)條(tiao) 中央企業經營管(guan)理有(you)關人員違反規定，未(wei)履行或(huo)未(wei)正確履行職責致使發生本辦(ban)法(fa)第(di)七條(tiao)至第(di)十七條(tiao)所列(lie)情(qing)形(xing)，造成國(guo)有(you)資產損失或(huo)其他嚴重不良后果的，應當追究相應責任。
第(di)七條 集團管控方面(mian)的責任追(zhui)究(jiu)情(qing)形：
（一）違反(fan)(fan)規定(ding)程(cheng)序或(huo)超越權限決(jue)定(ding)、批準和組織實施(shi)重大(da)經(jing)營投資(zi)事項，或(huo)決(jue)定(ding)、批準和組織實施(shi)的重大(da)經(jing)營投資(zi)事項違反(fan)(fan)黨和國家方針政策、決(jue)策部署(shu)以及國家有關規定(ding)。
（二）對國(guo)家有(you)關集團管控的(de)規(gui)定(ding)未(wei)執(zhi)(zhi)行(xing)或執(zhi)(zhi)行(xing)不力，致(zhi)使發生(sheng)重大資產損失對生(sheng)產經營(ying)、財務狀況產生(sheng)重大影響(xiang)。
（三(san)）對集(ji)團重(zhong)大風險隱患、內控缺(que)陷等問(wen)題失察(cha)，或(huo)雖(sui)發現但沒(mei)有及時(shi)報告(gao)、處理，造成重(zhong)大資(zi)產損失或(huo)其他嚴重(zhong)不良后果。
（四）所屬子企業(ye)發生重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大違規違紀違法問(wen)題，造成重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大資產損失(shi)且對集團生產經營、財務狀況產生重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大影響，或造成其他嚴重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)不良后果。
（五）對國家有關監(jian)管機構就(jiu)經營投資(zi)有關重大問(wen)題(ti)提(ti)出的整(zheng)改工作要求，拒絕整(zheng)改、拖延整(zheng)改等(deng)。
第八(ba)條(tiao) 風險管理方面的責任追究情形(xing)：
（一）未按(an)規定履行內控及風險管理制度建設(she)職責，導(dao)致內控及風險管理制度缺(que)失，內控流程存在(zai)重(zhong)大缺(que)陷。
（二(er)）內(nei)控(kong)及風(feng)險管理制度(du)未執(zhi)行(xing)或執(zhi)行(xing)不(bu)力，對(dui)經營投資重(zhong)大風(feng)險未能及時分析、識別(bie)、評估、預警(jing)、應(ying)對(dui)和報告。
（三）未按規(gui)定對企(qi)業規(gui)章制度、經濟合同和重要決策等進行法律審核。
（四(si)）未(wei)執行國有資產(chan)監管有關(guan)規定，過(guo)度負債導致債務危機(ji)，危及企(qi)業持續(xu)經營(ying)。
（五(wu)）惡意逃廢金融債務。
（六）瞞報(bao)(bao)、漏報(bao)(bao)、謊報(bao)(bao)或(huo)遲報(bao)(bao)重(zhong)大風險及風險損(sun)失事件，指(zhi)使編(bian)制虛(xu)假財務報(bao)(bao)告，企業賬實嚴重(zhong)不符(fu)。
第九條 購銷(xiao)管理方面的責任追究情形：
（一）未按(an)規定(ding)訂立、履行(xing)合同(tong)，未履行(xing)或未正(zheng)確(que)履行(xing)職責致使合同(tong)標(biao)的(de)價格(ge)明顯不公允(yun)。
（二）未(wei)正確履(lv)行合(he)同(tong)(tong)，或無正當理由(you)放(fang)棄應得合(he)同(tong)(tong)權益。
（三）違反規定開展融資性貿易業(ye)務(wu)或“空(kong)轉”“走單”等虛假貿易業(ye)務(wu)。
（四）違反(fan)規定利用關聯交易輸送利益。
（五(wu)）未按規定(ding)進行招標(biao)或未執行招標(biao)結(jie)果。
（六）違反規定提供賒(she)銷(xiao)信(xin)用(yong)、資(zi)質、擔保或(huo)預付(fu)款項(xiang)，利用(yong)業務預付(fu)或(huo)物(wu)資(zi)交易等方式變相融資(zi)或(huo)投資(zi)。
（七(qi)）違(wei)反規定開展商品期(qi)貨、期(qi)權(quan)等(deng)衍生業(ye)務(wu)。
（八）未(wei)按規定對應收款項及(ji)時追(zhui)索或采取有效(xiao)保(bao)全措施。
第十條 工程承包建設方面的責(ze)任追究情形：
（一）未按規定對合同標的進行調(diao)查論(lun)證或(huo)風(feng)險分析。
（二）未(wei)按規(gui)定履行決策和審(shen)批程(cheng)序，或未(wei)經授權和超越授權投標。
（三）違反規定，無合理商(shang)業理由以低于(yu)成本的(de)報價中標。
（四）未按規(gui)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或(huo)變更合同。
（五）未按(an)規定程(cheng)序對合同約定進(jin)行(xing)嚴格審查，存(cun)在重大疏漏。
（六）工程(cheng)以(yi)及與工程(cheng)建設有關的貨物、服務未按規定招標或規避招標。
（七(qi)）違(wei)反規定分(fen)包等。
（八(ba)）違反合同(tong)約定超計(ji)價、超進(jin)度付款。
第十一條 資(zi)金管理方面的責(ze)任追究情(qing)形：
（一）違(wei)反決策(ce)和審批程序或超(chao)越權限籌集(ji)和使用資金。
（二）違反規(gui)定以個人名義留(liu)存資金、收支結算、開立銀(yin)行賬(zhang)戶等(deng)。
（三(san)）設(she)立“小金(jin)庫”。
（四）違反規定集資(zi)、發行(xing)股票(piao)(piao)或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資(zi)金或開(kai)立信(xin)用證(zheng)、辦理銀行(xing)票(piao)(piao)據(ju)等。
（五）虛列支出套取資金。
（六(liu)）違(wei)反規(gui)定超發、濫發職工薪酬福利。
（七）因財(cai)務(wu)內(nei)控缺(que)失或未按照(zhao)財(cai)務(wu)內(nei)控制度執(zhi)行(xing)，發生資金挪(nuo)用、侵占、盜取、欺詐等。
第(di)十二條 轉(zhuan)讓產(chan)權、上市公(gong)司(si)股權、資產(chan)等方面的責任追究情形：
（一）未(wei)按規定履行(xing)決策和審批(pi)程序或超(chao)越授權范(fan)圍轉讓(rang)。
