文章來源：政策法規局 發(fa)布時間：2019-07-30
國務院國有資(zi)產監督管理委員(yuan)會令
第37號
《中央(yang)企業違規經(jing)營(ying)投資(zi)責任追究(jiu)實施辦法（試行(xing)）》已(yi)經(jing)國(guo)務院國(guo)有資(zi)產監督管(guan)理委員會(hui)主任辦公(gong)會(hui)議審議通過，現予公(gong)布(bu)，自2018年(nian)8月30日起(qi)施行(xing)。
國務院國有資產監督管理委員會主任 肖亞慶
2018年7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一(yi)條(tiao) 為加強和規范(fan)中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)違(wei)規經營(ying)(ying)投(tou)資責任追究工作，進一(yi)步完善國(guo)(guo)有(you)資產(chan)監(jian)督管(guan)理制度，落實國(guo)(guo)有(you)資產(chan)保值(zhi)增(zeng)值(zhi)責任，有(you)效防止國(guo)(guo)有(you)資產(chan)流失，根據《中(zhong)華人(ren)民共(gong)和國(guo)(guo)公司法(fa)(fa)》、《中(zhong)華人(ren)民共(gong)和國(guo)(guo)企(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有(you)資產(chan)法(fa)(fa)》、《企(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有(you)資產(chan)監(jian)督管(guan)理暫(zan)行條(tiao)例》和《國(guo)(guo)務院(yuan)辦(ban)公廳關于建立國(guo)(guo)有(you)企(qi)業(ye)(ye)違(wei)規經營(ying)(ying)投(tou)資責任追究制度的意見》等法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規和文件，制定本辦(ban)法(fa)(fa)。
第二條 本辦法所稱中央企業是指國(guo)務院國(guo)有資(zi)產監督管理委員(yuan)會(hui)（以下簡稱國(guo)資(zi)委）代表國(guo)務院履行出(chu)(chu)資(zi)人(ren)職責的(de)國(guo)家(jia)出(chu)(chu)資(zi)企業。
第三(san)條 本辦法(fa)所稱違規(gui)經(jing)營(ying)投(tou)資(zi)責(ze)任追究(jiu)（以下簡稱責(ze)任追究(jiu)）是(shi)指中(zhong)央企(qi)業經(jing)營(ying)管理有(you)關人員違反規(gui)定(ding)，未履行或未正確履行職責(ze),在經(jing)營(ying)投(tou)資(zi)中(zhong)造成國有(you)資(zi)產損失或其他嚴重不(bu)良后(hou)果(guo)，經(jing)調查(cha)核實和責(ze)任認定(ding)，對相關責(ze)任人進行處理的(de)工作。
前(qian)(qian)款所稱規(gui)(gui)定，包括(kuo)(kuo)國家法律法規(gui)(gui)、國有資產監管規(gui)(gui)章制度和企(qi)業內(nei)部(bu)管理規(gui)(gui)定等。前(qian)(qian)款所稱未(wei)履(lv)行職(zhi)責(ze)，是(shi)(shi)指(zhi)未(wei)在規(gui)(gui)定期(qi)限內(nei)或正當(dang)合理期(qi)限內(nei)行使職(zhi)權(quan)、承(cheng)擔(dan)責(ze)任(ren)，一般(ban)包括(kuo)(kuo)不作為(wei)、拒絕履(lv)行職(zhi)責(ze)、拖延履(lv)行職(zhi)責(ze)等；未(wei)正確履(lv)行職(zhi)責(ze)，是(shi)(shi)指(zhi)未(wei)按(an)規(gui)(gui)定以及崗位職(zhi)責(ze)要(yao)求，不適當(dang)或不完全行使職(zhi)權(quan)、承(cheng)擔(dan)責(ze)任(ren)，一般(ban)包括(kuo)(kuo)未(wei)按(an)程序(xu)行使職(zhi)權(quan)、超越職(zhi)權(quan)、濫用職(zhi)權(quan)等。
第四條(tiao) 責任追(zhui)究(jiu)工作應(ying)當遵循(xun)以下原則(ze)：
