文章(zhang)來源：法規(gui)局 發(fa)布時間：2019-07-31
國務院國有資產監督(du)管理委員會(hui)令
第37號
《中央企(qi)業(ye)違規經(jing)營投資(zi)責(ze)任(ren)追究實(shi)施辦(ban)法(fa)（試行）》已經(jing)國務院國有資(zi)產監督管理委員會主任(ren)辦(ban)公會議審(shen)議通過，現(xian)予(yu)公布，自(zi)2018年(nian)8月30日起施行。
國務院國有資產監督管理委(wei)員會(hui)主任 肖亞慶
2018年(nian)7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第(di)一條(tiao) 為加(jia)強和規(gui)范中(zhong)央企(qi)業違規(gui)經(jing)營投資責任(ren)追究工作，進(jin)一步(bu)完(wan)善(shan)國有(you)資產(chan)監督管(guan)理(li)制度，落實國有(you)資產(chan)保值增值責任(ren)，有(you)效防止國有(you)資產(chan)流失，根據《中(zhong)華人(ren)民共和國公司法(fa)》、《中(zhong)華人(ren)民共和國企(qi)業國有(you)資產(chan)法(fa)》、《企(qi)業國有(you)資產(chan)監督管(guan)理(li)暫行條(tiao)例》和《國務院辦(ban)公廳(ting)關(guan)于建立國有(you)企(qi)業違規(gui)經(jing)營投資責任(ren)追究制度的意見》等法(fa)律法(fa)規(gui)和文件，制定本辦(ban)法(fa)。
第(di)二條 本辦法所稱中央企業(ye)是指國務院國有(you)資(zi)產監督管理委員會（以(yi)下簡稱國資(zi)委）代表(biao)國務院履行出資(zi)人(ren)職責的國家出資(zi)企業(ye)。
第三條(tiao) 本(ben)辦法(fa)所稱(cheng)違規經(jing)(jing)營投資責(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)（以下簡(jian)稱(cheng)責(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)）是指中央企業經(jing)(jing)營管理(li)有關(guan)人(ren)員違反規定，未(wei)履行或(huo)未(wei)正(zheng)確履行職責(ze),在經(jing)(jing)營投資中造(zao)成國有資產損失或(huo)其他(ta)嚴重(zhong)不良后(hou)果，經(jing)(jing)調(diao)查(cha)核實和責(ze)任(ren)(ren)認定，對相關(guan)責(ze)任(ren)(ren)人(ren)進行處(chu)理(li)的工作。
前款(kuan)所(suo)稱規(gui)定(ding)(ding)，包(bao)括(kuo)國家法律法規(gui)、國有資(zi)產監管規(gui)章制度和企業(ye)內部管理(li)規(gui)定(ding)(ding)等(deng)。前款(kuan)所(suo)稱未(wei)履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)(ze)，是指未(wei)在規(gui)定(ding)(ding)期限(xian)內或正(zheng)當合理(li)期限(xian)內行(xing)(xing)使職(zhi)(zhi)權(quan)、承擔責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)，一般(ban)包(bao)括(kuo)不作為、拒絕履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)(ze)、拖延履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)(ze)等(deng)；未(wei)正(zheng)確履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)(ze)，是指未(wei)按(an)規(gui)定(ding)(ding)以及(ji)崗位職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)(ze)要求，不適當或不完全行(xing)(xing)使職(zhi)(zhi)權(quan)、承擔責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)，一般(ban)包(bao)括(kuo)未(wei)按(an)程(cheng)序行(xing)(xing)使職(zhi)(zhi)權(quan)、超越職(zhi)(zhi)權(quan)、濫(lan)用職(zhi)(zhi)權(quan)等(deng)。
第四條 責任追(zhui)究工(gong)作應(ying)當遵循以下原則：
（一(yi)）堅持(chi)依(yi)法(fa)依(yi)規問責。以(yi)國家法(fa)律(lv)法(fa)規為(wei)準繩，按照國有(you)資產(chan)監管(guan)(guan)規章(zhang)制度和企業(ye)內部管(guan)(guan)理規定(ding)等，對(dui)違(wei)反(fan)規定(ding)、未履(lv)行(xing)或未正確履(lv)行(xing)職責造成國有(you)資產(chan)損失(shi)或其他嚴(yan)重(zhong)不(bu)良(liang)后果的企業(ye)經營管(guan)(guan)理有(you)關人員，嚴(yan)肅(su)追(zhui)究責任，實行(xing)重(zhong)大決策終身問責。
（二）堅持客(ke)觀公(gong)(gong)正定責。貫徹落實“三個區分開來(lai)”重要要求，結(jie)合企(qi)業(ye)實際情(qing)況，調(diao)查核實違規行為的事實、性質及其造成的損失和(he)影響，既考(kao)慮(lv)量的標準也(ye)考(kao)慮(lv)質的不同，認定相關(guan)(guan)(guan)人員(yuan)責任，保(bao)護(hu)企(qi)業(ye)經營管理有關(guan)(guan)(guan)人員(yuan)干事創業(ye)的積極性，恰當(dang)公(gong)(gong)正地處(chu)理相關(guan)(guan)(guan)責任人。
（三）堅持(chi)分(fen)(fen)(fen)級分(fen)(fen)(fen)層(ceng)追(zhui)責(ze)(ze)。國(guo)資(zi)委和(he)中央企業原則上按照(zhao)國(guo)有(you)資(zi)本(ben)出(chu)資(zi)關系和(he)干部管理權限，界定(ding)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)(gong)作職責(ze)(ze)，分(fen)(fen)(fen)級組織開展(zhan)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)(gong)作，分(fen)(fen)(fen)別(bie)對企業不同層(ceng)級經營管理人員進(jin)行(xing)追(zhui)究(jiu)處理，形成分(fen)(fen)(fen)級分(fen)(fen)(fen)層(ceng)、有(you)效(xiao)銜接、上下貫通的責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)(gong)作體(ti)系。
（四(si)）堅(jian)持懲(cheng)治教育(yu)和(he)制度建設相結合。在對違規經營投資相關(guan)責(ze)任(ren)人嚴肅問責(ze)的同時，加大典型案例總結和(he)通(tong)報力度，加強(qiang)警示教育(yu)，發(fa)揮震懾作(zuo)用，推動中央(yang)企(qi)業(ye)不斷(duan)完善規章制度，堵塞(sai)經營管理(li)漏洞，提高經營管理(li)水平(ping)，實(shi)現國有資產保值(zhi)增(zeng)值(zhi)。
