文章(zhang)來源：綜合監督局 發布時間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監督規〔2019〕101號
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關于加強中央企(qi)業內(nei)部控制(zhi)體系建設與監(jian)督工作的實施意見(jian)》已經(jing)國(guo)資委第14次(ci)委務會議審議通過(guo)，現印發(fa)給(gei)你們，請遵照執行。
國 資 委
2019年10月19日(ri)
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為深入貫徹習近(jin)平新時代(dai)中(zhong)(zhong)國特色社會主義思想和黨(dang)的十九大精神，認真落實(shi)黨(dang)中(zhong)(zhong)央(yang)、國務院(yuan)關(guan)(guan)于(yu)防(fang)范(fan)化解(jie)重大風(feng)險(xian)(xian)和推(tui)動高質(zhi)量發(fa)展的決(jue)策部(bu)署，充分發(fa)揮內部(bu)控制（以下(xia)簡稱內控）體系對中(zhong)(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)強基固本作(zuo)用，進(jin)(jin)一步提升中(zhong)(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)防(fang)范(fan)化解(jie)重大風(feng)險(xian)(xian)能力，加(jia)快培育具有全球競爭(zheng)力的世(shi)界一流(liu)企業(ye)(ye)，根據《中(zhong)(zhong)共中(zhong)(zhong)央(yang) 國務院(yuan)關(guan)(guan)于(yu)深化國有企業(ye)(ye)改革(ge)的指導意(yi)見》、《國務院(yuan)關(guan)(guan)于(yu)印(yin)發(fa)改革(ge)國有資本授權經營體制方案的通知》、《國務院(yuan)辦(ban)公廳關(guan)(guan)于(yu)加(jia)強和改進(jin)(jin)企業(ye)(ye)國有資產(chan)監督防(fang)止國有資產(chan)流(liu)失(shi)的意(yi)見》，制定(ding)本實(shi)施意(yi)見。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一(yi)）優化(hua)內(nei)(nei)控體系。建立(li)健全(quan)以風(feng)險(xian)管理(li)為導向、合(he)規(gui)管理(li)監督為重點，嚴(yan)格(ge)、規(gui)范(fan)、全(quan)面、有(you)效的內(nei)(nei)控體系。進一(yi)步樹立(li)和(he)強(qiang)化(hua)管理(li)制度(du)化(hua)、制度(du)流程化(hua)、流程信息(xi)化(hua)的內(nei)(nei)控理(li)念，通過“強(qiang)監管、嚴(yan)問責”和(he)加強(qiang)信息(xi)化(hua)管理(li)，嚴(yan)格(ge)落(luo)實各(ge)項規(gui)章制度(du)，將風(feng)險(xian)管理(li)和(he)合(he)規(gui)管理(li)要(yao)求嵌入業(ye)務流程，促使企業(ye)依法合(he)規(gui)開展各(ge)項經營活動，實現“強(qiang)內(nei)(nei)控、防風(feng)險(xian)、促合(he)規(gui)”的管控目標，形成全(quan)面、全(quan)員、全(quan)過程、全(quan)體系的風(feng)險(xian)防控機(ji)制，切實全(quan)面提升內(nei)(nei)控體系有(you)效性，加快實現高質量發(fa)展。
（二）強(qiang)化集(ji)團(tuan)管(guan)控(kong)(kong)。進一(yi)步(bu)完善企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內部管(guan)控(kong)(kong)體(ti)(ti)制(zhi)機(ji)制(zhi)，中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)主要(yao)領導人員是內控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)監(jian)管(guan)工作(zuo)第一(yi)責(ze)任(ren)人，負責(ze)組織領導建立(li)健全覆蓋(gai)各業(ye)(ye)(ye)(ye)務領域、部門、崗位(wei)，涵(han)蓋(gai)各級子企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)全面有(you)效的內控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)。中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)應明確專門職能部門或(huo)機(ji)構統籌內控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)工作(zuo)職責(ze)；落(luo)實各業(ye)(ye)(ye)(ye)務部門內控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)有(you)效運行責(ze)任(ren)；企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)審(shen)計部門要(yao)加(jia)強(qiang)內控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)監(jian)督檢查工作(zuo)，準確揭(jie)示(shi)風險隱(yin)患(huan)和內控(kong)(kong)缺(que)陷，進一(yi)步(bu)發(fa)揮查錯糾弊作(zuo)用，促進企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)不斷(duan)優化內控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)。
