文章來源：法規局 發布時間：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國(guo)資發法規〔2018〕106號(hao)
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為推動中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企業全面(mian)加強合規管(guan)(guan)理(li)，加快提升依法合規經營管(guan)(guan)理(li)水平，著力打造法治央(yang)(yang)企，保障企業持續健康發(fa)展(zhan)，我委制定了《中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企業合規管(guan)(guan)理(li)指引(yin)（試(shi)行）》，現印發(fa)給你們。請遵照執(zhi)行。工作中(zhong)(zhong)的情況和(he)問(wen)題請及時(shi)反(fan)饋。
國 資 委
2018年11月2日
中央企業合規管理指引（試行）
第一章 總 則
第一條 為推(tui)動(dong)中央企(qi)(qi)業(ye)全面加強(qiang)合規(gui)(gui)管理(li)，加快(kuai)提升依法(fa)合規(gui)(gui)經營(ying)管理(li)水平，著力打造法(fa)治央企(qi)(qi)，保障企(qi)(qi)業(ye)持續健康發展，根(gen)據(ju)《中華人民共和國公(gong)司法(fa)》、《中華人民共和國企(qi)(qi)業(ye)國有資產法(fa)》等有關法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)規(gui)(gui)定，制定本(ben)指引。
第二(er)條 本指引所稱(cheng)中央企業，是指國(guo)務院國(guo)有資(zi)產監督管(guan)理委員會（以下簡稱(cheng)國(guo)資(zi)委）履行出資(zi)人職(zhi)責的國(guo)家出資(zi)企業。
本指引所稱合規(gui)(gui)，是指中央企業及其員工的經營管(guan)理行為(wei)符(fu)合法律(lv)法規(gui)(gui)、監管(guan)規(gui)(gui)定、行業準則(ze)(ze)和企業章程、規(gui)(gui)章制度以及國際條約、規(gui)(gui)則(ze)(ze)等要求(qiu)。
本指引所稱合(he)規風險(xian)，是指中央企業及(ji)(ji)其(qi)員工因(yin)不合(he)規行為，引發法律責任、受到相關處罰、造(zao)成經濟或(huo)聲譽(yu)損失以及(ji)(ji)其(qi)他負面影(ying)響的可(ke)能(neng)性(xing)。
本指引所(suo)稱合(he)規(gui)(gui)管(guan)理，是指以有(you)效(xiao)防控合(he)規(gui)(gui)風險(xian)為(wei)目的(de)，以企(qi)業和員工經營管(guan)理行為(wei)為(wei)對(dui)象，開展包括制度制定、風險(xian)識別、合(he)規(gui)(gui)審查、風險(xian)應對(dui)、責任追究、考核評價、合(he)規(gui)(gui)培訓等有(you)組織、有(you)計劃的(de)管(guan)理活動。
第三條(tiao) 國資(zi)委負責指導監督(du)中央企業合規管理工(gong)作。
第四(si)條 中(zhong)央企業應當按照以(yi)下(xia)原(yuan)則加快建立(li)健全合規管理體系(xi)：
（一）全(quan)面覆(fu)蓋。堅持將合(he)規要求覆(fu)蓋各(ge)業務領域、各(ge)部門、各(ge)級(ji)子企業和分支機構、全(quan)體員工，貫(guan)穿決策、執行、監督全(quan)流程。
（二）強(qiang)化責(ze)(ze)(ze)任。把(ba)加強(qiang)合規管(guan)理作為企業主要負(fu)責(ze)(ze)(ze)人履行推進法(fa)治建設第(di)一責(ze)(ze)(ze)任人職責(ze)(ze)(ze)的(de)重要內容(rong)。建立(li)全員(yuan)合規責(ze)(ze)(ze)任制，明確管(guan)理人員(yuan)和各崗位員(yuan)工的(de)合規責(ze)(ze)(ze)任并(bing)督促(cu)有效落實。