第五條 在責任追究工作(zuo)過程(cheng)中，發現企業經營管理有關人員違紀(ji)或職務(wu)違法的(de)問題(ti)和線索(suo)，應當(dang)移送相應的(de)紀(ji)檢監察機構查處；涉嫌犯罪的(de)，應當(dang)移送國(guo)家監察機關或司法機關查處。
第二章 責任追究范圍
第六(liu)條(tiao) 中央企業(ye)經營管(guan)理有關人員違反規定，未(wei)履行(xing)或(huo)未(wei)正確履行(xing)職責(ze)致使(shi)發(fa)生(sheng)本辦(ban)法第七條(tiao)至第十七條(tiao)所列情形(xing)，造(zao)成國有資產損(sun)失或(huo)其他(ta)嚴(yan)重不(bu)良后果的，應(ying)當追究相應(ying)責(ze)任。
第七條(tiao) 集(ji)團管控方面的責任追究情形：
（一）違(wei)反規定(ding)(ding)程序或超越權限決定(ding)(ding)、批準和(he)(he)組織實施(shi)重(zhong)大(da)經營投資(zi)事項(xiang)，或決定(ding)(ding)、批準和(he)(he)組織實施(shi)的重(zhong)大(da)經營投資(zi)事項(xiang)違(wei)反黨和(he)(he)國家方針政策、決策部(bu)署以及國家有關規定(ding)(ding)。
（二）對國家(jia)有關集團(tuan)管控的規定未執(zhi)行(xing)或執(zhi)行(xing)不力，致使發生(sheng)重大資產(chan)(chan)損失對生(sheng)產(chan)(chan)經(jing)營、財務狀況產(chan)(chan)生(sheng)重大影響。
（三）對(dui)集團重(zhong)(zhong)大風險隱患、內控缺陷等問題(ti)失察，或(huo)雖發現(xian)但沒有及時報告、處理，造成(cheng)重(zhong)(zhong)大資產損失或(huo)其他嚴重(zhong)(zhong)不(bu)良后(hou)果。
（四）所屬子企業發生重(zhong)(zhong)(zhong)大違(wei)規違(wei)紀違(wei)法(fa)問題，造成重(zhong)(zhong)(zhong)大資產(chan)(chan)損(sun)失且對(dui)集團生產(chan)(chan)經營、財務(wu)狀況產(chan)(chan)生重(zhong)(zhong)(zhong)大影響，或造成其他(ta)嚴重(zhong)(zhong)(zhong)不良后果。
（五）對(dui)國家有(you)關(guan)監管(guan)機構就經營投(tou)資有(you)關(guan)重大(da)問(wen)題提出的整改(gai)工作(zuo)要求，拒絕整改(gai)、拖(tuo)延整改(gai)等。
第八條 風險管(guan)理方面的責任追(zhui)究情形：
（一(yi)）未按規(gui)定(ding)履行內控(kong)及風(feng)險管理(li)制(zhi)度建(jian)設職責，導致內控(kong)及風(feng)險管理(li)制(zhi)度缺(que)失(shi)，內控(kong)流程存在重大缺(que)陷。
（二(er)）內控(kong)及(ji)風(feng)險(xian)管理(li)制度未執行(xing)或執行(xing)不力(li)，對經營投資重大(da)風(feng)險(xian)未能及(ji)時分析、識別、評估(gu)、預警(jing)、應對和報告。
（三）未(wei)按規(gui)(gui)定對企業規(gui)(gui)章制度、經濟合(he)同和重要決策(ce)等進行法律審核。
（四）未執行國有資(zi)產監(jian)管(guan)有關規定，過度(du)負債(zhai)導致債(zhai)務危機，危及企業(ye)持(chi)續經營。
（五(wu)）惡意逃廢金融債務。
（六(liu)）瞞報(bao)、漏報(bao)、謊報(bao)或遲報(bao)重大風險及(ji)風險損(sun)失事件，指使編制(zhi)虛假財務報(bao)告，企業賬實嚴重不符。
第九條(tiao) 購銷管(guan)理(li)方面(mian)的責任追究情形：
（一）未按規定訂立、履行合(he)同，未履行或未正確履行職責致使合(he)同標的(de)價格明(ming)顯不公允。
（二）未正(zheng)確履行(xing)合同(tong)，或無正(zheng)當理由放(fang)棄應得合同(tong)權(quan)益。
（三）違反規定開展融(rong)資性貿(mao)易業務(wu)或“空轉”“走單”等(deng)虛假貿(mao)易業務(wu)。
（四(si)）違反規定利用關(guan)聯交(jiao)易輸送利益。
（五(wu)）未按規定進行(xing)(xing)招標或(huo)未執行(xing)(xing)招標結果(guo)。
（六(liu)）違反規(gui)定提供賒銷信用、資質、擔(dan)保或預付款(kuan)項，利用業務(wu)預付或物(wu)資交易等方式(shi)變相融(rong)資或投資。
（七）違反規定開展(zhan)商品期貨、期權(quan)等衍生(sheng)業務。
（八）未(wei)按規(gui)定(ding)對應收款項及時追索或采取(qu)有效保全措施。
第十條(tiao) 工(gong)程承(cheng)包建(jian)設方面的責任(ren)追究情形：
（一(yi)）未(wei)按規定對合(he)同標的(de)進行調(diao)查論證或風險分析。
（二）未按規定履行(xing)決策和(he)審批(pi)程序，或(huo)未經授權(quan)和(he)超越授權(quan)投標。
（三）違反規定(ding)，無合理商業理由以低于成本的報價中標(biao)。
（四）未按規定履行決策和審(shen)批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五(wu)）未按規定程序對合同約定進(jin)行嚴格審(shen)查，存在(zai)重大疏漏。
（六）工程(cheng)以及與(yu)工程(cheng)建設有關的貨物、服務未按規定招標或規避招標。
（七）違反規定分包等(deng)。
（八）違反合(he)同約定(ding)超計價、超進度付款。
第十一條 資金管理方面的責(ze)任(ren)追(zhui)究情(qing)形：
（一）違反決(jue)策和審批程序或超(chao)越權限籌集和使用資金。
（二）違反規(gui)定以個人(ren)名義留存資(zi)金、收支結(jie)算、開立(li)銀(yin)行賬戶等。
（三）設立“小(xiao)金庫”。
（四）違(wei)反規(gui)定集(ji)資(zi)、發行股(gu)票或債券、捐贈、擔保、委托理(li)財、拆借資(zi)金或開立信(xin)用(yong)證、辦理(li)銀行票據等。
（五(wu)）虛列(lie)支出(chu)套取資金(jin)。
（六）違反規定超發、濫發職工薪酬福利。
（七）因財務(wu)(wu)內控缺失或(huo)未(wei)按照財務(wu)(wu)內控制度執(zhi)行，發生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等(deng)。
第十二(er)條 轉(zhuan)讓產權、上市公司股權、資產等方面(mian)的責任追究情形：
（一(yi)）未按規定履行(xing)決策和(he)審批程序或超越授權范(fan)圍(wei)轉(zhuan)讓。
（二）財務審計和資產評估違反相(xiang)關(guan)規定。
（三）隱(yin)匿應當納入(ru)審(shen)計(ji)、評估范圍的資(zi)產，組織提供和披露虛假信息，授意(yi)、指(zhi)使中(zhong)介機構(gou)出(chu)具虛假財(cai)務審(shen)計(ji)、資(zi)產評估鑒證結果及法律意(yi)見書等。
（四）未(wei)按相關(guan)規定(ding)執行回(hui)避制度。
（五(wu)）違反(fan)相(xiang)關規(gui)定和公開公平交易原(yuan)則，低價轉讓企(qi)業產權、上市公司股權和資產等。
（六）未按規定進場交易。
第十(shi)三(san)條 固定(ding)資(zi)產投資(zi)方(fang)面的責任追究情形：
