文章來(lai)源：法規局 發布時間(jian)：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法(fa)規〔2018〕106號
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為推動中央(yang)企業全面加強(qiang)合(he)規(gui)管理，加快提升依法(fa)合(he)規(gui)經營(ying)管理水平，著(zhu)力打造法(fa)治央(yang)企，保(bao)障(zhang)企業持續健康(kang)發展，我委制(zhi)定了《中央(yang)企業合(he)規(gui)管理指(zhi)引(yin)（試行）》，現印發給(gei)你們。請(qing)遵照(zhao)執(zhi)行。工作中的情況和問(wen)題請(qing)及(ji)時反饋。
國 資 委
2018年11月2日
中央企業合規管理指引（試行）
第一(yi)章 總(zong) 則
第一條 為推動中央企業(ye)(ye)全面加(jia)強合規管理，加(jia)快提升(sheng)依法合規經營管理水(shui)平(ping)，著力(li)打(da)造法治(zhi)央企，保障(zhang)企業(ye)(ye)持(chi)續健(jian)康發(fa)展，根(gen)據《中華人民共和(he)國(guo)(guo)公司法》、《中華人民共和(he)國(guo)(guo)企業(ye)(ye)國(guo)(guo)有資產法》等有關法律法規規定，制定本指引。
第二條 本(ben)指(zhi)引(yin)所稱中央企業(ye)，是指(zhi)國(guo)務(wu)院國(guo)有資產(chan)監督管理委員會（以下簡稱國(guo)資委）履行出資人職責的國(guo)家出資企業(ye)。
本指引所稱(cheng)合(he)規，是指中(zhong)央企業(ye)(ye)及其員工(gong)的(de)經營管(guan)理行(xing)為符(fu)合(he)法(fa)律(lv)法(fa)規、監管(guan)規定、行(xing)業(ye)(ye)準則(ze)(ze)和(he)企業(ye)(ye)章(zhang)(zhang)程、規章(zhang)(zhang)制度以及國(guo)際條約、規則(ze)(ze)等要(yao)求。
本指(zhi)引(yin)所(suo)稱合(he)規風險(xian)，是指(zhi)中(zhong)央企(qi)業(ye)及其員(yuan)工因(yin)不合(he)規行為，引(yin)發(fa)法(fa)律責任、受到相關處(chu)罰、造成經濟或聲譽(yu)損失以及其他負面(mian)影響的可能性(xing)。
本指引所稱合(he)規(gui)管(guan)理(li)，是指以(yi)有(you)效防控(kong)合(he)規(gui)風(feng)(feng)險(xian)為(wei)目的(de)，以(yi)企業和(he)員(yuan)工(gong)經營管(guan)理(li)行為(wei)為(wei)對象，開(kai)展包括制度制定(ding)、風(feng)(feng)險(xian)識別、合(he)規(gui)審查、風(feng)(feng)險(xian)應對、責任追(zhui)究(jiu)、考核(he)評價(jia)、合(he)規(gui)培訓等有(you)組(zu)織、有(you)計劃的(de)管(guan)理(li)活動。
第三條 國資委負責(ze)指導監督中央企業合規管理工作(zuo)。
第四(si)條(tiao) 中(zhong)央企業應當按照(zhao)以下原則加快建立健全合規(gui)管(guan)理體系(xi)：
（一(yi)）全(quan)(quan)面覆蓋。堅(jian)持將合規要求覆蓋各(ge)業務領域、各(ge)部門(men)、各(ge)級子企業和分(fen)支(zhi)機構、全(quan)(quan)體員工，貫(guan)穿決(jue)策、執(zhi)行、監督全(quan)(quan)流程。