（一）堅持依法(fa)依規(gui)問責(ze)(ze)。以國(guo)(guo)家法(fa)律法(fa)規(gui)為準繩，按(an)照國(guo)(guo)有(you)(you)資產監(jian)管(guan)規(gui)章制度和(he)企業內部管(guan)理(li)規(gui)定(ding)等，對違反規(gui)定(ding)、未履(lv)行或(huo)未正確履(lv)行職責(ze)(ze)造成國(guo)(guo)有(you)(you)資產損失(shi)或(huo)其他嚴重不(bu)良后果(guo)的企業經營管(guan)理(li)有(you)(you)關人員，嚴肅追究責(ze)(ze)任，實行重大決策終身(shen)問責(ze)(ze)。
（二(er)）堅(jian)持客觀公正定責(ze)(ze)。貫徹落實“三個區分開(kai)來”重要(yao)要(yao)求(qiu)，結合企業(ye)實際情況，調查核實違(wei)規行為的(de)事(shi)實、性質及(ji)其(qi)造成的(de)損失和影響，既(ji)考慮(lv)量的(de)標準也考慮(lv)質的(de)不同，認定相關人員責(ze)(ze)任，保(bao)護企業(ye)經營管理(li)(li)有(you)關人員干事(shi)創(chuang)業(ye)的(de)積極性，恰當(dang)公正地處(chu)理(li)(li)相關責(ze)(ze)任人。
（三）堅持分(fen)級(ji)分(fen)層(ceng)追(zhui)責(ze)(ze)。國資委和中央企業原則上(shang)按照(zhao)國有資本出(chu)資關系和干部管理權限(xian)，界定(ding)責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)職(zhi)責(ze)(ze)，分(fen)級(ji)組織開展責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)，分(fen)別對企業不同(tong)層(ceng)級(ji)經營管理人員進行追(zhui)究(jiu)處理，形成分(fen)級(ji)分(fen)層(ceng)、有效銜接(jie)、上(shang)下貫通的(de)責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)體(ti)系。
（四）堅(jian)持懲治(zhi)教育和制度建設相結(jie)合。在對違規經(jing)營投(tou)資相關(guan)責(ze)任人嚴(yan)肅問責(ze)的同時，加大典型案例總結(jie)和通報力度，加強警(jing)示教育，發(fa)揮震懾作用，推動中(zhong)央企業不斷(duan)完(wan)善規章制度，堵塞經(jing)營管理(li)漏洞，提高經(jing)營管理(li)水平，實(shi)現國有資產保值(zhi)增(zeng)值(zhi)。
第五條(tiao) 在(zai)責(ze)任追究(jiu)工(gong)作過程中，發現企業經營管理有(you)關人員違紀或(huo)職務(wu)違法(fa)的問題和線索，應當(dang)(dang)移(yi)送相(xiang)應的紀檢(jian)監(jian)察(cha)機構(gou)查處；涉(she)嫌犯(fan)罪(zui)的，應當(dang)(dang)移(yi)送國家監(jian)察(cha)機關或(huo)司(si)法(fa)機關查處。
第二章 責任追究范圍
第六條(tiao)(tiao) 中央企業(ye)經營(ying)管理有關人(ren)員違反規(gui)定，未履(lv)行(xing)或(huo)未正確履(lv)行(xing)職(zhi)責致使發(fa)生(sheng)本(ben)辦(ban)法第七(qi)條(tiao)(tiao)至第十七(qi)條(tiao)(tiao)所列情形，造成國有資產損失或(huo)其(qi)他嚴重(zhong)不良后果的，應(ying)當(dang)追(zhui)究相(xiang)應(ying)責任。
第七(qi)條(tiao) 集團管控方面的(de)責(ze)任追究情形：
（一）違反(fan)規定(ding)程(cheng)序或超越(yue)權限決定(ding)、批(pi)準和組織(zhi)實(shi)施(shi)重(zhong)大經營(ying)投資(zi)(zi)事項，或決定(ding)、批(pi)準和組織(zhi)實(shi)施(shi)的(de)重(zhong)大經營(ying)投資(zi)(zi)事項違反(fan)黨和國家方針(zhen)政(zheng)策(ce)、決策(ce)部署以及國家有關規定(ding)。