（一(yi)）未按(an)規定進行可(ke)行性研究或風險分(fen)析。
（二(er)）項目概算未按規(gui)定進行審(shen)查(cha)，嚴重(zhong)偏離(li)實際。
（三(san)）未按規(gui)定(ding)履(lv)行決策和審批程序擅自投資。
（四）購建項目未按規定(ding)招標(biao)，干預、規避或操縱招標(biao)。
（五）外部(bu)環境和項(xiang)目本(ben)身(shen)情況發生(sheng)重大變化(hua)，未按(an)規定及(ji)時調整投資方(fang)案(an)并采取止損措施。
（六）擅自變(bian)更工程設(she)計、建設(she)內容和(he)追加投資等。
（七）項(xiang)目管(guan)理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項(xiang)目。
（八）違反規(gui)定(ding)開(kai)展(zhan)列入負(fu)面(mian)清單(dan)的(de)投資項目。
第十四(si)條 投資并購方(fang)面的責(ze)任(ren)追究情形：
（一）未(wei)按規定開展盡(jin)職調查(cha)，或盡(jin)職調查(cha)未(wei)進行(xing)風險分析等，存在重大疏漏(lou)。
（二）財(cai)務審計、資產(chan)評估或估值違反相關(guan)規(gui)定。
（三(san)）投資并購過程中授意(yi)、指(zhi)使中介機構或有關單位出(chu)具虛假報告。
（四）未按規定履行決(jue)策(ce)和審(shen)批程(cheng)序，決(jue)策(ce)未充分考慮重大風(feng)險因素，未制定風(feng)險防范預(yu)案。
（五(wu)）違反規定以(yi)各種(zhong)形式為(wei)其他合(he)(he)資合(he)(he)作方(fang)提(ti)供墊資，或通過高溢價(jia)并購(gou)等手段向關聯(lian)方(fang)輸(shu)送利益。
（六）投(tou)資合同、協議及標(biao)(biao)的企業公司(si)章程(cheng)等法律文件中存在(zai)有(you)損國有(you)權益的條(tiao)款，致使對標(biao)(biao)的企業管理失控。
（七(qi)）違反(fan)合同約定提前(qian)支付并(bing)購價款(kuan)。
（八）投資并(bing)購后(hou)未按有關工作(zuo)方案開展整合，致使對標的企業管理失控。
（九）投資參股后(hou)未(wei)行使相(xiang)應股東權利，發生重大變化未(wei)及時采取(qu)止(zhi)損(sun)措(cuo)施。
（十(shi)）違(wei)反規定開展列入負面(mian)清單(dan)的投(tou)資項(xiang)目。
第十五(wu)條 改組(zu)改制方面的責任(ren)追(zhui)究情(qing)形：
（一(yi)）未按規定履行(xing)決策(ce)和審(shen)批程序(xu)。
（二(er)）未(wei)按規定組織開展清產(chan)核資(zi)、財務審計和資(zi)產(chan)評(ping)估。
（三）故意(yi)(yi)轉移、隱匿國(guo)有資產或向中介(jie)機(ji)構(gou)提供(gong)虛假(jia)信息，授(shou)意(yi)(yi)、指使中介(jie)機(ji)構(gou)出具(ju)虛假(jia)清(qing)產核資、財務審計與資產評估(gu)等鑒證結果。
（四）將國(guo)有資(zi)產以明(ming)顯不(bu)公允低價折股、出售(shou)或(huo)無償(chang)分(fen)給其他單位或(huo)個人。
（五）在發(fa)展混合所有制(zhi)經(jing)濟(ji)、實施員工持股(gu)計劃(hua)、破產重整或(huo)清算等改組改制(zhi)過程中，違反規定，導致發(fa)生(sheng)變相(xiang)套(tao)取、私分國有資產。
（六）未(wei)按(an)規定收(shou)取國有資產轉(zhuan)讓價款。
（七）改(gai)制后(hou)的公司(si)章程等法律(lv)文件(jian)中存在有損國有權益的條款。
第十六條 境外(wai)經營投資方面的責(ze)任追究情形(xing)：
（一(yi)）未按規定建(jian)立企(qi)業境外(wai)投(tou)資管理相關制度，導(dao)致境外(wai)投(tou)資管控(kong)缺(que)失。
（二）開展(zhan)列入(ru)負面清(qing)單禁止(zhi)類的境外投資(zi)項目(mu)。
（三）違反規定從事非主業投(tou)資或(huo)開(kai)展列入負面(mian)清單特別監管類(lei)的境外投(tou)資項(xiang)目(mu)。
（四）未(wei)按(an)規定(ding)進行(xing)風險評估并采取有效風險防控措(cuo)施對(dui)外(wai)投資(zi)或承(cheng)攬境外(wai)項目(mu)。
（五）違(wei)反(fan)規定采取不當經營(ying)行(xing)為，以及(ji)不顧(gu)成本和(he)代(dai)價(jia)進(jin)行(xing)惡性競爭。
（六(liu)）違反本章其他有關(guan)規(gui)定或存在(zai)國(guo)家明令禁止的(de)其他境外經營(ying)投(tou)資(zi)行(xing)為的(de)。
第十七條 其(qi)他(ta)違反(fan)規定，未履(lv)行(xing)或(huo)未正(zheng)確履(lv)行(xing)職責(ze)造成國有(you)資產(chan)損失或(huo)其(qi)他(ta)嚴重(zhong)不良后(hou)果的責(ze)任追究情形。
第三章 資產損失認定
第十(shi)八條(tiao) 對中央企業違規經營投(tou)資造成(cheng)的(de)資產損(sun)失，在調查(cha)核(he)實的(de)基礎上，依據有(you)關規定認定資產損(sun)失金額，以(yi)及對企業、國家和社(she)會(hui)等(deng)造成(cheng)的(de)影響。
第(di)十九條(tiao) 資產損(sun)失(shi)(shi)(shi)包(bao)括(kuo)直接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)和(he)間(jian)接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)。直接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)是(shi)(shi)與相(xiang)(xiang)關人(ren)(ren)員行為(wei)有直接(jie)(jie)因果關系(xi)的損(sun)失(shi)(shi)(shi)金(jin)(jin)額及影響(xiang)(xiang)；間(jian)接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)是(shi)(shi)由相(xiang)(xiang)關人(ren)(ren)員行為(wei)引(yin)發或導致的，除直接(jie)(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)外、能夠(gou)確認計量(liang)的其他損(sun)失(shi)(shi)(shi)金(jin)(jin)額及影響(xiang)(xiang)。
第二十條 中(zhong)央(yang)企(qi)業違(wei)規(gui)經營投(tou)資(zi)(zi)資(zi)(zi)產損失500萬(wan)元(yuan)以(yi)下為一般(ban)資(zi)(zi)產損失，500萬(wan)元(yuan)以(yi)上(shang)5000萬(wan)元(yuan)以(yi)下為較大資(zi)(zi)產損失，5000萬(wan)元(yuan)以(yi)上(shang)為重(zhong)大資(zi)(zi)產損失。涉及違(wei)紀違(wei)法和犯罪行(xing)為查處的損失標(biao)準，遵照相關黨內法規(gui)和國家法律法規(gui)的規(gui)定(ding)執行(xing)。