（二(er)）財務審計和(he)資產評估(gu)違反相關(guan)規定。
（三）隱匿(ni)應(ying)當納入審計、評估范(fan)圍的(de)資(zi)產，組織提供和(he)披露虛假信(xin)息，授(shou)意、指使中介機構出(chu)具虛假財務審計、資(zi)產評估鑒(jian)證結果及法律意見書等。
（四）未按相關規定執行回(hui)避制度。
（五）違反相(xiang)關規定和公(gong)開公(gong)平交易原則，低(di)價(jia)轉讓企(qi)業產(chan)權、上市公(gong)司股權和資產(chan)等。
（六）未(wei)按規定進場交易。
第十(shi)三條(tiao) 固定資產投資方面的(de)責任追究(jiu)情形：
（一）未按規定進行可行性研究或風(feng)險分析。
（二）項目概算(suan)未按規定進行審(shen)查(cha)，嚴重偏離(li)實際。
（三）未按規定履行決策和審批程序擅(shan)自投資(zi)。
（四(si)）購建項(xiang)目未(wei)按規(gui)定招標(biao)，干預、規(gui)避或操縱招標(biao)。
（五）外部環境和項目本身情況發(fa)生重(zhong)大變化，未(wei)按(an)規定及時調整投資方案并采取止損措施。
（六）擅自變更工程設(she)計、建設(she)內容(rong)和追(zhui)加投資等。
（七）項(xiang)目管理混亂，致使建設嚴重(zhong)拖(tuo)期、成本明顯高于同類項(xiang)目。
（八）違(wei)反規定開(kai)展(zhan)列(lie)入(ru)負面清單(dan)的投資項目(mu)。
第十四(si)條(tiao) 投資(zi)并購(gou)方面的責任(ren)追究情形：
（一）未按規定開展盡(jin)(jin)職(zhi)調(diao)查(cha)(cha)，或盡(jin)(jin)職(zhi)調(diao)查(cha)(cha)未進行風險分析(xi)等，存在重大疏漏。
（二）財務審計、資產評估或估值(zhi)違反(fan)相關規定(ding)。
（三）投資(zi)并(bing)購過程(cheng)中授意、指使(shi)中介(jie)機構或有關單位出具(ju)虛假報(bao)告。
（四）未按(an)規定履行決策和審批程序(xu)，決策未充分考慮重(zhong)大風險(xian)因素，未制定風險(xian)防范預案。
（五）違反規定以各種形式為其他合資合作(zuo)方提供(gong)墊資，或通(tong)過高溢價并(bing)購等手段向(xiang)關聯方輸送利益。
（六）投資合(he)同、協議及標的企業(ye)公司(si)章程(cheng)等法(fa)律文件中存(cun)在有(you)損國有(you)權益的條款，致使對標的企業(ye)管理(li)失控。
（七(qi)）違反合同約定提前支付并購價款(kuan)。
（八）投(tou)資并(bing)購后未按有關工作方案開展整合，致使對標的企業(ye)管理失(shi)控。
（九）投(tou)資參股后未(wei)行使相應股東權利，發生重大變化未(wei)及時(shi)采取止(zhi)損措施(shi)。
（十(shi)）違反規定開展(zhan)列(lie)入負面清單的投資項(xiang)目(mu)。
第十五條 改(gai)(gai)組改(gai)(gai)制方面的責任追究(jiu)情形：
（一）未按規定履行決(jue)策和審(shen)批程(cheng)序。
（二(er)）未按規定組織開展清產(chan)(chan)核資、財務審計和資產(chan)(chan)評估(gu)。
（三）故意(yi)轉移、隱匿國有(you)資(zi)產或向中介機構(gou)提供虛(xu)(xu)假信息，授意(yi)、指使中介機構(gou)出具虛(xu)(xu)假清產核資(zi)、財務審計與(yu)資(zi)產評估等(deng)鑒證結(jie)果。
（四(si)）將國(guo)有資(zi)產以明(ming)顯(xian)不(bu)公允低價折股、出售或(huo)無償分給其他單位或(huo)個人。
（五）在發展(zhan)混合所有(you)制(zhi)(zhi)經(jing)濟、實施員工持股計劃、破產(chan)重整或清算等改(gai)組改(gai)制(zhi)(zhi)過程中，違反規定(ding)，導(dao)致發生變相套取、私分(fen)國有(you)資(zi)產(chan)。
（六）未按規定(ding)收取國有資(zi)產轉讓(rang)價款。
（七）改制后(hou)的公司(si)章(zhang)程等法律文件中存在有(you)損(sun)國有(you)權益的條款。
第十六(liu)條 境外經營投資方面(mian)的責任追究情形：
（一）未按規定(ding)建立企(qi)業境外投(tou)資(zi)管(guan)理相(xiang)關制度，導致境外投(tou)資(zi)管(guan)控缺失。
（二）開展列(lie)入負面清單禁(jin)止類的境(jing)外投資(zi)項目。
（三(san)）違反規定從事非主業投資或開展列入負(fu)面(mian)清單特別監管類的境(jing)外投資項目(mu)。
（四）未按(an)規定進(jin)行(xing)風(feng)險評(ping)估并(bing)采取有效(xiao)風(feng)險防控措施對外投資或承攬境外項目。
（五）違反規定采取不(bu)當經營行(xing)為，以(yi)及不(bu)顧(gu)成(cheng)本(ben)和代價進行(xing)惡性競爭(zheng)。
（六）違反本章其(qi)(qi)他有關規定或存在國家明令禁止的其(qi)(qi)他境外經營投資行為(wei)的。
第(di)十七條 其他(ta)(ta)違反規定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責造成國有資(zi)產損失或其他(ta)(ta)嚴重不良(liang)后(hou)果的責任追究情形。
第三章 資產損失認定
第(di)十八條 對(dui)中央企業違規經營投資(zi)造(zao)成的資(zi)產(chan)損失(shi)，在(zai)調查核實(shi)的基礎(chu)上(shang)，依據有關規定(ding)認(ren)定(ding)資(zi)產(chan)損失(shi)金額，以及對(dui)企業、國家和社會等造(zao)成的影響。
第(di)十九(jiu)條 資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)包括(kuo)直(zhi)接(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)和間(jian)接(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)。直(zhi)接(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)是與相(xiang)關人員(yuan)行為有直(zhi)接(jie)因果關系的損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)金額(e)及(ji)影(ying)(ying)響；間(jian)接(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)是由相(xiang)關人員(yuan)行為引發或(huo)導致的，除直(zhi)接(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)外(wai)、能(neng)夠(gou)確認計量的其他(ta)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)金額(e)及(ji)影(ying)(ying)響。