（二）對(dui)國家有關集團(tuan)管控的規定未執行(xing)或執行(xing)不力，致使發(fa)生(sheng)(sheng)重大資產損(sun)失對(dui)生(sheng)(sheng)產經營(ying)、財務狀況產生(sheng)(sheng)重大影響(xiang)。
（三）對集(ji)團重(zhong)大(da)風險隱患、內控缺(que)陷等問題(ti)失(shi)察，或雖發現(xian)但(dan)沒有及時報(bao)告、處理，造成(cheng)重(zhong)大(da)資產(chan)損(sun)失(shi)或其他嚴重(zhong)不良后(hou)果。
（四(si)）所屬子企業發(fa)生(sheng)重(zhong)大(da)違規違紀違法問題(ti)，造(zao)成重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)損失且對(dui)集(ji)團生(sheng)產(chan)經營(ying)、財(cai)務狀況產(chan)生(sheng)重(zhong)大(da)影響(xiang)，或造(zao)成其他嚴重(zhong)不良后果。
（五(wu)）對國(guo)家(jia)有(you)關(guan)監管機構就經營投(tou)資有(you)關(guan)重(zhong)大(da)問題(ti)提(ti)出(chu)的整(zheng)改工作(zuo)要求，拒絕(jue)整(zheng)改、拖延整(zheng)改等。
第八條 風險(xian)管理方(fang)面的責任(ren)追究(jiu)情形：
（一(yi)）未按規(gui)定(ding)履(lv)行內(nei)控及(ji)風險管理制度建設職責，導致(zhi)內(nei)控及(ji)風險管理制度缺(que)失(shi)，內(nei)控流程存在重大缺(que)陷。
（二）內(nei)控及(ji)風(feng)險管理制(zhi)度未執行或執行不力，對經營投資重大風(feng)險未能(neng)及(ji)時分析、識別、評估、預(yu)警、應對和報告(gao)。
（三）未(wei)按規定對企業(ye)規章制(zhi)度、經濟(ji)合同和重要決策等進行法(fa)律(lv)審(shen)核。
（四）未執行國有資產監管有關規定，過度負債導(dao)致債務危(wei)機，危(wei)及企業持續經營。
（五）惡意(yi)逃廢金融債(zhai)務(wu)。
（六）瞞報(bao)(bao)、漏報(bao)(bao)、謊報(bao)(bao)或遲(chi)報(bao)(bao)重(zhong)大(da)風(feng)險(xian)(xian)及(ji)風(feng)險(xian)(xian)損失事件，指使(shi)編制(zhi)虛假財務報(bao)(bao)告，企業賬實嚴重(zhong)不(bu)符。
第(di)九條(tiao) 購銷(xiao)管理方面的責任追究情形：
（一）未(wei)(wei)按規定訂立、履(lv)行合同，未(wei)(wei)履(lv)行或未(wei)(wei)正(zheng)確履(lv)行職責致使合同標的價格(ge)明(ming)顯(xian)不公允(yun)。
（二）未正確履行合(he)同(tong)，或無正當理由放(fang)棄應得(de)合(he)同(tong)權益。
（三）違反規(gui)定(ding)開展(zhan)融資性貿易業務或“空轉”“走(zou)單(dan)”等虛假貿易業務。
（四）違反規定利用關(guan)聯交易輸(shu)送利益(yi)。
（五）未按(an)規定進行(xing)招(zhao)標或未執行(xing)招(zhao)標結果。
（六）違反規定提供賒銷信用、資質、擔(dan)保或(huo)預付款(kuan)項，利用業務預付或(huo)物(wu)資交易(yi)等方式(shi)變相融資或(huo)投資。
（七）違反規定(ding)開展商(shang)品(pin)期貨(huo)、期權等衍生業(ye)務。
（八(ba)）未按規定對應(ying)收款項及時追索或采取有效保(bao)全措施。
第(di)十條(tiao) 工程承包建設方面的責任追究(jiu)情(qing)形：
（一）未按規定對合同標的進(jin)行調(diao)查(cha)論證(zheng)或風(feng)險分析。
（二(er)）未(wei)按規定履行決策和(he)審批程序(xu)，或未(wei)經授權和(he)超(chao)越(yue)授權投標。
（三）違反規定，無合理(li)商業理(li)由以低于成本的報價(jia)中標(biao)。
（四(si)）未(wei)按規定履行(xing)決策和(he)審(shen)批程序，擅自(zi)簽訂(ding)或(huo)變更合同。
（五）未按規定程序對合同約定進(jin)行嚴(yan)格審查(cha)，存在(zai)重大疏漏。
（六）工程以及(ji)與工程建設有關的貨物、服(fu)務未按規(gui)定(ding)招標或規(gui)避招標。