（二(er)）強化(hua)責任(ren)。把加強合規管(guan)(guan)理(li)作(zuo)為(wei)企業主要負責人(ren)履行推進(jin)法治建(jian)設第一責任(ren)人(ren)職責的(de)(de)重要內容。建(jian)立全員(yuan)(yuan)合規責任(ren)制(zhi)，明確管(guan)(guan)理(li)人(ren)員(yuan)(yuan)和各崗(gang)位員(yuan)(yuan)工的(de)(de)合規責任(ren)并督促有效落實。
（三）協同聯動。推動合規管理與法律風(feng)險(xian)防(fang)范、監察(cha)、審計、內控、風(feng)險(xian)管理等(deng)工作相統籌、相銜接，確保合規管理體系有效運行。
（四）客觀獨立。嚴格依(yi)照法律法規等(deng)規定(ding)對企業和員工行(xing)為進行(xing)客觀評價和處理。合規管理牽頭部門獨立履行(xing)職責，不受其他部門和人員的干涉。
第二章(zhang) 合規管理(li)職責
第五條(tiao) 董(dong)事會的合規(gui)管理職責主要包括：
（一）批準(zhun)企業合規管理戰略規劃、基本制度和年度報告(gao)；
（二）推動完善合規(gui)管理體(ti)系；
（三）決定合規管理負責人的任免；
（四）決定(ding)合規管(guan)理牽頭(tou)部門的設置(zhi)和職能；
（五）研究決定合規管(guan)理有關(guan)重大事項(xiang)；
（六）按照權限決定有關違(wei)規人員的處理事(shi)項。
第六(liu)條 監事會的合規管理職(zhi)責主要包括：
（一(yi)）監督(du)董事(shi)會的決策與流程是否合規(gui)；
（二(er)）監督董事和(he)高級管理人員合規管理職(zhi)責(ze)履行情(qing)況；
（三）對引發重大(da)合規風險負有(you)主要責(ze)任(ren)的(de)董事(shi)、高級(ji)管理人員提(ti)出罷(ba)免建議；
（四）向(xiang)董(dong)事會提出(chu)撤換公(gong)司合規管理負責人的建(jian)議。
第七條 經理(li)層的合規管理(li)職責(ze)主要包括：
（一）根據董事會決定，建立健(jian)全合規管理組(zu)織架構；
（二）批準合規管(guan)理具體制度規定(ding)；
（三）批(pi)準合(he)(he)規管理計劃，采取措施確保合(he)(he)規制度得(de)到有效執行；
（四）明確合(he)規(gui)管理流(liu)程，確保合(he)規(gui)要(yao)求融入(ru)業(ye)務領(ling)域(yu)；
（五(wu)）及時(shi)制止并糾正不(bu)合規的經營行為(wei)，按照權限對違(wei)規人員(yuan)進(jin)行責任追究或提出處理(li)建議；
（六）經董(dong)事會授權(quan)的其他事項。
第八條 中央企(qi)業(ye)設立合規(gui)委員會，與企(qi)業(ye)法治建設領導小組(zu)(zu)或風險控制委員會等合署(shu)，承(cheng)擔合規(gui)管理(li)的組(zu)(zu)織(zhi)領導和(he)統籌協調工(gong)(gong)作(zuo)，定(ding)期召(zhao)開會議(yi)，研究決定(ding)合規(gui)管理(li)重大事(shi)項或提出(chu)意見建議(yi)，指導、監督和(he)評(ping)價合規(gui)管理(li)工(gong)(gong)作(zuo)。
第九條(tiao) 中(zhong)央企(qi)業相關負責(ze)人(ren)或總法(fa)律顧(gu)問擔任合規管理負責(ze)人(ren)，主要職責(ze)包括：
（一(yi)）組織制訂(ding)合規(gui)管理戰(zhan)略規(gui)劃；
（二）參與企業重大決策并提出(chu)合規意見；
（三）領導合規管理牽頭部(bu)門(men)開(kai)展工作；
（四）向董事會和(he)總經(jing)理匯報合規管理重大(da)事項；
（五(wu)）組織起草合規(gui)管(guan)理年度報告。