第二十條 中央(yang)企業違(wei)規經營投(tou)資(zi)(zi)資(zi)(zi)產(chan)(chan)損失500萬元(yuan)以(yi)下為(wei)一般資(zi)(zi)產(chan)(chan)損失，500萬元(yuan)以(yi)上(shang)5000萬元(yuan)以(yi)下為(wei)較(jiao)大(da)資(zi)(zi)產(chan)(chan)損失，5000萬元(yuan)以(yi)上(shang)為(wei)重大(da)資(zi)(zi)產(chan)(chan)損失。涉及違(wei)紀違(wei)法(fa)和犯(fan)罪(zui)行為(wei)查處的(de)(de)損失標(biao)準，遵照相關黨(dang)內(nei)法(fa)規和國家法(fa)律法(fa)規的(de)(de)規定執(zhi)行。
前款所稱(cheng)的(de)“以上”包括(kuo)本數，所稱(cheng)的(de)“以下”不(bu)包括(kuo)本數。
第二十一條 資(zi)產損失(shi)金(jin)額及(ji)影響，可根據司法(fa)、行政(zheng)機(ji)(ji)關等(deng)依法(fa)出(chu)具(ju)的(de)書面(mian)文件，具(ju)有(you)相應(ying)資(zi)質(zhi)的(de)會(hui)計(ji)師(shi)事務所(suo)、資(zi)產評(ping)估機(ji)(ji)構(gou)、律(lv)師(shi)事務所(suo)、專業技術鑒定機(ji)(ji)構(gou)等(deng)專業機(ji)(ji)構(gou)出(chu)具(ju)的(de)專項審計(ji)、評(ping)估或鑒證(zheng)報告，以及(ji)企業內部證(zheng)明(ming)材(cai)料等(deng)，進行綜合研判認定。
第二(er)十二(er)條 相關違規經(jing)營(ying)投資(zi)雖尚(shang)未形成事實資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)，但確有證據證明資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)在可(ke)預見未來將(jiang)發生，且(qie)能可(ke)靠計量資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)金額的，經(jing)中介機構(gou)評估可(ke)以認(ren)定(ding)為或有損(sun)失(shi)，計入(ru)資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)。
第四章 責任認定
第二十三條 中(zhong)央企業經營(ying)(ying)管(guan)理(li)有(you)關人(ren)員任(ren)(ren)職期間(jian)違反規定，未(wei)履(lv)行或(huo)未(wei)正確履(lv)行職責(ze)(ze)造(zao)成國有(you)資產損失或(huo)其(qi)他嚴重不良后(hou)果的，應當(dang)追究其(qi)相應責(ze)(ze)任(ren)(ren)。違規經營(ying)(ying)投資責(ze)(ze)任(ren)(ren)根據工作(zuo)職責(ze)(ze)劃分為直接責(ze)(ze)任(ren)(ren)、主管(guan)責(ze)(ze)任(ren)(ren)和領導責(ze)(ze)任(ren)(ren)。
第二十四條 直接責任(ren)是(shi)指相關人員在其工作(zuo)職責范圍內，違反規定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責，對造成的資產(chan)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作(zuo)用時應當承擔的責任(ren)。
企業負責人存在以下情形的，應當承(cheng)擔(dan)直接(jie)責任：
（一）本人(ren)或與他(ta)人(ren)共同違反國家法律法規、國有資產(chan)監管(guan)規章制度和企業內部管(guan)理規定。
（二）授(shou)意、指使(shi)、強令、縱容、包庇下屬人(ren)員違反國家法律法規(gui)(gui)、國有資(zi)產(chan)監管規(gui)(gui)章制度和企業內部(bu)管理(li)規(gui)(gui)定。
（三）未經規定程序或超(chao)越權限，直(zhi)接(jie)決定、批(pi)準(zhun)、組織實施重大經濟(ji)事項。
（四）主持相關會(hui)議討論或(huo)以其他(ta)方式(shi)研究(jiu)時，在多數人不同意的情況下，直接(jie)決(jue)定、批(pi)準、組織實施(shi)重(zhong)大經濟事項(xiang)。
（五）將按有關(guan)法律法規制度應作為第一責(ze)(ze)任(ren)人（總負責(ze)(ze)）的(de)事項、簽訂的(de)有關(guan)目(mu)標責(ze)(ze)任(ren)事項或應當履行的(de)其他重要職責(ze)(ze)，授權（委托）其他領導人員決(jue)策且(qie)決(jue)策不當或決(jue)策失誤等。
（六(liu)）其他應當承擔直(zhi)接責任的行(xing)為。
第二(er)十(shi)五(wu)條 主(zhu)管(guan)責任(ren)是(shi)指相關(guan)人員在其直接主(zhu)管(guan)（分(fen)管(guan)）工作職(zhi)責范圍內，違反規定，未履行(xing)或(huo)未正確履行(xing)職(zhi)責，對造成的資產(chan)損失或(huo)其他(ta)嚴(yan)重不良后果應當承擔的責任(ren)。
第(di)二(er)十六條(tiao) 領導責(ze)(ze)(ze)任是指企業主要負責(ze)(ze)(ze)人在其工(gong)作(zuo)職責(ze)(ze)(ze)范(fan)圍內，違反規定，未履(lv)行(xing)(xing)或未正確履(lv)行(xing)(xing)職責(ze)(ze)(ze)，對造成的資產損失或其他嚴(yan)重(zhong)不良后果(guo)應當承擔的責(ze)(ze)(ze)任。
第二(er)十七條 中央企業所(suo)屬子企業違規經(jing)營投資致使(shi)發(fa)生本(ben)條第二(er)款、第三款所(suo)列情(qing)形的(de)，上級企業經(jing)營管理(li)有關人員應當承擔相應的(de)責(ze)任。
上一(yi)級企業有關人員應當承(cheng)擔相應責任的情形(xing)包括：
（一）發生(sheng)重大資產(chan)損失且對企業生(sheng)產(chan)經營(ying)、財務(wu)狀況產(chan)生(sheng)重大影響(xiang)的。