（三）協(xie)同聯動。推(tui)動合(he)規管(guan)理與法律風險防范、監察(cha)、審計、內控、風險管(guan)理等工(gong)作(zuo)相統籌、相銜接，確保合(he)規管(guan)理體系有效(xiao)運(yun)行。
（四）客(ke)觀獨立(li)。嚴格依照(zhao)法律法規等規定(ding)對企業和(he)員工(gong)行(xing)為進(jin)行(xing)客(ke)觀評價和(he)處理。合(he)規管理牽頭部門獨立(li)履行(xing)職責，不(bu)受其他部門和(he)人員的干(gan)涉。
第二章(zhang) 合規管理職責
第五條 董事會(hui)的合規管理(li)職責主(zhu)要包括(kuo)：
（一）批準企業合(he)規管(guan)理戰略規劃、基本制度(du)和年(nian)度(du)報告；
（二）推動完(wan)善(shan)合規管理體系；
（三）決定(ding)合(he)規管(guan)理負責人的任(ren)免；
（四）決(jue)定合規管理牽頭部門(men)的設置和(he)職能；
（五）研(yan)究(jiu)決定合規管理(li)有關重大事(shi)項(xiang)；
（六）按(an)照權限決定有(you)關違規(gui)人(ren)員的處(chu)理事項。
第(di)六(liu)條 監事(shi)會的合(he)規管理職(zhi)責主要包括：
（一）監督(du)董(dong)事(shi)會的決策(ce)與流程是否(fou)合規；
（二(er)）監督(du)董事和(he)高級(ji)管理人(ren)員合規管理職(zhi)責履行(xing)情況；
（三(san)）對引發(fa)重大合規風險(xian)負有主要(yao)責任(ren)的董事(shi)、高(gao)級管理(li)人員提出罷免建(jian)議；
（四）向(xiang)董事會提出撤換公司合(he)規管理負(fu)責人的建議。
第七條 經理層的合規(gui)管理職責主要包括：
（一）根據董事會決(jue)定，建立(li)健全合(he)規(gui)管理(li)組織(zhi)架構；
（二）批準合(he)規管理具體制度規定；
（三）批準合規(gui)管理(li)計劃，采取措施確(que)保合規(gui)制度得到(dao)有(you)效執行；
（四）明確合(he)規(gui)管理流程，確保合(he)規(gui)要求融入業務領域；
（五）及時制止并糾正不合規的經營行為，按(an)照權限對違規人(ren)員進行責任追究或提出處理建議；
（六）經(jing)董事會授權的其(qi)他(ta)事項(xiang)。
第(di)八條 中央企業設(she)(she)立合(he)(he)規(gui)委(wei)員會，與企業法治建設(she)(she)領(ling)導(dao)小組或(huo)風險控制委(wei)員會等合(he)(he)署，承擔(dan)合(he)(he)規(gui)管理(li)(li)的組織(zhi)領(ling)導(dao)和統籌協調工作，定期召開會議，研究決定合(he)(he)規(gui)管理(li)(li)重大事項或(huo)提出意(yi)見建議，指導(dao)、監督(du)和評價合(he)(he)規(gui)管理(li)(li)工作。
第(di)九條 中(zhong)央企(qi)業相關負責人或總法律顧問擔任合(he)規管理(li)負責人，主(zhu)要職責包括：
（一）組(zu)織(zhi)制(zhi)訂合規管理戰(zhan)略規劃；
（二）參與企業(ye)重大決策并提出合規意見；
（三）領導合規管(guan)理牽頭部(bu)門開(kai)展工(gong)作；
（四(si)）向董(dong)事會和總經理匯(hui)報合(he)規管理重大(da)事項；
（五）組織起草合(he)規管理年(nian)度報告。