（三）完善(shan)管(guan)理(li)(li)制度(du)(du)。全面梳理(li)(li)內(nei)(nei)控、風(feng)險和(he)合規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)相關(guan)制度(du)(du)，及時將(jiang)(jiang)法律法規(gui)(gui)等外部監管(guan)要(yao)求(qiu)轉化為企(qi)業(ye)(ye)內(nei)(nei)部規(gui)(gui)章制度(du)(du)，持續完善(shan)企(qi)業(ye)(ye)內(nei)(nei)部管(guan)理(li)(li)制度(du)(du)體系(xi)。在具體業(ye)(ye)務制度(du)(du)的(de)制定、審核和(he)修訂中嵌入(ru)統一的(de)內(nei)(nei)控體系(xi)管(guan)控要(yao)求(qiu)，明(ming)確重(zhong)要(yao)業(ye)(ye)務領域和(he)關(guan)鍵(jian)環節的(de)控制要(yao)求(qiu)和(he)風(feng)險應對措施。將(jiang)(jiang)違規(gui)(gui)經營投(tou)資(zi)責任(ren)追究內(nei)(nei)容納(na)入(ru)企(qi)業(ye)(ye)內(nei)(nei)部管(guan)理(li)(li)制度(du)(du)中，強化制度(du)(du)執行剛性約束(shu)。
（四）健全監督(du)評(ping)價(jia)體(ti)系。統籌推進內控、風(feng)險和合(he)規管(guan)理的監督(du)評(ping)價(jia)工作，將風(feng)險、合(he)規管(guan)理制度建設及實施情況納(na)入內控體(ti)系監督(du)評(ping)價(jia)范疇，制定定性與定量相結合(he)的內控缺陷認定標準(zhun)(zhun)、風(feng)險評(ping)估標準(zhun)(zhun)和合(he)規評(ping)價(jia)標準(zhun)(zhun)，不斷規范監督(du)評(ping)價(jia)工作程序(xu)、標準(zhun)(zhun)和方式方法。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五）加強(qiang)重(zhong)(zhong)點領域(yu)日常管(guan)控。聚焦關鍵業務、改(gai)革(ge)重(zhong)(zhong)點領域(yu)、國有(you)資(zi)本運營重(zhong)(zhong)要環節以及(ji)境外國有(you)資(zi)產監管(guan)，定期梳理(li)分析相關內控體(ti)系執行情況，認真查(cha)找制度(du)缺失(shi)或(huo)流程缺陷(xian)，及(ji)時(shi)研究制定改(gai)進措施，確保(bao)體(ti)系完整、全面控制、執行有(you)效。要在投資(zi)并(bing)購、改(gai)革(ge)改(gai)制重(zhong)(zhong)組(zu)等重(zhong)(zhong)大經營事項(xiang)決(jue)(jue)(jue)策(ce)前開展專項(xiang)風(feng)(feng)險(xian)評(ping)估(gu)，并(bing)將風(feng)(feng)險(xian)評(ping)估(gu)報告（含(han)風(feng)(feng)險(xian)應(ying)對措施和處置預案）作為重(zhong)(zhong)大經營事項(xiang)決(jue)(jue)(jue)策(ce)的必備(bei)支撐材料，對超(chao)出企業風(feng)(feng)險(xian)承受能力(li)或(huo)風(feng)(feng)險(xian)應(ying)對措施不(bu)到位(wei)的決(jue)(jue)(jue)策(ce)事項(xiang)不(bu)得組(zu)織實施。
（六）加強重(zhong)要(yao)(yao)崗位(wei)(wei)授(shou)權(quan)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)和權(quan)力(li)制(zhi)(zhi)衡。不(bu)斷深化內控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體系管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)與(yu)各項(xiang)(xiang)業(ye)務(wu)工(gong)作的(de)有(you)機結合，以保(bao)障各項(xiang)(xiang)經營業(ye)務(wu)規范有(you)序開展。按照(zhao)不(bu)相(xiang)容職(zhi)務(wu)分離控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)、授(shou)權(quan)審(shen)批控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)等(deng)內控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體系管(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)要(yao)(yao)求(qiu)，嚴格規范重(zhong)要(yao)(yao)崗位(wei)(wei)和關(guan)鍵(jian)人員在授(shou)權(quan)、審(shen)批、執(zhi)行(xing)、報告等(deng)方(fang)面(mian)的(de)權(quan)責，實(shi)現(xian)可行(xing)性研(yan)究(jiu)與(yu)決策(ce)(ce)審(shen)批、決策(ce)(ce)審(shen)批與(yu)執(zhi)行(xing)、執(zhi)行(xing)與(yu)監督(du)檢(jian)查等(deng)崗位(wei)(wei)職(zhi)責的(de)分離。