第十(shi)條(tiao) 法律事務機構(gou)或其他(ta)相關(guan)機構(gou)為合(he)規(gui)管理牽(qian)頭部門，組織、協調(diao)和(he)監督(du)合(he)規(gui)管理工作，為其他(ta)部門提(ti)供合(he)規(gui)支持，主要職(zhi)責包括：
（一）研究起(qi)草合規管(guan)理計(ji)劃、基本制度和具體制度規定；
（二）持(chi)續關注法(fa)律法(fa)規(gui)等規(gui)則變(bian)化，組織開展合規(gui)風險(xian)識別和預(yu)警，參(can)與(yu)企業(ye)重(zhong)大事項合規(gui)審(shen)查(cha)和風險(xian)應對；
（三）組織開(kai)展(zhan)合規(gui)檢查(cha)與(yu)考核，對制度(du)和流程(cheng)進行(xing)合規(gui)性評價，督促違規(gui)整(zheng)改(gai)和持續改(gai)進；
（四）指導(dao)所屬(shu)單位合規管(guan)理(li)工作(zuo)；
（五）受(shou)理職(zhi)責范圍內的(de)(de)違規(gui)舉報，組織或參與對違規(gui)事(shi)件的(de)(de)調(diao)查，并(bing)提出處理建議；
（六）組織或協助業務部門、人事部門開(kai)展(zhan)合規培訓(xun)。
第十一條 業務(wu)部門負(fu)責本(ben)領(ling)域的(de)日(ri)常(chang)合(he)規(gui)(gui)管理工作，按照合(he)規(gui)(gui)要(yao)求完善(shan)(shan)業務(wu)管理制(zhi)度和(he)流程，主動開(kai)展合(he)規(gui)(gui)風(feng)(feng)險識別和(he)隱(yin)患(huan)排查(cha)，發布合(he)規(gui)(gui)預警，組(zu)(zu)織(zhi)合(he)規(gui)(gui)審查(cha)，及時向(xiang)合(he)規(gui)(gui)管理牽頭(tou)部門通報風(feng)(feng)險事項(xiang)，妥(tuo)善(shan)(shan)應對合(he)規(gui)(gui)風(feng)(feng)險事件，做好本(ben)領(ling)域合(he)規(gui)(gui)培訓和(he)商業伙伴合(he)規(gui)(gui)調查(cha)等工作，組(zu)(zu)織(zhi)或(huo)配合(he)進行違規(gui)(gui)問題調查(cha)并及時整改(gai)。
監察、審計、法律、內(nei)控、風險管理、安全生產、質量環(huan)保等相(xiang)關(guan)部(bu)門，在職(zhi)權范圍內(nei)履行合規管理職(zhi)責。
第三(san)章(zhang) 合規管理重點
第十二(er)條 中央企業應當根據外部環境變(bian)化(hua)，結合自身實際，在全面推進合規(gui)管理的基礎上，突出重點領域、重點環節和重點人員，切實防范(fan)合規(gui)風險。
第(di)十三條(tiao) 加(jia)強對以下重點領域的合規管理(li)：
（一）市場交易。完善交易管(guan)理制度(du)，嚴格履行決策批準程序，建立健全(quan)自(zi)律誠信體系，突出反商業(ye)賄賂、反壟斷、反不正當(dang)競爭，規范(fan)資產(chan)交易、招投標等活(huo)動；
（二）安全環保(bao)。嚴格執(zhi)行國家(jia)安全生(sheng)產、環境保(bao)護法律(lv)法規(gui)，完善企業生(sheng)產規(gui)范和安全環保(bao)制度，加強監督檢查，及(ji)時(shi)發現(xian)并整(zheng)改違規(gui)問題；
（三）產品質(zhi)量。完善質(zhi)量體(ti)系，加(jia)強過程控(kong)制，嚴把各環節質(zhi)量關，提供優質(zhi)產品和服(fu)務；