（二(er)）多(duo)次發(fa)生較大、重(zhong)(zhong)大資(zi)產損失，或造成其他嚴重(zhong)(zhong)不良后果的。
除上一級企業有(you)關人員外，更(geng)高層級企業有(you)關人員也應當承擔相應責(ze)任的情形包(bao)括：
（一）發(fa)(fa)生違(wei)規違(wei)紀違(wei)法問題，造成資產損失金額巨大且危(wei)及(ji)企業生存發(fa)(fa)展的。
（二）在一定時(shi)期(qi)內多家(jia)所屬子(zi)企業連(lian)續集中(zhong)發生重(zhong)大資產(chan)損(sun)失(shi)，或造(zao)成其他(ta)嚴重(zhong)不良后果的。
第二十八(ba)條 中央企(qi)業違反規定(ding)瞞(man)報、漏報或謊報重大(da)資產(chan)損失(shi)的，對企(qi)業主要(yao)負(fu)責人和(he)分(fen)管負(fu)責人比照領(ling)導責任和(he)主管責任進行責任認定(ding)。
第二十九條 中(zhong)央(yang)企業未按規定和有關工作(zuo)職責(ze)(ze)要求組織(zhi)開展責(ze)(ze)任(ren)追究工作(zuo)的，對企業負責(ze)(ze)人及有關人員比照領導責(ze)(ze)任(ren)、主管責(ze)(ze)任(ren)和直(zhi)接(jie)責(ze)(ze)任(ren)進行責(ze)(ze)任(ren)認定。
第三十條 中央企業有(you)關經(jing)營決策機構以集體(ti)決策形式作(zuo)出違規經(jing)營投資的(de)決策或實施其(qi)他違規經(jing)營投資的(de)行為(wei)，造成(cheng)資產損失(shi)或其(qi)他嚴重不(bu)良后果的(de)，應當承擔(dan)(dan)集體(ti)責(ze)任(ren)，有(you)關成(cheng)員也應當承擔(dan)(dan)相應責(ze)任(ren)。
第五章 責任追究處理
第三十一條 對相關責任人(ren)的處理方式(shi)包括組(zu)織處理、扣減薪酬、禁入限制(zhi)、紀(ji)律處分(fen)、移送國家監察機(ji)關或司(si)法機(ji)關等(deng)，可以單獨(du)使用(yong)，也可以合并使用(yong)。
（一）組織處理。包括批評教育(yu)、責(ze)令書面檢(jian)查(cha)、通報批評、誡勉、停職(zhi)、調離工作崗位、降職(zhi)、改任(ren)非領導職(zhi)務(wu)、責(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)等。
（二）扣(kou)減薪(xin)酬。扣(kou)減和追索績效年薪(xin)或任期(qi)激(ji)勵收(shou)入，終止或收(shou)回其(qi)他中長期(qi)激(ji)勵收(shou)益，取(qu)消參加中長期(qi)激(ji)勵資格等。
（三(san)）禁入限制。五年(nian)直至(zhi)終身不(bu)得擔任國(guo)有企(qi)業董事、監事、高(gao)級管(guan)理人員。
（四）紀律(lv)處分。由(you)相應的紀檢監察機構(gou)查處。
（五）移送國家監(jian)察機關或司法機關處理。依據國家有關法律規定，移送國家監(jian)察機關或司法機關查(cha)處。
第三十二條 中央(yang)企業發生資產(chan)損失，經過查證核實(shi)和責任認(ren)定后，除(chu)依據有(you)關(guan)規定移送紀(ji)檢監(jian)察機構或司(si)法(fa)機關(guan)處(chu)理外，應當按以下(xia)方(fang)式處(chu)理：
（一(yi)）發生(sheng)一(yi)般資產(chan)損(sun)失的，對直接責(ze)(ze)任(ren)(ren)人和主管責(ze)(ze)任(ren)(ren)人給予批(pi)(pi)評教育、責(ze)(ze)令(ling)書面檢查(cha)、通(tong)報(bao)批(pi)(pi)評、誡勉等(deng)處理，可以扣(kou)減(jian)和追索責(ze)(ze)任(ren)(ren)認定(ding)年度50%以下的績效年薪(xin)。
（二）發生(sheng)較大資產損失的(de)(de)，對直(zhi)接責(ze)(ze)任(ren)人和主管責(ze)(ze)任(ren)人給予(yu)通報批評、誡勉、停職(zhi)、調離工作崗位、降職(zhi)等處理，同時按(an)照(zhao)以下標準扣(kou)減薪(xin)酬：扣(kou)減和追(zhui)索責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)度(du)50%-100%的(de)(de)績效年(nian)薪(xin)、扣(kou)減和追(zhui)索責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)度(du)（含）前(qian)三年(nian)50%-100%的(de)(de)任(ren)期激勵收入(ru)并延期支付(fu)績效年(nian)薪(xin)，終止(zhi)尚未行(xing)使的(de)(de)其他中長(chang)期激勵權(quan)益、上繳責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)度(du)及前(qian)一年(nian)度(du)的(de)(de)全部中長(chang)期激勵收益、五年(nian)內不得(de)參加企業新(xin)的(de)(de)中長(chang)期激勵。
對領導責任人給予通報批評、誡(jie)勉(mian)、停職(zhi)、調(diao)離(li)工作崗位等處理，同時按(an)照以下標準扣(kou)(kou)減(jian)(jian)(jian)薪酬(chou)：扣(kou)(kou)減(jian)(jian)(jian)和(he)追索(suo)責任認定年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)30%-70%的(de)績效年(nian)(nian)(nian)薪、扣(kou)(kou)減(jian)(jian)(jian)和(he)追索(suo)責任認定年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)（含）前三年(nian)(nian)(nian)30%-70%的(de)任期(qi)(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)收入(ru)并延期(qi)(qi)(qi)支付績效年(nian)(nian)(nian)薪，終止尚未行使的(de)其他中長(chang)期(qi)(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)權(quan)益(yi)、三年(nian)(nian)(nian)內(nei)不得(de)參(can)加(jia)企(qi)業(ye)新的(de)中長(chang)期(qi)(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)。