不(bu)斷優化完善管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)要(yao)(yao)求(qiu)，重(zhong)點(dian)強化采(cai)購、銷(xiao)售、投資管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、資金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)和工(gong)程項(xiang)(xiang)目、產權(quan)（資產）交易流轉等(deng)業(ye)務(wu)領域各崗位(wei)(wei)的(de)職(zhi)責權(quan)限和審(shen)批程序，形(xing)成相(xiang)互(hu)銜接、相(xiang)互(hu)制(zhi)(zhi)衡、相(xiang)互(hu)監督(du)的(de)內控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體系工(gong)作機制(zhi)(zhi)。
（七）健全重大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)防(fang)(fang)控機制(zhi)。積極采取措施(shi)強(qiang)化(hua)(hua)(hua)(hua)企業防(fang)(fang)范化(hua)(hua)(hua)(hua)解重大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)全過程管控，加強(qiang)經(jing)(jing)濟運行(xing)動(dong)態、大(da)宗商品價(jia)格以及(ji)資本(ben)市場指標變(bian)化(hua)(hua)(hua)(hua)監測，提高對(dui)經(jing)(jing)營(ying)環境變(bian)化(hua)(hua)(hua)(hua)、發展趨勢的預判(pan)能(neng)力，同時結(jie)合(he)(he)內(nei)控體(ti)系(xi)監督評(ping)(ping)價(jia)工作(zuo)中發現的經(jing)(jing)營(ying)管理缺(que)陷和問(wen)題，綜合(he)(he)評(ping)(ping)估企業內(nei)外(wai)部風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)水平，有(you)針對(dui)性地制(zhi)定風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)應對(dui)方案(an)，并根據原有(you)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的變(bian)化(hua)(hua)(hua)(hua)情況及(ji)應對(dui)方案(an)的執(zhi)行(xing)效(xiao)果，有(you)效(xiao)做好(hao)企業間風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)隔離(li)，防(fang)(fang)止(zhi)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)由(you)“點”擴“面(mian)”，避免(mian)發生系(xi)統(tong)性、顛覆性重大(da)經(jing)(jing)營(ying)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八）提(ti)(ti)升(sheng)內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)(xi)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)化(hua)(hua)水平。各(ge)中央企業(ye)要(yao)結合(he)(he)國資監管(guan)(guan)(guan)(guan)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)化(hua)(hua)建設(she)要(yao)求，加強(qiang)內(nei)控(kong)(kong)(kong)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)化(hua)(hua)建設(she)力度(du)，進一(yi)步(bu)提(ti)(ti)升(sheng)集(ji)團管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)能力。內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)(xi)建設(she)部(bu)(bu)門要(yao)與業(ye)務部(bu)(bu)門、審計部(bu)(bu)門、信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)化(hua)(hua)建設(she)部(bu)(bu)門協同配合(he)(he)，推動企業(ye)“三重一(yi)大”、投資和(he)(he)項目管(guan)(guan)(guan)(guan)理、財(cai)務和(he)(he)資產、物資采購、全面風險管(guan)(guan)(guan)(guan)理、人力資源等集(ji)團管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)系(xi)(xi)(xi)統(tong)的(de)集(ji)成應用，逐步(bu)實(shi)(shi)現(xian)內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)(xi)與業(ye)務信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)系(xi)(xi)(xi)統(tong)互聯互通、有(you)機融合(he)(he)。