（四）勞動用工。嚴格遵守勞動法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規，健(jian)全完善勞動合同(tong)管理制度(du)，規范(fan)勞動合同(tong)簽訂、履行(xing)、變更和解除，切實(shi)維護勞動者合法(fa)(fa)權益；
（五(wu)）財(cai)務(wu)稅(shui)收。健(jian)全完善財(cai)務(wu)內(nei)部控制體系，嚴(yan)(yan)格執行財(cai)務(wu)事項操作和審批流程(cheng)，嚴(yan)(yan)守(shou)財(cai)經紀(ji)律,強化依法納稅(shui)意識，嚴(yan)(yan)格遵守(shou)稅(shui)收法律政策；
（六）知識(shi)產(chan)權(quan)。及(ji)時申請注冊知識(shi)產(chan)權(quan)成果，規(gui)范實施許可和轉讓，加強對商業秘密和商標的保護(hu),依法規(gui)范使(shi)用他人知識(shi)產(chan)權(quan)，防(fang)止侵權(quan)行為(wei)；
（七）商(shang)業伙伴。對重要商(shang)業伙伴開展合(he)規調(diao)查(cha)，通(tong)過簽訂合(he)規協議、要求(qiu)作出合(he)規承諾等方式(shi)促(cu)進商(shang)業伙伴行為合(he)規；
（八）其(qi)他需要重(zhong)點關注(zhu)的(de)領域。
第十(shi)四條(tiao) 加強對以下(xia)重點環(huan)節(jie)的合規管理：
（一）制度(du)制定環節。強化(hua)對規章制度(du)、改革方案等(deng)重要(yao)文件的合(he)規審查，確保符合(he)法律(lv)法規、監管(guan)規定等(deng)要(yao)求；
（二）經營決(jue)策(ce)(ce)(ce)環節。嚴格(ge)落(luo)實“三重一(yi)大”決(jue)策(ce)(ce)(ce)制度(du)，細化各(ge)層(ceng)級決(jue)策(ce)(ce)(ce)事(shi)項和權限，加強對決(jue)策(ce)(ce)(ce)事(shi)項的合規論證把(ba)關，保障(zhang)決(jue)策(ce)(ce)(ce)依法合規；
（三）生(sheng)產(chan)運營環節。嚴格執行合規制(zhi)度，加強對重點流程(cheng)的監督(du)檢查，確保生(sheng)產(chan)經營過程(cheng)中照章(zhang)辦事、按章(zhang)操作；
（四(si)）其他(ta)需要重點關(guan)注的環(huan)節。
第十五條 加(jia)強對以下重點人員的合(he)規(gui)管理(li)：
（一）管(guan)理人員。促進管(guan)理人員切實(shi)提高合(he)規意(yi)識，帶(dai)頭依法依規開展經營管(guan)理活(huo)動，認真履行承擔的(de)合(he)規管(guan)理職責，強化考核與監(jian)督問責；
（二(er)）重(zhong)要(yao)風(feng)險(xian)崗(gang)位(wei)人(ren)員。根據合規風(feng)險(xian)評估(gu)情況明確(que)界定重(zhong)要(yao)風(feng)險(xian)崗(gang)位(wei)，有(you)針對性加大(da)培訓力度，使重(zhong)要(yao)風(feng)險(xian)崗(gang)位(wei)人(ren)員熟悉并嚴格遵守業務涉及(ji)的各項規定，加強(qiang)監督(du)檢查和違規行為(wei)追責；
（三）海外(wai)(wai)人(ren)(ren)員(yuan)。將(jiang)合規(gui)培訓作為海外(wai)(wai)人(ren)(ren)員(yuan)任職(zhi)、上崗(gang)的必備(bei)條件，確保遵守我國和所在國法律(lv)法規(gui)等(deng)相關規(gui)定；
（四）其他(ta)需要重點(dian)關注的人員。
第十六條 強化海外投資經(jing)營行為的合規管理：
（一(yi)）深(shen)入研究(jiu)投資(zi)所在國法律法規及相關國際(ji)規則(ze)，全面掌(zhang)握禁止性規定，明確海外投資(zi)經營行為的紅(hong)線、底(di)線；