（三）發生重大資產損(sun)失(shi)的(de)，對直接責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)人(ren)和主管(guan)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)人(ren)給(gei)予降職、改(gai)任(ren)(ren)(ren)(ren)非領導職務、責(ze)(ze)令辭職、免職和禁入限制等處理(li)，同(tong)時按照(zhao)以下標(biao)準扣(kou)(kou)減薪酬：扣(kou)(kou)減和追索責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)認定(ding)年度(du)100%的(de)績效年薪、扣(kou)(kou)減和追索責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)認定(ding)年度(du)（含(han)）前三年100%的(de)任(ren)(ren)(ren)(ren)期(qi)激勵(li)收入并延期(qi)支付(fu)績效年薪，終止尚未(wei)行使的(de)其他中長(chang)期(qi)激勵(li)權益、上繳責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)認定(ding)年度(du)（含(han)）前三年的(de)全(quan)部中長(chang)期(qi)激勵(li)收益、不得參加企業新的(de)中長(chang)期(qi)激勵(li)。
對領導(dao)責任(ren)(ren)人給予調離工作崗位、降職(zhi)、改(gai)任(ren)(ren)非領導(dao)職(zhi)務、責令辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁入限制等處理，同時(shi)按照以下(xia)標準扣減(jian)(jian)薪(xin)酬：扣減(jian)(jian)和(he)追索責任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)度70%-100%的(de)績效年(nian)(nian)薪(xin)、扣減(jian)(jian)和(he)追索責任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)度（含(han)）前(qian)三(san)年(nian)(nian)70%-100%的(de)任(ren)(ren)期(qi)激(ji)勵(li)收入并延期(qi)支(zhi)付(fu)績效年(nian)(nian)薪(xin)，終(zhong)止尚未(wei)行使的(de)其他(ta)中長期(qi)激(ji)勵(li)權益、上繳責任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)度（含(han)）前(qian)三(san)年(nian)(nian)的(de)全部(bu)中長期(qi)激(ji)勵(li)收益、五年(nian)(nian)內不得參(can)加企業新(xin)的(de)中長期(qi)激(ji)勵(li)。
第三十三條 中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)所屬(shu)子企(qi)(qi)業(ye)(ye)發(fa)生資產損失，按照本辦法應當追究(jiu)中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)有關人(ren)員責(ze)(ze)(ze)任(ren)時(shi)，對(dui)相關責(ze)(ze)(ze)任(ren)人(ren)給予通報批(pi)評、誡勉、停(ting)職(zhi)、調離(li)工作崗(gang)位、降職(zhi)、改任(ren)非領導職(zhi)務、責(ze)(ze)(ze)令辭職(zhi)、免(mian)職(zhi)和(he)(he)禁入限制(zhi)等處理，同(tong)時(shi)按照以下(xia)標(biao)準扣減(jian)薪(xin)酬：扣減(jian)和(he)(he)追索責(ze)(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)30%-100%的績(ji)效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)、扣減(jian)和(he)(he)追索責(ze)(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)（含）前三年(nian)(nian)30%-100%的任(ren)期(qi)(qi)激(ji)勵(li)收入并延期(qi)(qi)支(zhi)付績(ji)效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)，終(zhong)止尚(shang)未(wei)行使的其他中(zhong)(zhong)長(chang)(chang)期(qi)(qi)激(ji)勵(li)權(quan)益、上(shang)繳(jiao)責(ze)(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)（含）前三年(nian)(nian)的全部中(zhong)(zhong)長(chang)(chang)期(qi)(qi)激(ji)勵(li)收益、三至五(wu)年(nian)(nian)內不得參加企(qi)(qi)業(ye)(ye)新的中(zhong)(zhong)長(chang)(chang)期(qi)(qi)激(ji)勵(li)。
第三十(shi)四條 對承擔(dan)集體責(ze)任的中(zhong)央(yang)企業有關經營決策機構(gou)，給予批(pi)評(ping)(ping)教育(yu)、責(ze)令書(shu)面檢查、通報批(pi)評(ping)(ping)等處理；對造成資(zi)產損失金額巨大且危(wei)及企業生存發展的，或造成其他特別嚴(yan)重不良后果的，按照規定程序予以改組。
第三十五(wu)條 責任(ren)認定年(nian)(nian)度(du)是指責任(ren)追(zhui)究處理年(nian)(nian)度(du)。有(you)關責任(ren)人在責任(ren)追(zhui)究處理年(nian)(nian)度(du)無(wu)任(ren)職或任(ren)職不滿全年(nian)(nian)的，按照(zhao)最近一個(ge)完整(zheng)任(ren)職年(nian)(nian)度(du)執行；若無(wu)完整(zheng)任(ren)職年(nian)(nian)度(du)的，參(can)照(zhao)處理前實(shi)際(ji)任(ren)職月度(du)（不超過12個(ge)月）執行。
第三十六條(tiao) 對同一事件(jian)、同一責任人(ren)的薪(xin)(xin)酬(chou)扣(kou)減(jian)和追(zhui)索(suo)，按照黨紀處(chu)分(fen)、政務處(chu)分(fen)、責任追(zhui)究等(deng)扣(kou)減(jian)薪(xin)(xin)酬(chou)處(chu)理(li)的最高(gao)標準執行(xing)，但不合并使用。