要(yao)進一(yi)步(bu)梳理和(he)(he)規范(fan)業(ye)務系(xi)(xi)(xi)統(tong)的(de)審批流程(cheng)及(ji)各(ge)層(ceng)級管(guan)(guan)(guan)(guan)理人員權限(xian)設(she)置(zhi)，將內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)(xi)管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)措施嵌(qian)入各(ge)類業(ye)務信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)系(xi)(xi)(xi)統(tong)，確(que)保自動識別(bie)并終止超越權限(xian)、逾越程(cheng)序(xu)和(he)(he)審核材料不健全等行為，促(cu)使各(ge)項經營管(guan)(guan)(guan)(guan)理決策和(he)(he)執行活動可控(kong)(kong)(kong)制、可追溯、可檢查(cha)，有(you)效減少人為違規操縱因素(su)。集(ji)團管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)能力和(he)(he)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)化(hua)(hua)基礎較好的(de)企業(ye)要(yao)逐步(bu)探索利用大數據、云計算、人工(gong)智能等技術，實(shi)(shi)現(xian)內(nei)控(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)(xi)實(shi)(shi)時監測、自動預警、監督評(ping)價等在(zai)線監管(guan)(guan)(guan)(guan)功能，進一(yi)步(bu)提(ti)(ti)升(sheng)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)化(hua)(hua)和(he)(he)智能化(hua)(hua)水平。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九）全面實施企業自(zi)(zi)評(ping)。督(du)促所屬企業每年以規(gui)范(fan)流(liu)程、消除盲區、有效運行為重點，對內(nei)(nei)控體系的有效性進行全面自(zi)(zi)評(ping)，客觀、真實、準確揭示經(jing)(jing)營管理中存在的內(nei)(nei)控缺(que)陷(xian)、風險和合(he)規(gui)問(wen)題，形成自(zi)(zi)評(ping)報告，并經(jing)(jing)董事(shi)會(hui)或類似決策機構批準后(hou)按規(gui)定報送上級單位。
（十）加強集團監(jian)督評(ping)價。要(yao)在子(zi)(zi)企業(ye)全面自評(ping)的基(ji)礎上，制(zhi)定(ding)年度(du)監(jian)督評(ping)價方(fang)案，圍(wei)繞重(zhong)(zhong)點業(ye)務、關鍵環節和重(zhong)(zhong)要(yao)崗位，組織對所屬企業(ye)內控體系有效性進行監(jian)督評(ping)價，確保每3年覆蓋全部子(zi)(zi)企業(ye)。要(yao)將海(hai)外資產納(na)入監(jian)督評(ping)價范圍(wei)，重(zhong)(zhong)點對海(hai)外項目(mu)(mu)的重(zhong)(zhong)大決策、重(zhong)(zhong)大項目(mu)(mu)安排、大額資金(jin)運作以及境外子(zi)(zi)企業(ye)公司(si)治理等進行監(jian)督評(ping)價。
（十一）強化外部(bu)審(shen)(shen)(shen)計監督。要(yao)根據監督評價工(gong)作結(jie)果，結(jie)合(he)自身實際(ji)情況(kuang)，充分發揮外部(bu)審(shen)(shen)(shen)計的專業性和獨立性，委托(tuo)外部(bu)審(shen)(shen)(shen)計機構對(dui)部(bu)分子企業內(nei)(nei)控(kong)體(ti)(ti)系(xi)有效性開展專項審(shen)(shen)(shen)計，并(bing)出具(ju)內(nei)(nei)控(kong)體(ti)(ti)系(xi)審(shen)(shen)(shen)計報告。內(nei)(nei)控(kong)體(ti)(ti)系(xi)監管不到位、風險事件和合(he)規問題頻發的中央企業，必須聘請具(ju)有相應(ying)資質的社(she)會中介機構進(jin)行審(shen)(shen)(shen)計評價，切實提升內(nei)(nei)控(kong)體(ti)(ti)系(xi)管控(kong)水(shui)平。
（十二）充分(fen)運用(yong)監督評(ping)價(jia)(jia)結果。要(yao)加大督促整(zheng)改(gai)工作(zuo)力度，指導所(suo)(suo)屬企(qi)業明確整(zheng)改(gai)責任(ren)部(bu)門、責任(ren)人(ren)(ren)和完成時限，對整(zheng)改(gai)效果進行檢查(cha)評(ping)價(jia)(jia)，按照(zhao)內控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)系一(yi)體(ti)(ti)(ti)(ti)化工作(zuo)要(yao)求編制(zhi)內控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)系年度工作(zuo)報(bao)(bao)告并及時報(bao)(bao)國資委(wei)，同時抄送企(qi)業紀委(wei)（紀檢監察組）、組織人(ren)(ren)事部(bu)門等。