第(di)十條(tiao) 法(fa)律事(shi)務機(ji)構(gou)或(huo)其他(ta)相(xiang)關(guan)機(ji)構(gou)為(wei)合(he)規(gui)管理牽頭部(bu)門(men)，組織、協調(diao)和監督(du)合(he)規(gui)管理工作，為(wei)其他(ta)部(bu)門(men)提供合(he)規(gui)支(zhi)持，主要職責包括(kuo)：
（一）研究起(qi)草合規管理(li)計劃、基本制(zhi)度和具體(ti)制(zhi)度規定；
（二）持(chi)續關注法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)等規(gui)(gui)則變(bian)化，組(zu)織開展(zhan)合規(gui)(gui)風險(xian)識別和預(yu)警(jing)，參與(yu)企業(ye)重大事項合規(gui)(gui)審查和風險(xian)應對；
（三）組織(zhi)開展合規檢(jian)查與考核，對制(zhi)度(du)和(he)流程進行合規性評價，督促違規整改和(he)持(chi)續改進；
（四）指導所屬單位合(he)規管(guan)理工作；
（五）受理職責范圍內的違規舉(ju)報(bao)，組織(zhi)或參(can)與對違規事(shi)件的調(diao)查，并提出處理建(jian)議；
（六）組織或協助業務(wu)部門、人事部門開展合規培訓。
第十一(yi)條 業(ye)(ye)務(wu)(wu)部(bu)門(men)(men)負責本領域的日(ri)常合(he)(he)(he)(he)規(gui)管理工作，按照合(he)(he)(he)(he)規(gui)要求完善業(ye)(ye)務(wu)(wu)管理制(zhi)度和(he)流程，主(zhu)動開展合(he)(he)(he)(he)規(gui)風險識(shi)別和(he)隱患排查，發(fa)布合(he)(he)(he)(he)規(gui)預警，組織合(he)(he)(he)(he)規(gui)審(shen)查，及時向合(he)(he)(he)(he)規(gui)管理牽頭部(bu)門(men)(men)通報(bao)風險事項，妥(tuo)善應(ying)對合(he)(he)(he)(he)規(gui)風險事件，做好本領域合(he)(he)(he)(he)規(gui)培訓和(he)商業(ye)(ye)伙(huo)伴合(he)(he)(he)(he)規(gui)調查等工作，組織或配合(he)(he)(he)(he)進行違規(gui)問(wen)題調查并(bing)及時整(zheng)改。
監察、審(shen)計(ji)、法律、內(nei)控、風險(xian)管理、安全生產、質量(liang)環保(bao)等相關部門，在職權范圍(wei)內(nei)履(lv)行(xing)合規(gui)管理職責。
第三章 合(he)規管(guan)理重(zhong)點(dian)
第十二條(tiao) 中央企業應(ying)當根據(ju)外(wai)部環境變(bian)化，結(jie)合(he)自身實(shi)際，在全(quan)面推進合(he)規(gui)管(guan)理的基(ji)礎上，突出重(zhong)點領域、重(zhong)點環節和重(zhong)點人員，切實(shi)防范(fan)合(he)規(gui)風險。
第十三(san)條 加強對以下重點(dian)領域的合規管理：
（一）市場交(jiao)(jiao)易。完善交(jiao)(jiao)易管理(li)制度，嚴格履行決策批準(zhun)程(cheng)序，建立健全自律誠信(xin)體系，突出(chu)反(fan)商(shang)業賄賂、反(fan)壟斷、反(fan)不正當競爭，規范(fan)資產(chan)交(jiao)(jiao)易、招投標等(deng)活動；
（二）安全(quan)環(huan)保(bao)。嚴格執行國家(jia)安全(quan)生產(chan)、環(huan)境保(bao)護法(fa)律法(fa)規，完善企業生產(chan)規范(fan)和安全(quan)環(huan)保(bao)制度(du)，加強(qiang)監督(du)檢查，及時發現并整改違規問(wen)題；
（三）產(chan)品質(zhi)(zhi)量。完(wan)善質(zhi)(zhi)量體(ti)系，加(jia)強過(guo)程控(kong)制，嚴(yan)把各(ge)環節(jie)質(zhi)(zhi)量關(guan)，提供優質(zhi)(zhi)產(chan)品和服務；