第三十七(qi)條 相關責(ze)任(ren)人受(shou)到(dao)(dao)誡勉處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)，六個月內(nei)(nei)不(bu)(bu)得提拔(ba)(ba)、重(zhong)用；受(shou)到(dao)(dao)調離工作崗位(wei)、改任(ren)非領導職(zhi)務(wu)處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)，一年(nian)內(nei)(nei)不(bu)(bu)得提拔(ba)(ba)；受(shou)到(dao)(dao)降(jiang)職(zhi)處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)，兩(liang)年(nian)內(nei)(nei)不(bu)(bu)得提拔(ba)(ba)；受(shou)到(dao)(dao)責(ze)令(ling)辭職(zhi)、免職(zhi)處(chu)(chu)理(li)的(de)(de)，一年(nian)內(nei)(nei)不(bu)(bu)安排(pai)職(zhi)務(wu)，兩(liang)年(nian)內(nei)(nei)不(bu)(bu)得擔(dan)任(ren)高于(yu)原任(ren)職(zhi)務(wu)層級的(de)(de)職(zhi)務(wu)；同(tong)時受(shou)到(dao)(dao)紀(ji)律處(chu)(chu)分(fen)的(de)(de)，按照影響(xiang)期長(chang)的(de)(de)規定(ding)執(zhi)行。
第三(san)十八條 中央企業經(jing)營管理有關(guan)人(ren)員違規(gui)經(jing)營投資未造成資產損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jing)過查(cha)證(zheng)核實和責(ze)(ze)任認定后，對相(xiang)關(guan)責(ze)(ze)任人(ren)參(can)照本辦法予以處理。
第(di)三(san)十九條 有下列(lie)情形之一的，應當對(dui)相關責任(ren)人從重或加重處理：
（一）資(zi)產損失頻繁發生、金額(e)巨大、后(hou)果(guo)嚴重的。
（二(er)）屢禁(jin)不止、頂風違規、影響惡劣的。
（三）強迫、唆(suo)使他人(ren)違規造成資產損失或其他嚴(yan)重(zhong)不良后(hou)果的。
（四(si)）未及時采取措(cuo)施或措(cuo)施不力(li)導致資產損失或其他嚴(yan)重(zhong)不良后果擴大(da)的。
（五(wu)）瞞報、漏報或謊(huang)報資(zi)產損(sun)失的。
（六）拒(ju)不配合(he)或干(gan)擾、抵制責任追究工作的。
（七(qi)）其他應當從重或(huo)加(jia)重處(chu)理的。
第四十條 對中央(yang)企業(ye)經(jing)營(ying)(ying)管理有(you)關(guan)人員在企業(ye)改(gai)革發展(zhan)中所(suo)出現的失誤，不屬(shu)于(yu)有(you)令不行、有(you)禁不止、不當謀利、主觀故意、獨(du)斷專行等的，根據有(you)關(guan)規定和程序予(yu)以容錯。有(you)下列情形之一(yi)的，可以對違規經(jing)營(ying)(ying)投資相關(guan)責任人從輕(qing)或減(jian)輕(qing)處理：
（一）情節輕微的。
（二）以促進企(qi)業改(gai)革發展穩定(ding)或履(lv)行(xing)企(qi)業經濟責(ze)任、政治責(ze)任、社會(hui)責(ze)任為目標，且個人(ren)沒有謀(mou)取私利的。
（三）黨(dang)(dang)和國家(jia)方針政策(ce)、黨(dang)(dang)章黨(dang)(dang)規(gui)(gui)(gui)黨(dang)(dang)紀、國家(jia)法律法規(gui)(gui)(gui)、地方性法規(gui)(gui)(gui)和規(gui)(gui)(gui)章等沒有(you)明確限制或禁(jin)止的。
（四）處置突發事件或(huo)緊急情況(kuang)下(xia)，個人(ren)或(huo)少(shao)數人(ren)決(jue)策，事后(hou)及時履(lv)行(xing)報告(gao)程序并(bing)得到追認，且不存在故意或(huo)重大過失的。
（五）及(ji)時采取有(you)效措施減少、挽回資產損失并消除不良影響的。
（六）主動反(fan)映資產損(sun)失情(qing)況(kuang)，積極配合責(ze)任(ren)追究工(gong)作(zuo)的，或主動檢舉其他造成(cheng)資產損(sun)失相關(guan)人員，查(cha)證屬(shu)實的。
（七）其他可以從輕(qing)或減輕(qing)處理的。
第(di)四十(shi)一(yi)條(tiao) 對于(yu)違規經營投資有(you)(you)關責(ze)任人應當給(gei)予批評(ping)教育(yu)、責(ze)令書面檢查(cha)、通報(bao)批評(ping)或誡勉處理，但是具有(you)(you)本(ben)辦法第(di)四十(shi)條(tiao)規定的情形之(zhi)一(yi)的，可(ke)以免除處理。
第四十二條 對違規經營(ying)投資有關責任(ren)人減(jian)輕(qing)或(huo)免除處(chu)理，須由作出處(chu)理決定(ding)的上一級企業或(huo)國資委批準。
第四十三條 相關責任(ren)(ren)人已調任(ren)(ren)、離職或退休的，應當按照本(ben)辦法給予相應處理(li)。
第四(si)十四(si)條 相關責(ze)(ze)任人(ren)在責(ze)(ze)任認(ren)定(ding)(ding)年(nian)度(du)已(yi)不在本(ben)企業領取績效年(nian)薪的，按離職前一年(nian)度(du)全(quan)部績效年(nian)薪及前三年(nian)任期激勵收入(ru)總和計(ji)算，參照本(ben)辦法有關規(gui)定(ding)(ding)追索扣回其薪酬。
第四十五條 對違反規(gui)(gui)定(ding)，未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后(hou)果的中央企業董事、監事以及其他有關人員，依照國家法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)、有關規(gui)(gui)章制度和(he)本辦法(fa)等對其進(jin)行相(xiang)應(ying)處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條 國資(zi)委和(he)中央企(qi)業原則上按照國有資(zi)本出資(zi)關系和(he)干(gan)部管理權限，組織開展責任(ren)追究工作(zuo)。
第四十七條 國資委在責任追究工作(zuo)中的主要職責：
（一）研究制定中央企業責任追究有關制度。
（二(er)）組織開展中(zhong)央企業(ye)發生的重大資產(chan)(chan)損失(shi)(shi)或產(chan)(chan)生嚴重不良(liang)后果的較大資產(chan)(chan)損失(shi)(shi)，以及涉及中(zhong)央企業(ye)負責人的責任追(zhui)究工作(zuo)。