（二）健全海(hai)外(wai)合規(gui)經(jing)營的(de)制度、體系、流程，重(zhong)視開展項目的(de)合規(gui)論證和盡(jin)職調查，依法加強(qiang)對境外(wai)機(ji)構的(de)管控(kong)，規(gui)范經(jing)營管理行為。
（三）定期排查梳理(li)海外投資(zi)(zi)經營業(ye)務(wu)的(de)(de)風(feng)險(xian)狀況，重(zhong)點關注重(zhong)大決(jue)策、重(zhong)大合同、大額資(zi)(zi)金管(guan)控和境外子企業(ye)公司治理(li)等方(fang)面存在的(de)(de)合規風(feng)險(xian),妥善處理(li)、及(ji)時報(bao)告(gao)，防止擴大蔓延。
第四章 合(he)規(gui)管理運行
第十七條(tiao) 建立健全合(he)規(gui)(gui)管理制度(du)(du)，制定全員普遍遵守的(de)合(he)規(gui)(gui)行為規(gui)(gui)范(fan)，針對重點(dian)領(ling)域(yu)制定專項合(he)規(gui)(gui)管理制度(du)(du)，并根(gen)據法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)變(bian)化和監管動態，及(ji)時將外部有關合(he)規(gui)(gui)要求轉化為內(nei)部規(gui)(gui)章(zhang)制度(du)(du)。
第(di)十八條(tiao) 建立合(he)規風(feng)險識別預警機(ji)制，全面系(xi)統(tong)梳理經營(ying)管理活動中存在(zai)的(de)(de)合(he)規風(feng)險，對(dui)風(feng)險發(fa)生的(de)(de)可能(neng)性(xing)、影響程度、潛在(zai)后果(guo)等(deng)進行系(xi)統(tong)分析，對(dui)于典型性(xing)、普遍(bian)性(xing)和可能(neng)產生較(jiao)嚴重后果(guo)的(de)(de)風(feng)險及(ji)時發(fa)布預警。
第十(shi)九條 加強合(he)規風(feng)(feng)險(xian)應(ying)對(dui)，針對(dui)發現(xian)的風(feng)(feng)險(xian)制定預案，采取有(you)效(xiao)措施(shi)，及時應(ying)對(dui)處置(zhi)。對(dui)于重大(da)合(he)規風(feng)(feng)險(xian)事件，合(he)規委(wei)員會統籌領(ling)導，合(he)規管(guan)理負責人牽頭，相關部門協同配(pei)合(he)，最大(da)限度化解風(feng)(feng)險(xian)、降低損(sun)失(shi)。
第(di)二十條 建立(li)健全合規審(shen)查(cha)機制，將合規審(shen)查(cha)作為規章(zhang)制度制定、重(zhong)大事(shi)項(xiang)決策、重(zhong)要合同簽訂、重(zhong)大項(xiang)目運營等經營管理行為的必經程序，及時對不合規的內容提(ti)出(chu)修改建議，未(wei)經合規審(shen)查(cha)不得(de)實施。
第二十(shi)一條 強化違(wei)規問責(ze)，完善違(wei)規行為處(chu)罰機制(zhi)，明晰違(wei)規責(ze)任范圍(wei)，細化懲處(chu)標準。暢(chang)通舉(ju)報渠道，針對反映的問題和線索，及時開展調查，嚴(yan)肅(su)追(zhui)究違(wei)規人員(yuan)責(ze)任。
第二十(shi)二條 開展合(he)規(gui)(gui)管(guan)理評(ping)估，定期(qi)對(dui)合(he)規(gui)(gui)管(guan)理體系的有效性(xing)進(jin)行(xing)分析，對(dui)重大或反復出(chu)現的合(he)規(gui)(gui)風險和違規(gui)(gui)問題，深入查找根源，完(wan)善相(xiang)關制度，堵塞管(guan)理漏洞(dong)，強化(hua)過程管(guan)控，持續改進(jin)提升。