（四）勞(lao)動用工(gong)。嚴(yan)格遵守勞(lao)動法(fa)律法(fa)規(gui)，健全完善勞(lao)動合(he)同管(guan)理制度，規(gui)范勞(lao)動合(he)同簽訂、履行、變更(geng)和解除，切實維(wei)護勞(lao)動者合(he)法(fa)權益；
（五）財(cai)(cai)務(wu)稅收(shou)。健全(quan)完善財(cai)(cai)務(wu)內部控制(zhi)體(ti)系，嚴(yan)格執(zhi)行財(cai)(cai)務(wu)事項操(cao)作和審批流(liu)程(cheng)，嚴(yan)守財(cai)(cai)經紀(ji)律(lv),強化依(yi)法(fa)納(na)稅意(yi)識，嚴(yan)格遵守稅收(shou)法(fa)律(lv)政策；
（六）知識產(chan)權(quan)。及時申請注冊知識產(chan)權(quan)成果，規范(fan)實(shi)施許可和(he)轉讓(rang)，加(jia)強對商(shang)業秘密和(he)商(shang)標的保護,依法規范(fan)使用他(ta)人知識產(chan)權(quan)，防(fang)止(zhi)侵權(quan)行為；
（七）商業伙伴(ban)。對重要商業伙伴(ban)開展(zhan)合(he)規(gui)(gui)調查，通過(guo)簽訂合(he)規(gui)(gui)協議、要求作出合(he)規(gui)(gui)承(cheng)諾等方(fang)式促(cu)進商業伙伴(ban)行為(wei)合(he)規(gui)(gui)；
（八）其(qi)他需要(yao)重點關注的領域。
第十(shi)四條(tiao) 加強對以下重點(dian)環節的合規管理：
（一）制(zhi)(zhi)度制(zhi)(zhi)定(ding)(ding)環節。強化對規章制(zhi)(zhi)度、改革方案等重(zhong)要(yao)文件的合(he)規審查，確(que)保符合(he)法(fa)律法(fa)規、監管規定(ding)(ding)等要(yao)求；
（二）經營(ying)決策(ce)環節。嚴格落實“三重一大(da)”決策(ce)制度(du)，細(xi)化(hua)各(ge)層級(ji)決策(ce)事(shi)項(xiang)和(he)權限，加強對(dui)決策(ce)事(shi)項(xiang)的合(he)規論證把關，保障決策(ce)依法合(he)規；
（三）生產(chan)運營(ying)環節。嚴(yan)格(ge)執行(xing)合規(gui)制度，加(jia)強對重點流(liu)程的(de)監督檢查，確(que)保生產(chan)經營(ying)過程中照章(zhang)辦事、按章(zhang)操作；
（四）其(qi)他需要重點關注的環節。
第十五條 加強對以下重點人員(yuan)的合規(gui)管理：
（一）管(guan)(guan)(guan)理人員(yuan)。促進(jin)管(guan)(guan)(guan)理人員(yuan)切實提高合(he)規意識，帶頭依法依規開展經(jing)營管(guan)(guan)(guan)理活動，認真履行承擔的合(he)規管(guan)(guan)(guan)理職(zhi)責，強(qiang)化(hua)考核(he)與監督(du)問責；
（二）重要(yao)風(feng)險(xian)(xian)崗(gang)位人員(yuan)。根據合規(gui)風(feng)險(xian)(xian)評(ping)估情況(kuang)明確(que)界定重要(yao)風(feng)險(xian)(xian)崗(gang)位，有針對性加大(da)培訓力度，使重要(yao)風(feng)險(xian)(xian)崗(gang)位人員(yuan)熟悉(xi)并(bing)嚴格(ge)遵守業(ye)務(wu)涉及的各(ge)項規(gui)定，加強監督檢查和違規(gui)行(xing)為(wei)追責；
（三）海(hai)外人員。將合規(gui)培訓(xun)作為(wei)海(hai)外人員任(ren)職、上(shang)崗(gang)的(de)必備條件(jian)，確保遵守我國和所(suo)在國法律(lv)法規(gui)等相關規(gui)定；