前款所稱的(de)“以上”包括本數，所稱的(de)“以下”不包括本數。
第二十一條 資產(chan)損失金額及影響，可根據司法(fa)、行(xing)政(zheng)機(ji)關等依法(fa)出(chu)具(ju)的(de)(de)書(shu)面文件，具(ju)有相應資質的(de)(de)會(hui)計師(shi)事(shi)務所(suo)、資產(chan)評估機(ji)構、律師(shi)事(shi)務所(suo)、專業(ye)技(ji)術鑒定機(ji)構等專業(ye)機(ji)構出(chu)具(ju)的(de)(de)專項審計、評估或鑒證報(bao)告，以及企業(ye)內部證明材料等，進(jin)行(xing)綜合研判認(ren)定。
第二(er)十二(er)條 相關違規經營投資(zi)雖尚未形(xing)成事實資(zi)產(chan)損失(shi)，但確有(you)證(zheng)據證(zheng)明資(zi)產(chan)損失(shi)在可預見未來將發生，且能可靠計量(liang)資(zi)產(chan)損失(shi)金額的，經中介(jie)機構評(ping)估可以認定為(wei)或有(you)損失(shi)，計入資(zi)產(chan)損失(shi)。
第四章 責任認定
第(di)二十三條 中央(yang)企業經營(ying)管理有關人員任職期間違(wei)反規(gui)定(ding)，未履行或(huo)未正確履行職責造(zao)成(cheng)國有資產(chan)損失或(huo)其(qi)他嚴重不良后果(guo)的，應當追究其(qi)相應責任。違(wei)規(gui)經營(ying)投資責任根(gen)據工作職責劃分(fen)為直(zhi)接責任、主管責任和領導責任。
第二十四條 直接責(ze)(ze)任是指相(xiang)關人員在其工作(zuo)職(zhi)責(ze)(ze)范圍(wei)內，違(wei)反規定，未履行(xing)或(huo)未正確履行(xing)職(zhi)責(ze)(ze)，對造成的資(zi)產損失或(huo)其他(ta)嚴重不良后果起決定性直接作(zuo)用時應當承擔的責(ze)(ze)任。
企業(ye)負責人(ren)存(cun)在以下(xia)情形的，應當(dang)承擔直接責任：
（一）本人或與(yu)他人共(gong)同違反國(guo)家法(fa)律法(fa)規、國(guo)有資產監管規章制度和企業內部(bu)管理(li)規定。
（二）授意、指使、強(qiang)令(ling)、縱容、包庇下(xia)屬(shu)人員(yuan)違反國(guo)家法(fa)律法(fa)規(gui)、國(guo)有資產監管(guan)(guan)規(gui)章制度(du)和企(qi)業內部管(guan)(guan)理規(gui)定。
（三）未(wei)經(jing)規定程序或超(chao)越權限，直接決定、批(pi)準、組織(zhi)實施(shi)重大經(jing)濟(ji)事項。
（四(si)）主(zhu)持相關會議討論或以其他方(fang)式研究時，在多數人不同(tong)意的情(qing)況下，直接決(jue)定、批(pi)準、組(zu)織實施重(zhong)大(da)經濟事項。
（五）將按(an)有關(guan)法律法規(gui)制度應(ying)作為第一責任(ren)人（總負(fu)責）的事項、簽訂(ding)的有關(guan)目標責任(ren)事項或應(ying)當履行的其他重(zhong)要職(zhi)責，授權（委托）其他領導人員決(jue)策且決(jue)策不當或決(jue)策失(shi)誤(wu)等。
（六）其他應(ying)當承擔直接責(ze)任(ren)的(de)行為。
第二十五(wu)條 主管(guan)責(ze)任是指相關人(ren)員在其直接主管(guan)（分(fen)管(guan)）工作職(zhi)責(ze)范圍內，違反規定，未履(lv)行或未正確(que)履(lv)行職(zhi)責(ze)，對造成的(de)資產損失或其他(ta)嚴(yan)重不(bu)良后果應當(dang)承擔(dan)的(de)責(ze)任。
第二(er)十六條 領導(dao)責(ze)任(ren)是指企業主要負責(ze)人在其(qi)工作職責(ze)范(fan)圍內，違反規定，未履(lv)行或未正(zheng)確履(lv)行職責(ze)，對造成的資產(chan)損(sun)失或其(qi)他嚴重不良后果應當承(cheng)擔的責(ze)任(ren)。
第二十(shi)七條 中央企(qi)業所屬(shu)子(zi)企(qi)業違規經(jing)營投(tou)資致使發生(sheng)本條第二款(kuan)(kuan)、第三款(kuan)(kuan)所列情(qing)形的，上級企(qi)業經(jing)營管理有關人(ren)員應當承擔相應的責(ze)任(ren)。
上一級企業有關人(ren)員應(ying)當承擔相應(ying)責(ze)任(ren)的情形包括：
（一(yi)）發生(sheng)重(zhong)大(da)資產損(sun)失(shi)且對企業生(sheng)產經營、財(cai)務狀(zhuang)況產生(sheng)重(zhong)大(da)影響的。
（二）多次(ci)發生較大、重(zhong)(zhong)大資(zi)產(chan)損失，或造成(cheng)其他嚴重(zhong)(zhong)不良后果(guo)的。
除上一級企業(ye)有(you)關(guan)人(ren)員外，更高(gao)層級企業(ye)有(you)關(guan)人(ren)員也應(ying)當承擔相應(ying)責任的(de)情形(xing)包(bao)括：
（一）發(fa)生違規違紀違法問題，造成(cheng)資(zi)產損失金額(e)巨大(da)且危及企業生存發(fa)展的。
（二）在一定(ding)時期內多家所(suo)屬子企(qi)業連續集(ji)中發(fa)生重大資產損(sun)失，或造成(cheng)其(qi)他嚴重不(bu)良(liang)后果(guo)的。
第二十八條 中央企業(ye)違(wei)反規定瞞(man)報、漏報或謊報重(zhong)大(da)資產損失的，對(dui)企業(ye)主要負責(ze)(ze)人(ren)(ren)和分管負責(ze)(ze)人(ren)(ren)比照(zhao)領導(dao)責(ze)(ze)任和主管責(ze)(ze)任進行責(ze)(ze)任認定。
第二(er)十九條 中央企業未(wei)按(an)規定和(he)有關(guan)工作職責要求(qiu)組織開展責任追究工作的(de)，對(dui)企業負責人(ren)及有關(guan)人(ren)員比照領(ling)導責任、主(zhu)管責任和(he)直接責任進(jin)行責任認定。
第三十條 中央企業有關經營(ying)(ying)決策機構以集體決策形式作出違規經營(ying)(ying)投資的(de)決策或(huo)(huo)實(shi)施其他(ta)違規經營(ying)(ying)投資的(de)行為(wei)，造成資產損(sun)失或(huo)(huo)其他(ta)嚴重(zhong)不良(liang)后果的(de)，應當承擔集體責任，有關成員也應當承擔相應責任。
第五章 責任追究處理
第三十一條(tiao) 對(dui)相(xiang)關(guan)責任人的(de)處(chu)(chu)理(li)方式(shi)包括組(zu)織處(chu)(chu)理(li)、扣減薪酬、禁入限制、紀律處(chu)(chu)分、移送國家(jia)監(jian)察機關(guan)或司(si)法機關(guan)等，可以(yi)單獨使用，也可以(yi)合并使用。
（一(yi)）組織處理。包括(kuo)批(pi)評(ping)教育、責令書面檢(jian)查、通報批(pi)評(ping)、誡勉、停職(zhi)、調(diao)離工(gong)作崗位、降職(zhi)、改任非領導職(zhi)務、責令辭職(zhi)、免職(zhi)等。
（二）扣減薪(xin)酬。扣減和追索績效年薪(xin)或(huo)(huo)任期激(ji)勵收(shou)入，終止(zhi)或(huo)(huo)收(shou)回其他中長(chang)(chang)期激(ji)勵收(shou)益，取消參加(jia)中長(chang)(chang)期激(ji)勵資格等(deng)。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業董事、監事、高級管理人員。