指導所(suo)(suo)屬企(qi)業建(jian)立健全與(yu)內控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)系監督評(ping)價(jia)(jia)結果掛鉤的考核機制(zhi)，對內控(kong)(kong)制(zhi)度不健全、內控(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)(ti)系執行不力、瞞報(bao)(bao)漏報(bao)(bao)謊報(bao)(bao)自評(ping)結果、整(zheng)改(gai)落實不到位(wei)(wei)的單位(wei)(wei)或(huo)個人(ren)(ren)，應給予考核扣分(fen)、薪酬扣減或(huo)崗位(wei)(wei)調整(zheng)等處理。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十三）建立出資(zi)(zi)人監督檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)機制(zhi)(zhi)。加強對(dui)中央(yang)企業(ye)國(guo)有資(zi)(zi)產監管(guan)(guan)政策制(zhi)(zhi)度執行情況的綜合檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)，建立內控體(ti)系定期(qi)抽(chou)查(cha)(cha)評價(jia)工(gong)作(zuo)制(zhi)(zhi)度，每年組織專門力量(liang)對(dui)中央(yang)企業(ye)經營管(guan)(guan)理(li)重(zhong)要領域和(he)關(guan)(guan)鍵環(huan)節開(kai)展內控體(ti)系有效性(xing)抽(chou)查(cha)(cha)評價(jia)，發現和(he)堵塞管(guan)(guan)理(li)漏洞(dong)，完善相關(guan)(guan)政策制(zhi)(zhi)度，并加大監督檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)結果在各項國(guo)有資(zi)(zi)產監管(guan)(guan)及干部(bu)管(guan)(guan)理(li)工(gong)作(zuo)中的運用力度。
（十四）充分發(fa)(fa)揮(hui)企(qi)業內部(bu)監(jian)督(du)(du)力(li)量(liang)。通過完善(shan)公司治(zhi)理，健全相關制度，整合企(qi)業內部(bu)監(jian)督(du)(du)力(li)量(liang)，發(fa)(fa)揮(hui)企(qi)業董事會或委派(pai)董事決策、審(shen)核(he)和(he)監(jian)督(du)(du)職責，有效(xiao)利用企(qi)業監(jian)事會、內部(bu)審(shen)計、企(qi)業內部(bu)巡(xun)(xun)視(shi)巡(xun)(xun)察等監(jian)督(du)(du)檢查工作(zuo)成果，以(yi)及(ji)出資人(ren)監(jian)管和(he)外部(bu)審(shen)計、紀檢監(jian)察、巡(xun)(xun)視(shi)反饋(kui)問(wen)題情況，不斷(duan)完善(shan)企(qi)業內控體系建設。
（十五）強化整改(gai)落實(shi)工作。進一步強化對(dui)企業(ye)(ye)重(zhong)大風險(xian)隱患(huan)和(he)內控(kong)缺陷整改(gai)工作跟蹤檢查力(li)度，將企業(ye)(ye)整改(gai)落實(shi)情況納入(ru)每年內控(kong)體系抽查評價范圍，完善對(dui)中央企業(ye)(ye)提(ti)示函(han)(han)和(he)通報工作制度，對(dui)整改(gai)不(bu)力(li)的印發(fa)提(ti)示函(han)(han)和(he)通報，進一步落實(shi)整改(gai)責任(ren)，避免(mian)出現重(zhong)復整改(gai)、形式(shi)整改(gai)等(deng)問題。
（十(shi)六(liu)）加大責(ze)任(ren)(ren)追究力(li)度。嚴格按(an)照《中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)違(wei)規(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)責(ze)任(ren)(ren)追究實(shi)(shi)施辦(ban)法（試行(xing))》（國資(zi)委令第37號）等有關規(gui)定，及(ji)時發(fa)現并移交違(wei)規(gui)違(wei)紀違(wei)法經(jing)營投(tou)資(zi)問題線索，強化監(jian)督警示震懾作用(yong)。對中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)存(cun)在重大風險隱患、內(nei)控(kong)缺陷和合規(gui)管理等問題失察，或(huo)(huo)(huo)雖發(fa)現但沒有及(ji)時報告、處理，造成重大資(zi)產損(sun)失或(huo)(huo)(huo)其他嚴重不良后果的(de)，要嚴肅追究企(qi)(qi)業(ye)(ye)集團的(de)管控(kong)責(ze)任(ren)(ren)；對各級(ji)子企(qi)(qi)業(ye)(ye)未按(an)規(gui)定履行(xing)內(nei)控(kong)體(ti)(ti)系建設(she)職責(ze)、未執(zhi)行(xing)或(huo)(huo)(huo)執(zhi)行(xing)不力(li)，以(yi)及(ji)瞞(man)報、漏報、謊(huang)報或(huo)(huo)(huo)遲報重大風險及(ji)內(nei)控(kong)缺陷事件的(de)，堅決(jue)追責(ze)問責(ze)，層(ceng)層(ceng)落(luo)實(shi)(shi)內(nei)控(kong)體(ti)(ti)系監(jian)督責(ze)任(ren)(ren)，有效防(fang)止(zhi)國有資(zi)產流失。