（四）其(qi)他需要重點(dian)關注(zhu)的(de)人員。
第十六條 強化(hua)海外投(tou)資經(jing)營行為的合規管理：
（一）深入研究投(tou)資所在國法律法規(gui)及相關國際規(gui)則，全面掌握禁(jin)止性規(gui)定，明確(que)海外投(tou)資經營行為的紅線、底線；
（二）健(jian)全海(hai)外合規(gui)經(jing)營的(de)制度、體(ti)系、流程，重視開展項目的(de)合規(gui)論證和(he)盡職調(diao)查，依(yi)法加強對境外機構(gou)的(de)管控，規(gui)范經(jing)營管理行為。
（三）定期排查梳理海外投資(zi)經營業務的(de)風(feng)險狀(zhuang)況，重點關(guan)注重大決策(ce)、重大合(he)同、大額資(zi)金管控和境外子企業公司治理等方(fang)面(mian)存(cun)在(zai)的(de)合(he)規(gui)風(feng)險,妥善(shan)處(chu)理、及時報告，防止擴(kuo)大蔓延。
第四章 合規管理運行(xing)
第(di)十七(qi)條 建(jian)立健(jian)全(quan)合規(gui)管(guan)理制(zhi)(zhi)度，制(zhi)(zhi)定(ding)全(quan)員普遍(bian)遵守的合規(gui)行為規(gui)范，針對重點領域制(zhi)(zhi)定(ding)專項合規(gui)管(guan)理制(zhi)(zhi)度，并(bing)根據法律法規(gui)變化和監管(guan)動態，及時將外部有關合規(gui)要求轉(zhuan)化為內部規(gui)章制(zhi)(zhi)度。
第(di)十(shi)八(ba)條 建(jian)立合(he)規風險(xian)(xian)(xian)識(shi)別預(yu)警機制，全面(mian)系統梳理經營管(guan)理活動中存在(zai)的合(he)規風險(xian)(xian)(xian)，對風險(xian)(xian)(xian)發生的可(ke)能(neng)性(xing)、影響程(cheng)度、潛(qian)在(zai)后果等(deng)進行(xing)系統分析，對于典型性(xing)、普遍性(xing)和(he)可(ke)能(neng)產(chan)生較嚴重后果的風險(xian)(xian)(xian)及時發布預(yu)警。
第十九(jiu)條 加(jia)強合(he)規(gui)(gui)風(feng)(feng)險(xian)(xian)應(ying)對(dui)，針對(dui)發(fa)現的風(feng)(feng)險(xian)(xian)制(zhi)定預案，采取有效措施，及時應(ying)對(dui)處置。對(dui)于(yu)重大合(he)規(gui)(gui)風(feng)(feng)險(xian)(xian)事件，合(he)規(gui)(gui)委員(yuan)會統籌領導(dao)，合(he)規(gui)(gui)管理(li)負責人牽頭，相關部門協同配合(he)，最大限度化解風(feng)(feng)險(xian)(xian)、降(jiang)低(di)損失。
第二十條 建立健全(quan)合規審查機制，將合規審查作為規章(zhang)制度制定、重(zhong)大(da)(da)事項決(jue)策(ce)、重(zhong)要合同簽訂(ding)、重(zhong)大(da)(da)項目(mu)運營(ying)等(deng)經營(ying)管理行為的必經程序(xu)，及(ji)時(shi)對不(bu)合規的內容提出修改建議，未經合規審查不(bu)得實施。
第二十一條 強化(hua)違(wei)規問責(ze)(ze)，完善違(wei)規行為處(chu)罰(fa)機制，明晰違(wei)規責(ze)(ze)任范圍，細化(hua)懲(cheng)處(chu)標準。暢(chang)通舉報渠(qu)道(dao)，針對反(fan)映的問題和線索，及時開(kai)展調查，嚴肅追究(jiu)違(wei)規人(ren)員(yuan)責(ze)(ze)任。