（四）紀律(lv)處分。由相應的(de)紀檢監察機構查處。
（五）移(yi)送國(guo)家監察機關或(huo)司法機關處理。依據(ju)國(guo)家有(you)關法律規定，移(yi)送國(guo)家監察機關或(huo)司法機關查處。
第(di)三十二條 中央企業發生資產損(sun)失，經過(guo)查證核(he)實和責任認定后，除(chu)依(yi)據(ju)有關(guan)規定移(yi)送(song)紀檢監察機構或司法(fa)機關(guan)處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fa)生一般資(zi)產損失的，對直接(jie)責(ze)(ze)任(ren)人和(he)(he)主管責(ze)(ze)任(ren)人給予(yu)批評(ping)教育、責(ze)(ze)令(ling)書面檢查、通報批評(ping)、誡勉等處理，可以(yi)扣減和(he)(he)追索(suo)責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)度50%以(yi)下的績效年(nian)薪。
（二）發生(sheng)較大資產損失(shi)的(de)，對直接責(ze)任人(ren)和(he)(he)主管責(ze)任人(ren)給予(yu)通報(bao)批評、誡(jie)勉、停職、調離工作崗位(wei)、降職等處理，同(tong)時按照以(yi)下標準扣減(jian)薪(xin)酬：扣減(jian)和(he)(he)追(zhui)索(suo)責(ze)任認(ren)定年(nian)度(du)50%-100%的(de)績效年(nian)薪(xin)、扣減(jian)和(he)(he)追(zhui)索(suo)責(ze)任認(ren)定年(nian)度(du)（含）前三年(nian)50%-100%的(de)任期(qi)激勵(li)(li)收入并延期(qi)支付(fu)績效年(nian)薪(xin)，終止(zhi)尚未(wei)行使的(de)其他(ta)中長(chang)期(qi)激勵(li)(li)權益(yi)、上繳責(ze)任認(ren)定年(nian)度(du)及前一年(nian)度(du)的(de)全部中長(chang)期(qi)激勵(li)(li)收益(yi)、五年(nian)內不得參加企業新的(de)中長(chang)期(qi)激勵(li)(li)。
對領導(dao)責任(ren)人(ren)給(gei)予通報(bao)批評、誡勉、停(ting)職、調離(li)工作崗位等(deng)處理(li)，同時按照以下(xia)標準扣(kou)減薪(xin)(xin)酬(chou)：扣(kou)減和追索(suo)責任(ren)認定年(nian)度30%-70%的績(ji)效年(nian)薪(xin)(xin)、扣(kou)減和追索(suo)責任(ren)認定年(nian)度（含(han)）前(qian)三年(nian)30%-70%的任(ren)期激(ji)勵(li)(li)收入并(bing)延期支付績(ji)效年(nian)薪(xin)(xin)，終(zhong)止尚未(wei)行使的其他中長期激(ji)勵(li)(li)權益、三年(nian)內不得參加企業新(xin)的中長期激(ji)勵(li)(li)。
（三(san)）發(fa)生重大資產損失的，對直接責任(ren)(ren)(ren)人(ren)和(he)(he)主管責任(ren)(ren)(ren)人(ren)給予降職(zhi)、改任(ren)(ren)(ren)非領導職(zhi)務、責令(ling)辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)(he)禁入限制等(deng)處(chu)理，同時按照以(yi)下標準扣(kou)減(jian)(jian)薪酬(chou)：扣(kou)減(jian)(jian)和(he)(he)追(zhui)索責任(ren)(ren)(ren)認(ren)(ren)(ren)定年(nian)度100%的績效年(nian)薪、扣(kou)減(jian)(jian)和(he)(he)追(zhui)索責任(ren)(ren)(ren)認(ren)(ren)(ren)定年(nian)度（含）前三(san)年(nian)100%的任(ren)(ren)(ren)期激勵(li)收(shou)入并延(yan)期支付績效年(nian)薪，終止尚未行使(shi)的其他中長期激勵(li)權(quan)益、上繳責任(ren)(ren)(ren)認(ren)(ren)(ren)定年(nian)度（含）前三(san)年(nian)的全部中長期激勵(li)收(shou)益、不得參加企業新(xin)的中長期激勵(li)。
對(dui)領(ling)導責(ze)任(ren)人(ren)給予調離工(gong)作崗位、降(jiang)職(zhi)、改任(ren)非領(ling)導職(zhi)務(wu)、責(ze)令辭職(zhi)、免(mian)職(zhi)和禁入限(xian)制等(deng)處理(li)，同(tong)時(shi)按照以下(xia)標準扣(kou)(kou)減薪酬：扣(kou)(kou)減和追索責(ze)任(ren)認(ren)定年(nian)度70%-100%的(de)績(ji)(ji)效年(nian)薪、扣(kou)(kou)減和追索責(ze)任(ren)認(ren)定年(nian)度（含）前三年(nian)70%-100%的(de)任(ren)期激(ji)勵收入并延期支付(fu)績(ji)(ji)效年(nian)薪，終止尚未行使的(de)其他中長(chang)期激(ji)勵權益、上繳責(ze)任(ren)認(ren)定年(nian)度（含）前三年(nian)的(de)全部(bu)中長(chang)期激(ji)勵收益、五年(nian)內不得參加企業(ye)新的(de)中長(chang)期激(ji)勵。
第三(san)(san)(san)十(shi)三(san)(san)(san)條 中央企業所屬子企業發生資產(chan)損失(shi)，按(an)照(zhao)本辦法應(ying)當追(zhui)(zhui)究中央企業有關人(ren)員責任(ren)(ren)時(shi)，對(dui)相(xiang)關責任(ren)(ren)人(ren)給(gei)予通(tong)報(bao)批評、誡勉、停職(zhi)(zhi)、調離工作崗位、降職(zhi)(zhi)、改任(ren)(ren)非領導職(zhi)(zhi)務、責令(ling)辭職(zhi)(zhi)、免(mian)職(zhi)(zhi)和(he)(he)禁入限(xian)制(zhi)等(deng)處理，同時(shi)按(an)照(zhao)以下標準扣(kou)減(jian)薪(xin)(xin)酬：扣(kou)減(jian)和(he)(he)追(zhui)(zhui)索責任(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度30%-100%的(de)(de)績效年(nian)(nian)薪(xin)(xin)、扣(kou)減(jian)和(he)(he)追(zhui)(zhui)索責任(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度（含(han)）前(qian)(qian)三(san)(san)(san)年(nian)(nian)30%-100%的(de)(de)任(ren)(ren)期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)收入并延期(qi)(qi)支付績效年(nian)(nian)薪(xin)(xin)，終止(zhi)尚(shang)未行使的(de)(de)其他中長期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)權益(yi)、上繳(jiao)責任(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度（含(han)）前(qian)(qian)三(san)(san)(san)年(nian)(nian)的(de)(de)全部中長期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)收益(yi)、三(san)(san)(san)至五年(nian)(nian)內不得參(can)加企業新的(de)(de)中長期(qi)(qi)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)。