（七）違(wei)反規(gui)定(ding)分包等。
（八）違(wei)反合同約(yue)定超計(ji)價、超進度付款。
第十一(yi)條 資金管理(li)方面的責任追究情形：
（一）違反決策和(he)審批程(cheng)序或超越權(quan)限籌(chou)集和(he)使用(yong)資金。
（二）違反規定以個人名義留存(cun)資金、收支結算(suan)、開(kai)立銀行賬戶等(deng)。
（三）設立“小(xiao)金庫”。
（四）違反規(gui)定集資、發(fa)行股票(piao)或(huo)債券、捐贈、擔(dan)保、委托理財、拆借資金或(huo)開立信用證、辦(ban)理銀行票(piao)據等。
（五）虛列(lie)支(zhi)出(chu)套取資金。
（六）違反規定超(chao)發(fa)、濫發(fa)職工薪酬福利(li)。
（七）因財務內(nei)控缺(que)失或未按照(zhao)財務內(nei)控制度執行(xing)，發生(sheng)資金挪用、侵占、盜取(qu)、欺詐(zha)等(deng)。
第十二(er)條 轉(zhuan)讓產權、上市(shi)公司(si)股(gu)權、資產等方(fang)面(mian)的責任追究情形：
（一）未按規定(ding)履(lv)行決策和(he)審批程序或超越授權范圍轉(zhuan)讓。
（二）財務(wu)審計和資產(chan)評估違(wei)反相關規定(ding)。
（三）隱匿(ni)應當納入審計、評估范圍的資(zi)產(chan)，組(zu)織提供和披露虛(xu)假信息(xi)，授(shou)意(yi)、指(zhi)使(shi)中介機構出具虛(xu)假財務(wu)審計、資(zi)產(chan)評估鑒證結果及法律意(yi)見書等。
（四）未按相關規定執行回避制(zhi)度。
（五）違(wei)反相關規(gui)定(ding)和公(gong)開公(gong)平交易原則(ze)，低價轉讓(rang)企業產權、上市(shi)公(gong)司股權和資產等。
（六）未按規定進場(chang)交易。
第十三條 固定資產投資方面的(de)責(ze)任追究情形：
（一(yi)）未按規定進行可(ke)行性研究或(huo)風險分析(xi)。
（二）項目概(gai)算(suan)未按(an)規定進行審查，嚴重(zhong)偏(pian)離實(shi)際。
（三）未按規定履行決策和審批程序擅自投資。
（四(si)）購(gou)建項目未按規(gui)定招標(biao)，干預、規(gui)避或操縱(zong)招標(biao)。
（五）外部環境和項目本身情況發生重大(da)變化(hua)，未按(an)規定及時(shi)調(diao)整投(tou)資方(fang)案并采取止(zhi)損(sun)措施。
（六）擅(shan)自變更工程設計(ji)、建設內容和(he)追加投(tou)資等(deng)。
（七）項(xiang)(xiang)目管理混亂，致使建(jian)設嚴重拖期、成(cheng)本明顯高于同類項(xiang)(xiang)目。
（八）違反規定開展列入負面清單的投資項目(mu)。
第十四條 投資并購方面的責任(ren)追究情形：
（一）未按規定開(kai)展盡職(zhi)調查，或盡職(zhi)調查未進行風險(xian)分析(xi)等，存在(zai)重大疏漏。
（二）財(cai)務審(shen)計(ji)、資(zi)產評估(gu)或估(gu)值違反相關規定(ding)。
（三）投資并購(gou)過程中授意、指使中介機構或(huo)有關(guan)單位出(chu)具虛假報告。
（四）未按(an)規定履(lv)行決策和(he)審批(pi)程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范(fan)預案。
（五）違反規(gui)定以各種(zhong)形式為其(qi)他(ta)合資合作方提(ti)供墊資，或通過高溢價(jia)并(bing)購等手段向關聯方輸送利益(yi)。
（六(liu)）投(tou)資(zi)合同、協議及標(biao)的企業(ye)公(gong)司章程等法律文件(jian)中(zhong)存(cun)在有損國有權(quan)益(yi)的條款，致使(shi)對標(biao)的企業(ye)管理失控。
（七）違反合同約(yue)定提前支付(fu)并(bing)購價款。
（八）投資并購(gou)后(hou)未按有關工作方案開展整合，致使對標(biao)的(de)企業管理失控。
（九）投(tou)資參股后未(wei)行使相應股東權利(li)，發生重大(da)變化未(wei)及時采取(qu)止損措施。
（十(shi)）違反規定開展(zhan)列入負面清單的投資(zi)項目。
第十五條 改(gai)組改(gai)制方面的(de)責任追究情形：
（一）未按規定履行決策和審(shen)批程序。