第二十二條 開展合規管理評估，定期對合規管理體系(xi)的有(you)效性進行(xing)分析，對重(zhong)大(da)或反(fan)復出現的合規風險和違規問題，深入查找根源，完(wan)善相關制度(du)，堵塞管理漏洞，強化過(guo)程管控(kong)，持(chi)續改進提升。
第五章 合(he)規管(guan)理保障(zhang)
第二(er)十三(san)條 加強合(he)規(gui)(gui)考核(he)(he)(he)評(ping)(ping)價，把合(he)規(gui)(gui)經營(ying)管理情況納入對(dui)各部門和所屬(shu)企(qi)業負責(ze)人的年度綜合(he)考核(he)(he)(he)，細化評(ping)(ping)價指(zhi)標。對(dui)所屬(shu)單位和員工合(he)規(gui)(gui)職責(ze)履(lv)行情況進行評(ping)(ping)價，并將結(jie)果(guo)作為員工考核(he)(he)(he)、干(gan)部任用、評(ping)(ping)先選優等工作的重要(yao)依據(ju)。
第二(er)十四條 強(qiang)化(hua)合規管理(li)(li)信(xin)息(xi)化(hua)建設，通過信(xin)息(xi)化(hua)手段優化(hua)管理(li)(li)流程，記錄和(he)保存相(xiang)關信(xin)息(xi)。運用大數據等(deng)工具，加強(qiang)對經營管理(li)(li)行為依法(fa)合規情況(kuang)的(de)實(shi)(shi)時在線監控和(he)風險分析，實(shi)(shi)現信(xin)息(xi)集成(cheng)與共享(xiang)。
第二十五條(tiao) 建立專業化、高素質的合規(gui)管理隊伍，根據業務(wu)規(gui)模(mo)、合規(gui)風險(xian)水平等(deng)因(yin)素配(pei)備合規(gui)管理人員，持續加強(qiang)業務(wu)培訓，提(ti)升隊伍能(neng)力水平。
海外經營重(zhong)要(yao)地區、重(zhong)點項目應當(dang)明確合規管理機構或配備專職人(ren)員，切實防范合規風險(xian)。
第(di)二十六條 重視(shi)合(he)規(gui)培(pei)訓(xun)，結合(he)法治(zhi)宣傳教育(yu)，建立制度(du)化、常態化培(pei)訓(xun)機制，確保員工理解、遵(zun)循企業合(he)規(gui)目(mu)標和要求。
第二十七條 積(ji)極培育合(he)規(gui)(gui)文化(hua)，通(tong)過制定發放合(he)規(gui)(gui)手冊、簽訂合(he)規(gui)(gui)承(cheng)諾書(shu)等方式，強化(hua)全員安全、質量(liang)、誠(cheng)(cheng)信(xin)和廉(lian)潔等意識，樹(shu)立依法(fa)合(he)規(gui)(gui)、守法(fa)誠(cheng)(cheng)信(xin)的價值觀，筑牢合(he)規(gui)(gui)經營(ying)的思想(xiang)基礎。
第二(er)十八(ba)條 建立合規(gui)報告制度，發生較大合規(gui)風險(xian)(xian)事(shi)件，合規(gui)管(guan)理(li)牽頭部門(men)和(he)相(xiang)關(guan)部門(men)應當及(ji)時向合規(gui)管(guan)理(li)負責人、分管(guan)領導(dao)報告。重大合規(gui)風險(xian)(xian)事(shi)件應當向國資委和(he)有關(guan)部門(men)報告。
合(he)規(gui)管理牽頭部門于每年年底(di)全面總結(jie)合(he)規(gui)管理工作情況，起草年度(du)報告，經(jing)董事(shi)會審(shen)議通(tong)過后及時報送國資(zi)委。
第六章 附 則
第二十九條 中(zhong)央(yang)企(qi)業根(gen)據本指(zhi)引，結合實際制(zhi)定(ding)合規管理實施細(xi)則。
地(di)方國有資產(chan)監(jian)督管(guan)理機構(gou)可以參照本(ben)指引，積極推進所出資企業合規管(guan)理工(gong)作。
第三十條(tiao) 本指引由國(guo)資委負責解釋。
第三十(shi)一(yi)條 本指引自公布之日起施行。