第三十四(si)條 對(dui)承(cheng)擔(dan)集(ji)體責任(ren)的(de)(de)中央企(qi)業有關經營決(jue)策機構，給(gei)予(yu)批評教育(yu)、責令書面檢查、通報批評等處理；對(dui)造成資產損失(shi)金額巨大且危及(ji)企(qi)業生存發展的(de)(de)，或(huo)造成其(qi)他特別嚴重不良后果的(de)(de)，按照規定程序予(yu)以改組(zu)。
第三十五(wu)條 責任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)(du)是指(zhi)責任(ren)(ren)追究處(chu)理年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)(du)。有關責任(ren)(ren)人(ren)在責任(ren)(ren)追究處(chu)理年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)(du)無(wu)任(ren)(ren)職(zhi)或任(ren)(ren)職(zhi)不滿全(quan)年(nian)(nian)(nian)(nian)的，按照最近一個完整任(ren)(ren)職(zhi)年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)(du)執行；若無(wu)完整任(ren)(ren)職(zhi)年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)(du)的，參(can)照處(chu)理前(qian)實際任(ren)(ren)職(zhi)月度(du)(du)（不超過12個月）執行。
第三十六條 對同(tong)一(yi)事件、同(tong)一(yi)責(ze)任(ren)人的薪(xin)酬(chou)扣減和(he)追(zhui)索，按照黨紀處(chu)分、政務(wu)處(chu)分、責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)等扣減薪(xin)酬(chou)處(chu)理的最(zui)高標準執行，但不合并使(shi)用。
第三(san)十七條 相(xiang)關(guan)責任人(ren)受(shou)到(dao)誡勉處理(li)(li)的(de)(de)，六個月內不(bu)(bu)得(de)提(ti)拔(ba)(ba)、重用；受(shou)到(dao)調(diao)離工作崗(gang)位、改任非領導(dao)職務處理(li)(li)的(de)(de)，一(yi)年(nian)內不(bu)(bu)得(de)提(ti)拔(ba)(ba)；受(shou)到(dao)降(jiang)職處理(li)(li)的(de)(de)，兩年(nian)內不(bu)(bu)得(de)提(ti)拔(ba)(ba)；受(shou)到(dao)責令辭職、免(mian)職處理(li)(li)的(de)(de)，一(yi)年(nian)內不(bu)(bu)安排職務，兩年(nian)內不(bu)(bu)得(de)擔任高(gao)于(yu)原(yuan)任職務層級的(de)(de)職務；同時(shi)受(shou)到(dao)紀律(lv)處分的(de)(de)，按照(zhao)影響期長的(de)(de)規定執(zhi)行。
第三十八條(tiao) 中央企(qi)業經(jing)營(ying)管理有關人員違規(gui)經(jing)營(ying)投資未造成資產(chan)損失，但造成其他嚴重不(bu)良后果(guo)的，經(jing)過(guo)查證(zheng)核實和責(ze)任認定后，對相關責(ze)任人參照本(ben)辦法予以處理。
第三(san)十(shi)九條(tiao) 有下列情形之一的，應當對相關(guan)責任(ren)人從重或加重處理：
（一）資產損失(shi)頻繁(fan)發(fa)生、金額(e)巨大、后(hou)果嚴重的(de)。
（二）屢(lv)禁(jin)不止(zhi)、頂風違規(gui)、影響惡劣的。
（三(san)）強迫(po)、唆使他人違規造成(cheng)資產損失或其他嚴(yan)重(zhong)不良(liang)后果的。
（四(si)）未及時采取措施(shi)或措施(shi)不(bu)力導致資產損失或其他嚴重不(bu)良后果擴大的。
（五）瞞報(bao)、漏(lou)報(bao)或(huo)謊報(bao)資(zi)產(chan)損失的。
（六）拒(ju)不配(pei)合或干擾、抵制責任追(zhui)究工作的。
（七）其他(ta)應當從重(zhong)或加重(zhong)處理的。
第四十(shi)條 對中央(yang)企業經(jing)營(ying)(ying)管理有(you)(you)關人(ren)員在(zai)企業改(gai)革發展中所(suo)出現的(de)失誤，不屬于有(you)(you)令(ling)不行、有(you)(you)禁(jin)不止(zhi)、不當(dang)謀利(li)、主(zhu)觀(guan)故意、獨斷專行等(deng)的(de)，根(gen)據有(you)(you)關規(gui)定和(he)程(cheng)序(xu)予(yu)以(yi)容(rong)錯。有(you)(you)下列情形之(zhi)一(yi)的(de)，可以(yi)對違規(gui)經(jing)營(ying)(ying)投資相關責任人(ren)從輕(qing)或減輕(qing)處理：
（一）情節輕微的。
（二）以促進(jin)企業(ye)改革發展(zhan)穩定(ding)或履行企業(ye)經濟責任、政治責任、社會責任為目標(biao)，且(qie)個人沒有謀取(qu)私(si)利的。
（三）黨(dang)和(he)國家方(fang)針(zhen)政策、黨(dang)章黨(dang)規黨(dang)紀、國家法(fa)律法(fa)規、地方(fang)性法(fa)規和(he)規章等沒有明(ming)確(que)限制或(huo)禁(jin)止的。
（四）處(chu)置突(tu)發事(shi)件(jian)或緊(jin)急情況下，個(ge)人或少數人決(jue)策，事(shi)后及時履(lv)行報告(gao)程序并得到追(zhui)認，且(qie)不存在故意或重大過(guo)失的。
（五）及時采取有效措施(shi)減少、挽回(hui)資產損失并(bing)消除(chu)不(bu)良影響(xiang)的。
（六）主動反映(ying)資產(chan)損(sun)失情況，積(ji)極配合責任追(zhui)究工(gong)作的，或主動檢舉其他造成資產(chan)損(sun)失相關(guan)人員(yuan)，查(cha)證(zheng)屬(shu)實(shi)的。
（七）其他(ta)可以從輕(qing)或減輕(qing)處理的(de)。
第(di)四十一(yi)條(tiao) 對于(yu)違規經營投(tou)資(zi)有關責(ze)任人應當給予(yu)批(pi)評教育、責(ze)令書面檢(jian)查(cha)、通報批(pi)評或誡勉處理，但是具有本辦法(fa)第(di)四十條(tiao)規定的(de)情(qing)形(xing)之一(yi)的(de)，可(ke)以免除(chu)處理。
第(di)四十二條 對違規經營投資有(you)關責任(ren)人(ren)減輕或免除處理，須(xu)由作出處理決定的上一級企業或國(guo)資委批準。
第四十三條 相關責任人已調任、離職或退休(xiu)的，應當(dang)按照本辦(ban)法給予相應處理。