（三）認為有必要直(zhi)接組織開展的中央企業及其(qi)所屬(shu)子企業責(ze)任追究工(gong)作。
（四）對中央企業(ye)存在的共性問題進行專項核查(cha)。
（五）對需要中(zhong)央(yang)企(qi)業整改(gai)的問題，督促企(qi)業落實有關(guan)整改(gai)工(gong)作要求。
（六）指導、監(jian)督(du)和(he)檢查中央企業(ye)責任追(zhui)究相關工(gong)作。
（七）其他有(you)關責任追究(jiu)工作。
第(di)四(si)十八條 國資委內設專門責任(ren)追(zhui)究機(ji)構，受理有(you)關(guan)方(fang)面按規定程序(xu)移交的(de)(de)中央企業(ye)及其所屬(shu)子企業(ye)違規經營投資的(de)(de)有(you)關(guan)問題和線(xian)索，初步(bu)核實后進行分類處(chu)置，并采(cai)取督辦、聯合核查、專項核查等方(fang)式(shi)組織開展有(you)關(guan)核查工(gong)作，認定相關(guan)人員責任(ren)，研究提出處(chu)理的(de)(de)意見建(jian)議，督促(cu)企業(ye)整改落實。
第四十九條 中央企業在責任(ren)追究工作中的主要職(zhi)責：
（一）研究(jiu)制定本企(qi)業責任追究(jiu)有關制度。
（二）組(zu)織開展本級企(qi)業(ye)發生的一般或較大資產損(sun)失，二級子企(qi)業(ye)發生的重大資產損(sun)失或產生嚴重不(bu)良后果的較大資產損(sun)失，以(yi)及(ji)涉(she)及(ji)二級子企(qi)業(ye)負責人的責任追究(jiu)工作。
（三）認(ren)為有必(bi)要直(zhi)接組織開展(zhan)的(de)所屬(shu)子企(qi)業責任追究(jiu)工作。
（四）指導、監督和檢(jian)查所屬(shu)子企業(ye)責任(ren)追究相關工作。
（五）按照國資(zi)委要求組織開展有關責任追究工作。
（六）其他有關責(ze)任追究工(gong)作。
第五(wu)十條(tiao) 中(zhong)央企業應當明確相應的職能部門(men)或機構(gou)(gou)，負責組織開(kai)展責任追究工(gong)作，并做好與企業紀檢監(jian)察機構(gou)(gou)的協同配合。
第五十一條 中央企業應當建立責(ze)任追(zhui)究工(gong)作報告(gao)制度，對較(jiao)大和重大違規經營投資的(de)問題和線(xian)索，及(ji)時向國資委(wei)書面報告(gao)，并按(an)照有關工(gong)作要求定期(qi)報送責(ze)任追(zhui)究工(gong)作開展情(qing)況。
第五(wu)十二條 中央企業未按規定(ding)和有關(guan)工(gong)作(zuo)職責要求組織開展責任(ren)追究(jiu)工(gong)作(zuo)的，國資(zi)委依據(ju)相關(guan)規定(ding)，對有關(guan)中央企業負責人進行責任(ren)追究(jiu)。
第(di)五十(shi)三條 國資委和(he)中央企業有(you)關(guan)人員，對企業違(wei)規(gui)經營投資等(deng)重大違(wei)規(gui)違(wei)紀違(wei)法問題(ti)，存在應當發現(xian)而未(wei)發現(xian)或發現(xian)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等(deng)失職瀆職行(xing)為的，嚴格依紀依規(gui)追究紀律責(ze)任；涉(she)嫌犯罪的，移(yi)送(song)國家監(jian)察機關(guan)或司(si)法機關(guan)查處。
第七章 責任追究工作程序
第五(wu)十四條 開(kai)展中央企(qi)業責任(ren)追(zhui)究工作一般應當(dang)遵循(xun)受(shou)理、初步核實、分類(lei)處(chu)置、核查、處(chu)理和整改等(deng)程序。
第五(wu)十五(wu)條 受(shou)理有關方面按(an)規(gui)定程序(xu)移交的違規(gui)經(jing)營投資問(wen)題和線索，并進(jin)行有關證據(ju)、材料(liao)的收集、整理和分析工作。
第五十(shi)六條 國資委專(zhuan)門責任追究機構受理下(xia)列(lie)企業違規經營投資的問題和線索：
（一）國有資產(chan)監督管理(li)工作中發現的。
（二）審計(ji)、巡視(shi)、紀(ji)檢監察以及(ji)其他有關部門移交的。
（三）中(zhong)央企業報告(gao)的。
（四）其他有關違規經營投資(zi)的(de)問題(ti)和線(xian)索(suo)。
第五十七條 對(dui)受(shou)理的違規經營投資問題和線索，及相關證(zheng)據(ju)、材料進行必要的初步(bu)核(he)實工作(zuo)。
第五十八條 初步(bu)核實的(de)主要(yao)工(gong)作內(nei)容包括：
（一）資產損失(shi)及其他嚴(yan)重不(bu)良后果的情況。
（二）違(wei)(wei)規違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法的情況。
（三(san)）是否屬于(yu)責任(ren)追究范圍。
（四）有關方面的處理建議和要求等。
第五十九條 初步核(he)實的(de)工作(zuo)一般應(ying)于30個工作(zuo)日內完成(cheng)，根據(ju)工作(zuo)需要可以適(shi)當延(yan)長。
第六十條 根(gen)據初步核實情況(kuang)，對確有違(wei)(wei)規(gui)違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法事實的，按照規(gui)定的職責權限(xian)和(he)程序進行分(fen)類(lei)處(chu)置(zhi)。
第六十一條 分類處(chu)置的主要工作內容包(bao)括：
（一）屬于國資(zi)委(wei)責(ze)任(ren)追究職責(ze)范(fan)圍的(de)，由國資(zi)委(wei)專門責(ze)任(ren)追究機構組(zu)織(zhi)實施核(he)查工作。
（二）屬(shu)于中(zhong)央(yang)企業責(ze)(ze)任追(zhui)究職責(ze)(ze)范圍(wei)的，移交和督(du)促相關中(zhong)央(yang)企業進行責(ze)(ze)任追(zhui)究。
（三(san)）涉及中管干部的違規經(jing)營投資問(wen)題(ti)線索(suo)，報經(jing)中央紀委(wei)國家(jia)監委(wei)同意后(hou)，按(an)要求(qiu)開展有關核查工作(zuo)。
（四(si)）屬于其他有(you)關部門責任追究職責范圍的，移送有(you)關部門。
（五）涉嫌違紀或職務違法的問(wen)題和線索，移送紀檢監察機構。
（六）涉嫌犯罪的(de)問題(ti)和線索，移(yi)送國(guo)家監(jian)察機關或(huo)司法機關。
第六十(shi)二條 國資(zi)委對違規經營投資(zi)事項及時組織開展核查(cha)工作，核實責任追(zhui)究情形(xing)，確定資(zi)產(chan)損失程(cheng)度，查(cha)清資(zi)產(chan)損失原因，認(ren)定相關人員責任等(deng)。