第五章 合規管理保(bao)障
第二十(shi)三條(tiao) 加強合規(gui)考核評(ping)(ping)價，把合規(gui)經營管理情況納入對各部門和所(suo)屬企業負(fu)責(ze)人的年度(du)綜合考核，細化(hua)評(ping)(ping)價指(zhi)標。對所(suo)屬單位和員工合規(gui)職責(ze)履行情況進行評(ping)(ping)價，并將(jiang)結果作為員工考核、干(gan)部任(ren)用(yong)、評(ping)(ping)先(xian)選優等(deng)工作的重要依(yi)據(ju)。
第二(er)十四條 強(qiang)(qiang)化(hua)合規管理信(xin)息(xi)化(hua)建設，通過信(xin)息(xi)化(hua)手段優化(hua)管理流程，記錄(lu)和保(bao)存相關信(xin)息(xi)。運(yun)用大數據(ju)等(deng)工具，加強(qiang)(qiang)對經營(ying)管理行(xing)為依法合規情況(kuang)的實(shi)時在線監控和風險分析，實(shi)現信(xin)息(xi)集成與共(gong)享。
第二十五條 建立(li)專業(ye)化、高素質的合規(gui)(gui)管理隊伍，根據(ju)業(ye)務規(gui)(gui)模、合規(gui)(gui)風險水(shui)平(ping)等因素配備合規(gui)(gui)管理人員，持續加(jia)強業(ye)務培訓，提升隊伍能力(li)水(shui)平(ping)。
海外(wai)經營(ying)重(zhong)要地區、重(zhong)點項目應當明(ming)確合規(gui)管理機(ji)構(gou)或(huo)配備專(zhuan)職人(ren)員，切實防范合規(gui)風險。
第(di)二十六條 重視合(he)規培(pei)訓，結合(he)法(fa)治(zhi)宣傳教育，建(jian)立(li)制(zhi)度(du)化(hua)、常態化(hua)培(pei)訓機制(zhi)，確保員工(gong)理解、遵(zun)循企業合(he)規目標和要求。
第二十七條 積極培(pei)育合(he)規(gui)文化，通過制定發放(fang)合(he)規(gui)手冊、簽訂合(he)規(gui)承諾書等(deng)方式(shi)，強化全員安(an)全、質量、誠(cheng)(cheng)信和廉潔(jie)等(deng)意識，樹立依法(fa)合(he)規(gui)、守法(fa)誠(cheng)(cheng)信的(de)價值觀，筑牢(lao)合(he)規(gui)經(jing)營的(de)思想基礎。
第二十八(ba)條 建立合規報(bao)(bao)告制(zhi)度，發生較大合規風險(xian)事件，合規管(guan)理牽頭部門(men)和(he)相關部門(men)應(ying)當(dang)及時向合規管(guan)理負責(ze)人、分管(guan)領導(dao)報(bao)(bao)告。重(zhong)大合規風險(xian)事件應(ying)當(dang)向國(guo)資委和(he)有(you)關部門(men)報(bao)(bao)告。
合規管(guan)理牽頭(tou)部門于每年年底(di)全面總結合規管(guan)理工作(zuo)情況(kuang)，起草(cao)年度(du)報告，經董(dong)事會審議(yi)通(tong)過后(hou)及時(shi)報送國資委。
第六章 附 則
第二十(shi)九條(tiao) 中央企(qi)業根據本指引，結合實際制定合規管(guan)理實施細則。
地方國有資(zi)產監督管理機(ji)構可以(yi)參(can)照(zhao)本指(zhi)引，積極推進所出(chu)資(zi)企業(ye)合規管理工作。
第三十條 本指引由國資委(wei)負責(ze)解釋。
第(di)三十一條(tiao) 本指引自公布之日起施行。