第四十四條(tiao) 相關(guan)責任(ren)人(ren)在責任(ren)認定年(nian)(nian)度(du)已不在本企業領取績效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)的，按離(li)職前一(yi)年(nian)(nian)度(du)全(quan)部績效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)及(ji)前三(san)年(nian)(nian)任(ren)期(qi)激勵收(shou)入總和計算，參照(zhao)本辦(ban)法有關(guan)規定追(zhui)索扣回其薪(xin)酬。
第四十五(wu)條 對(dui)違反規(gui)定，未(wei)(wei)履行(xing)或(huo)未(wei)(wei)正(zheng)確履行(xing)職責造成國有(you)資產(chan)損失或(huo)其他嚴重不良后(hou)果的(de)中央企(qi)業董事、監事以(yi)及(ji)其他有(you)關(guan)人員，依照國家法律法規(gui)、有(you)關(guan)規(gui)章(zhang)制度(du)和本辦法等對(dui)其進行(xing)相應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四(si)十六(liu)條 國(guo)資(zi)委和(he)中央(yang)企業原則上按照國(guo)有(you)資(zi)本出資(zi)關(guan)系(xi)和(he)干部管理權限，組織開展責任追究工作(zuo)。
第四十七(qi)條 國資(zi)委在責任追究工(gong)作中(zhong)的主要(yao)職責：
（一）研究(jiu)制(zhi)定中央企業責任追究(jiu)有關制(zhi)度(du)。
（二）組(zu)織開展中央(yang)企業(ye)發生的(de)重大(da)(da)資產(chan)損失(shi)或產(chan)生嚴重不(bu)良后果的(de)較大(da)(da)資產(chan)損失(shi)，以及(ji)涉及(ji)中央(yang)企業(ye)負責(ze)人(ren)的(de)責(ze)任追究(jiu)工作。
（三(san)）認為有必(bi)要直(zhi)接組織開展(zhan)的(de)中央(yang)企業及其所屬子企業責(ze)任追(zhui)究工作(zuo)。
（四）對中央企(qi)業存在的共(gong)性問題進行專項(xiang)核查(cha)。
（五）對需要中央企業整改(gai)的問題，督(du)促企業落實有關整改(gai)工作要求。
（六(liu)）指導、監督和檢查中央企業責任追(zhui)究相關工作。
（七）其(qi)他有(you)關責任追究(jiu)工(gong)作。
第四十八條(tiao) 國資委內設(she)專門責任追究機(ji)構，受理有(you)關方面按規定程序移交的中央企業及其所(suo)屬子企業違規經營投(tou)資的有(you)關問題和線索，初(chu)步核實后進行分類處置，并采取督(du)辦(ban)、聯合核查(cha)、專項核查(cha)等方式組(zu)織開展有(you)關核查(cha)工作，認定相關人員責任，研究提出處理的意(yi)見(jian)建議，督(du)促企業整改(gai)落實。
第(di)四(si)十九條 中央企業在責任追究工(gong)作中的主要職責：
（一）研究制(zhi)定本企業責任追究有關制(zhi)度。
（二）組織開展本級企(qi)業(ye)發生的(de)(de)(de)一般(ban)或(huo)較大(da)資產損(sun)(sun)失(shi)，二級子企(qi)業(ye)發生的(de)(de)(de)重大(da)資產損(sun)(sun)失(shi)或(huo)產生嚴重不良后(hou)果(guo)的(de)(de)(de)較大(da)資產損(sun)(sun)失(shi)，以及(ji)涉及(ji)二級子企(qi)業(ye)負責(ze)人的(de)(de)(de)責(ze)任(ren)追究工作。
（三）認為有(you)必要(yao)直接(jie)組織(zhi)開(kai)展的所屬(shu)子企業責任追究工作(zuo)。
（四）指導、監督(du)和(he)檢查所屬子企業責任追究(jiu)相(xiang)關工(gong)作。
（五）按照(zhao)國(guo)資委要求組(zu)織開(kai)展有關責任追究(jiu)工作。
（六）其他有關責(ze)任追(zhui)究工作。
第五十條 中央企(qi)業應當(dang)明確相應的職能部門或機構(gou)，負責組織開展責任追究工作，并做(zuo)好(hao)與企(qi)業紀檢監察機構(gou)的協(xie)同配合(he)。
第五十一條 中央企業應當建立責任追究(jiu)工(gong)作報告制(zhi)度，對較大和(he)重大違(wei)規經營(ying)投資(zi)的問(wen)題(ti)和(he)線(xian)索，及時向(xiang)國資(zi)委書(shu)面(mian)報告，并(bing)按照有關工(gong)作要求定期報送責任追究(jiu)工(gong)作開展情況。
第五十二條 中(zhong)央企業未(wei)按規定和(he)有關(guan)工(gong)(gong)作職責要求(qiu)組織開展責任(ren)追究工(gong)(gong)作的，國資委依據相關(guan)規定，對有關(guan)中(zhong)央企業負責人進行(xing)責任(ren)追究。
第五十三條 國資(zi)委(wei)和中央企(qi)業(ye)有(you)關人員，對企(qi)業(ye)違(wei)規經(jing)營投(tou)資(zi)等重大(da)違(wei)規違(wei)紀(ji)違(wei)法問題，存在應當發現(xian)而未(wei)發現(xian)或發現(xian)后敷(fu)衍不追、隱匿不報、查處(chu)不力(li)等失職瀆(du)職行為的，嚴格依紀(ji)依規追究紀(ji)律(lv)責任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jian)察(cha)機關或司(si)法機關查處(chu)。
第七章 責任追究工作程序
第五十四(si)條(tiao) 開展中央企業責任追究工作(zuo)一(yi)般(ban)應當(dang)遵循受理、初步核(he)實(shi)、分類處置、核(he)查、處理和(he)整改等程序。
第五十五條 受(shou)理有關(guan)(guan)方面按規定程序移交的違(wei)規經營投(tou)資問題和線索，并進行(xing)有關(guan)(guan)證(zheng)據(ju)、材料的收集、整理和分析工作。
第五(wu)十(shi)六條 國資委專門責任追(zhui)究機構受理下列企業(ye)違規經營投資的(de)問題和線索(suo)：
（一）國有資(zi)產監(jian)督管理工作中發現的(de)。
（二）審計(ji)、巡視(shi)、紀檢監察以及(ji)其他有關部門移交的。
（三）中央企業報告的。
（四）其他有關違規經(jing)營投資的問(wen)題和(he)線索。
第五(wu)十七條(tiao) 對受理的違(wei)規經營投(tou)資問題和線(xian)索，及相關證據、材(cai)料(liao)進(jin)行必要的初步(bu)核實工作。
第五(wu)十(shi)八(ba)條 初(chu)步核實的(de)主要工作內容包括(kuo)：
（一）資產損(sun)失(shi)及其他嚴重不良后果的(de)情況。
（二(er)）違(wei)規違(wei)紀違(wei)法(fa)的(de)情(qing)況。
（三）是否屬于責任追究范圍。
（四）有關方面的處(chu)理(li)建議和要求等。
第五十(shi)九條(tiao) 初步核(he)實的工(gong)作(zuo)(zuo)一般(ban)應于30個(ge)工(gong)作(zuo)(zuo)日內(nei)完(wan)成，根據工(gong)作(zuo)(zuo)需(xu)要可以(yi)適當延長。
第六十(shi)條 根(gen)據初步核實情況，對確有違(wei)規(gui)違(wei)紀違(wei)法事實的(de)(de)，按(an)照規(gui)定的(de)(de)職責(ze)權限和程序進(jin)行分類(lei)處(chu)置。
第(di)六(liu)十一條 分類處置的主要(yao)工作內(nei)容包括：
（一）屬于國資委責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)職責(ze)范圍的，由國資委專門責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)機構(gou)組織(zhi)實(shi)施核(he)查工作。