第六十三條 結合(he)中央企(qi)業減(jian)少或挽回(hui)資(zi)產損(sun)失(shi)工(gong)作進展(zhan)情況，可以適時啟(qi)動責(ze)任追究工(gong)作。
第六十四條(tiao) 核(he)查(cha)工(gong)作可以(yi)(yi)采取以(yi)(yi)下工(gong)作措(cuo)施核(he)查(cha)取證：
（一）與被(bei)核(he)查事(shi)項(xiang)有關的人員談(tan)話，形成核(he)查談(tan)話記錄，并(bing)要求(qiu)有關人員作出書面說(shuo)明(ming)。
（二(er)）查閱(yue)、復(fu)制(zhi)被核查企(qi)業的(de)有關文件、會議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始(shi)憑證等相關材料。
（三）實(shi)地核(he)查(cha)企業實(shi)物(wu)資產等(deng)。
（四）委托具有(you)相應資質的(de)專(zhuan)業機構對有(you)關問題進行(xing)審計、評估或(huo)鑒證(zheng)等。
（五）其他必要的(de)工作措施(shi)。
第(di)六十五條 在(zai)核查(cha)期間，對相關責任(ren)人未支(zhi)付或兌現的(de)績效(xiao)年薪、任(ren)期激勵收(shou)(shou)入、中長期激勵收(shou)(shou)益等均應暫停支(zhi)付或兌現；對有可能影響核查(cha)工作順利開展的(de)相關責任(ren)人，可視情(qing)況(kuang)采(cai)取停職、調離工作崗位、免職等措施(shi)。
第(di)六(liu)十六(liu)條 在重大違規經(jing)營投資事項(xiang)核(he)查工(gong)作中，對確(que)有工(gong)作需(xu)要(yao)的，負責核(he)查的部門可(ke)請紀檢監(jian)察(cha)機構提(ti)供必要(yao)支持。
第(di)六十七條(tiao) 核查工作(zuo)一般應于6個月內完(wan)成，根據工作(zuo)需要可(ke)以適當(dang)延長(chang)。
第(di)六十八條(tiao) 核(he)查工作結束后，一般應當聽取企(qi)業和相關責任人關于核(he)查工作結果的意見，形成資產損失情(qing)況(kuang)核(he)查報告和責任認(ren)定報告。
第六十九條 國資委根據(ju)核查工作結果，按照干部(bu)管理權限(xian)和相關(guan)程序(xu)對(dui)(dui)相關(guan)責任(ren)人追(zhui)究處理，形(xing)成處理決定，送(song)達有(you)關(guan)企業及被處理人，并對(dui)(dui)有(you)關(guan)企業提出整改要求。
第(di)七十(shi)條 被處理(li)人對處理(li)決定(ding)有異議的，可以在處理(li)決定(ding)送(song)達之日起(qi)15個工作日內(nei)，提出書面(mian)申訴(su)，并(bing)提供相關證明(ming)材(cai)料。申訴(su)期間不停止原處理(li)決定(ding)的執行。
第七(qi)十一條 國資委或中央(yang)企(qi)業(ye)作(zuo)出(chu)處(chu)理決(jue)定的，被處(chu)理人向作(zuo)出(chu)該處(chu)理決(jue)定的單位申訴；中央(yang)企(qi)業(ye)所屬子企(qi)業(ye)作(zuo)出(chu)處(chu)理決(jue)定的，向上一級企(qi)業(ye)申訴。
第(di)七十二(er)條 國資委(wei)和企業(ye)應(ying)當自受理申(shen)訴(su)之(zhi)日起30個工作日內復核(he)，作出維(wei)持、撤銷或變(bian)更原處理決(jue)定的復核(he)決(jue)定，并以適當形式告(gao)知申(shen)訴(su)人及(ji)其所在(zai)企業(ye)。
第七十三(san)條 中央企業(ye)應當(dang)按照(zhao)整改(gai)要(yao)求(qiu)，認真總結吸(xi)取教訓，制定和落實整改(gai)措施，優化業(ye)務流程(cheng)，完(wan)善內控體系(xi)，堵塞經營(ying)管理(li)漏洞，建立健全防范經營(ying)投(tou)資風險(xian)的長效機制。
第七十(shi)四條 中(zhong)央企業應在收到處(chu)理決(jue)定(ding)之(zhi)日起60個(ge)工作日內(nei)，向國資委報送整改報告及相關材料。
第(di)七十五條(tiao) 國資委和(he)中央企業應當按照國家有(you)關信息公開規(gui)定，逐步向社會(hui)(hui)公開違規(gui)經營投資核(he)查處理情(qing)況和(he)有(you)關整改情(qing)況等(deng)，接受社會(hui)(hui)監督(du)。
第七十六條 積極運(yun)(yun)用信(xin)息(xi)化(hua)手(shou)段(duan)開(kai)展(zhan)責任(ren)追究(jiu)工(gong)作，推進相關(guan)數據信(xin)息(xi)的報(bao)送、歸(gui)集、共(gong)享(xiang)和(he)綜合利用，逐步建立(li)違規(gui)經營投資損失和(he)責任(ren)追究(jiu)工(gong)作信(xin)息(xi)報(bao)送系統、中(zhong)央企(qi)業(ye)禁入限制人員信(xin)息(xi)查詢系統等，加大信(xin)息(xi)化(hua)手(shou)段(duan)在發現問題線索、專項(xiang)核查、責任(ren)追究(jiu)等方面(mian)的運(yun)(yun)用力度。
第八章 附則
第七十七條 中央企業(ye)應根(gen)據本辦法，結合本企業(ye)實際情(qing)況，細化責(ze)任追(zhui)究的范(fan)圍、資(zi)產損失程度劃(hua)分標(biao)準等，研究制(zhi)定(ding)責(ze)任追(zhui)究相(xiang)關制(zhi)度規定(ding)，并報國(guo)資(zi)委備案。
第七十八條 各地區國有資產監督管理機構可以參照本(ben)辦(ban)法，結合實際(ji)情(qing)況制(zhi)定(ding)本(ben)地區責任(ren)追究相關制(zhi)度(du)規定(ding)。
第七十(shi)九(jiu)條 國(guo)有(you)參(can)股企(qi)(qi)業責任追究(jiu)工作，可參(can)照本辦(ban)法向國(guo)有(you)參(can)股企(qi)(qi)業股東(dong)會提請開展責任追究(jiu)工作。
第八十條 對發生生產(chan)安全(quan)、環(huan)境(jing)污(wu)染責(ze)任事(shi)故和(he)不(bu)穩定事(shi)件的，按照(zhao)國家有關規定另行處理。
第八(ba)十一條(tiao) 本辦法由國資委負責解釋。
第八十二條 本辦法自2018年(nian)8月30日起施行。《中(zhong)央企業(ye)資產損失責(ze)任追(zhui)究暫(zan)行辦法》（國資委令(ling)第20號(hao)）同時廢止。