（二）屬于中央(yang)企業(ye)(ye)責任追(zhui)究職責范圍(wei)的(de)，移交和督(du)促(cu)相關中央(yang)企業(ye)(ye)進(jin)行責任追(zhui)究。
（三）涉及(ji)中管干(gan)部(bu)的(de)違(wei)規(gui)經營(ying)投資問題線索，報經中央紀(ji)委(wei)國家監委(wei)同(tong)意后，按要(yao)求開展有(you)關核查工作。
（四(si)）屬于(yu)其他有(you)(you)關(guan)部(bu)門責任(ren)追究職責范圍的(de)，移送有(you)(you)關(guan)部(bu)門。
（五(wu)）涉嫌(xian)違(wei)紀或職(zhi)務違(wei)法的(de)問題和線索，移送(song)紀檢監(jian)察機構。
（六）涉(she)嫌犯罪的問題和線索，移送(song)國家(jia)監察機關或司法(fa)機關。
第六十二(er)條 國(guo)資(zi)委對違(wei)規(gui)經營(ying)投資(zi)事項及時組織開(kai)展核查工作(zuo)，核實責任追究情形，確定資(zi)產(chan)損(sun)失程度，查清資(zi)產(chan)損(sun)失原因，認定相關人員責任等。
第(di)六十三條 結合中央(yang)企業減(jian)少或挽(wan)回資(zi)產損失工(gong)作進展情(qing)況，可(ke)以適(shi)時啟動責任追究工(gong)作。
第六十四條(tiao) 核查工作可以采取以下工作措(cuo)施(shi)核查取證：
（一）與被(bei)核查事項有(you)關的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有(you)關人員作出書面說明。
（二）查閱(yue)、復制被(bei)核查企業的有關文(wen)件、會議紀要(yao)（記錄）、資料和賬簿(bu)、原始憑證等(deng)相關材料。
（三）實地核查企業實物資(zi)產等。
（四）委托具(ju)有相應資質的專業機構對有關問題進(jin)行審計、評估或鑒證(zheng)等。
（五）其(qi)他必要(yao)的工作措施(shi)。
第六十五條 在核查期間，對相關責任人未支付(fu)或(huo)兌現(xian)的績效年薪、任期激勵收入(ru)、中長期激勵收益等均應(ying)暫(zan)停(ting)支付(fu)或(huo)兌現(xian)；對有可能影(ying)響核查工(gong)(gong)作順利(li)開展的相關責任人，可視(shi)情(qing)況采取停(ting)職(zhi)、調(diao)離工(gong)(gong)作崗位、免職(zhi)等措施(shi)。
第(di)六十(shi)六條 在重(zhong)大違規經營投資(zi)事項(xiang)核(he)查(cha)工(gong)作中，對確(que)有工(gong)作需要的，負(fu)責核(he)查(cha)的部門可請紀檢監(jian)察機構(gou)提供必要支持。
第六十七條 核查工(gong)作一般應于6個月內完成，根據工(gong)作需要可以適當延長。
第(di)六十八條 核(he)查工作結(jie)束后(hou)，一般(ban)應當聽(ting)取企業和相關(guan)責任人(ren)關(guan)于(yu)核(he)查工作結(jie)果的意見(jian)，形成資(zi)產損失情況(kuang)核(he)查報告(gao)和責任認(ren)定報告(gao)。
第六十九條 國資委根據核查工作結果，按照干部(bu)管理(li)權限和相關程序對(dui)相關責(ze)任人(ren)追究處(chu)理(li)，形成處(chu)理(li)決(jue)定，送達有關企業(ye)及被處(chu)理(li)人(ren)，并(bing)對(dui)有關企業(ye)提出整改(gai)要求。
第七十(shi)條 被處理人對處理決定(ding)(ding)有(you)異(yi)議的(de)，可以在處理決定(ding)(ding)送達之日起(qi)15個(ge)工作日內，提出書面(mian)申(shen)訴，并提供(gong)相關證(zheng)明材料。申(shen)訴期(qi)間不停止(zhi)原處理決定(ding)(ding)的(de)執行。
第七(qi)十一條 國資委或中央企(qi)業(ye)作(zuo)(zuo)出處理決(jue)定的(de)，被處理人向作(zuo)(zuo)出該處理決(jue)定的(de)單位(wei)申訴；中央企(qi)業(ye)所屬子企(qi)業(ye)作(zuo)(zuo)出處理決(jue)定的(de)，向上一級企(qi)業(ye)申訴。
第七十二條 國資委和企(qi)業(ye)應當(dang)自受理(li)申訴之日(ri)起30個工作(zuo)日(ri)內復核，作(zuo)出維持、撤銷或變更原處(chu)理(li)決(jue)定(ding)(ding)的(de)復核決(jue)定(ding)(ding)，并以(yi)適當(dang)形式(shi)告知申訴人及其所在企(qi)業(ye)。
第七十三(san)條 中(zhong)央企業應(ying)當按照整改要(yao)求，認真總結吸取教訓(xun)，制(zhi)定和落(luo)實整改措施，優(you)化(hua)業務流程，完善內控(kong)體(ti)系，堵塞經營管理(li)漏洞(dong)，建立健全防(fang)范經營投資風險的長效機制(zhi)。
第七十四條 中(zhong)央企業應在收到處理決定之日(ri)起60個工作(zuo)日(ri)內，向國(guo)資委報送整(zheng)改(gai)報告及相(xiang)關材料。
第(di)七十五(wu)條 國(guo)資(zi)委和中央企業應當按照國(guo)家有(you)關信息公(gong)開(kai)規(gui)定，逐步向社會公(gong)開(kai)違規(gui)經營投資(zi)核查處(chu)理情況和有(you)關整改情況等，接受社會監督。
第(di)七十六條 積極運用(yong)信(xin)息化手(shou)段開展責任(ren)追(zhui)究(jiu)工作，推進相關數據信(xin)息的報(bao)送、歸集、共享(xiang)和綜(zong)合利用(yong)，逐步建立(li)違規經(jing)營投資(zi)損(sun)失和責任(ren)追(zhui)究(jiu)工作信(xin)息報(bao)送系統(tong)、中央企業禁入限制(zhi)人員信(xin)息查(cha)詢系統(tong)等，加大信(xin)息化手(shou)段在(zai)發現問題線(xian)索、專項核(he)查(cha)、責任(ren)追(zhui)究(jiu)等方面的運用(yong)力度。
第八章 附則
第(di)七十七條 中央(yang)企(qi)業應根據(ju)本(ben)(ben)辦(ban)法，結合本(ben)(ben)企(qi)業實(shi)際情況，細化責任(ren)追(zhui)究的(de)范圍、資產(chan)損失程度劃分標(biao)準等，研究制(zhi)定責任(ren)追(zhui)究相關制(zhi)度規(gui)定，并報國(guo)資委備(bei)案。
第七十八條 各地(di)(di)區(qu)國(guo)有資(zi)產監督管理(li)機構可以參照(zhao)本辦法，結合實際情況(kuang)制定本地(di)(di)區(qu)責任追究相(xiang)關制度規(gui)定。
第七十九條(tiao) 國有參股(gu)企業責任追究(jiu)(jiu)工作，可參照本(ben)辦法向國有參股(gu)企業股(gu)東會(hui)提請(qing)開(kai)展(zhan)責任追究(jiu)(jiu)工作。
第八十條 對發(fa)生生產安全、環境(jing)污染責(ze)任事(shi)故和不穩(wen)定事(shi)件的，按(an)照(zhao)國(guo)家有(you)關(guan)規(gui)定另(ling)行處(chu)理。
第八十一條 本辦法由國資委負責解釋。
第八(ba)十二(er)條(tiao) 本辦(ban)法自2018年8月30日起(qi)施(shi)行。《中央(yang)企業資產損失責任追(zhui)究暫行辦(ban)法》（國資委令第20號）同時(shi)廢止。