（二）未按規定組織開展清產(chan)核(he)資(zi)(zi)、財務審(shen)計(ji)和資(zi)(zi)產(chan)評估。
（三）故(gu)意(yi)轉(zhuan)移、隱匿國(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)或(huo)向中(zhong)介機(ji)構提供虛(xu)假(jia)信息，授意(yi)、指使中(zhong)介機(ji)構出具(ju)虛(xu)假(jia)清產(chan)核資(zi)(zi)、財務審計與資(zi)(zi)產(chan)評估(gu)等鑒證結果。
（四）將國(guo)有資產以明顯不公允低價折股、出(chu)售或無償分(fen)給(gei)其(qi)他單位或個人。
（五）在發展混合所有制經濟、實施(shi)員工持股計劃、破產(chan)重整或清算等改(gai)組改(gai)制過(guo)程中，違(wei)反規定，導致發生變相套(tao)取、私分國有資產(chan)。
（六）未按規定收取(qu)國有資產轉讓價款(kuan)。
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條(tiao)款。
第十六(liu)條 境外經營投(tou)資方面的責任追(zhui)究(jiu)情(qing)形：
（一）未按規定建立企業(ye)境外(wai)投資管理相關制度，導致(zhi)境外(wai)投資管控缺失。
（二）開(kai)展列入負(fu)面(mian)清單禁止類的境外投資項目。
（三）違反規定從事非(fei)主(zhu)業投資(zi)或開展列入負面(mian)清單特別監管類(lei)的境外投資(zi)項(xiang)目(mu)。
（四(si)）未(wei)按規定(ding)進行風險(xian)(xian)評(ping)估并采取有效風險(xian)(xian)防控措施對(dui)外投(tou)資(zi)或承攬境外項目。
（五）違反規定(ding)采取不(bu)當經營行為，以及不(bu)顧成本和代價進行惡性競(jing)爭。
（六(liu)）違反本章其他有關規定或存(cun)在國(guo)家(jia)明令禁止的其他境外經營投(tou)資行為的。
第十七條 其(qi)他(ta)違反規定(ding)，未(wei)履(lv)行或未(wei)正確履(lv)行職責造(zao)成國有資產(chan)損失或其(qi)他(ta)嚴(yan)重(zhong)不良后果(guo)的責任追(zhui)究情形。
第三章 資產損失認定
第十八條 對(dui)中央企業(ye)違(wei)規經營投資(zi)造(zao)成的(de)資(zi)產損(sun)失(shi)，在調(diao)查(cha)核實的(de)基(ji)礎上，依據有關規定認定資(zi)產損(sun)失(shi)金額，以(yi)及對(dui)企業(ye)、國家和社會等造(zao)成的(de)影響。
第十九條 資產損失(shi)(shi)(shi)包括直接損失(shi)(shi)(shi)和間接損失(shi)(shi)(shi)。直接損失(shi)(shi)(shi)是(shi)(shi)與相關(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)行(xing)為有直接因果關(guan)系的(de)損失(shi)(shi)(shi)金額及(ji)影(ying)響；間接損失(shi)(shi)(shi)是(shi)(shi)由相關(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)行(xing)為引(yin)發或導致的(de)，除直接損失(shi)(shi)(shi)外(wai)、能夠確認計(ji)量的(de)其他損失(shi)(shi)(shi)金額及(ji)影(ying)響。
第二十條 中(zhong)央企業違(wei)規經營投資(zi)資(zi)產損(sun)失(shi)500萬(wan)元以(yi)下(xia)為(wei)一般(ban)資(zi)產損(sun)失(shi)，500萬(wan)元以(yi)上5000萬(wan)元以(yi)下(xia)為(wei)較大(da)資(zi)產損(sun)失(shi)，5000萬(wan)元以(yi)上為(wei)重大(da)資(zi)產損(sun)失(shi)。涉及違(wei)紀(ji)違(wei)法(fa)和(he)(he)犯罪行為(wei)查處的損(sun)失(shi)標準，遵照(zhao)相(xiang)關黨內法(fa)規和(he)(he)國家法(fa)律(lv)法(fa)規的規定(ding)執行。
前款所稱(cheng)(cheng)的“以上(shang)”包括本(ben)數(shu)，所稱(cheng)(cheng)的“以下(xia)”不包括本(ben)數(shu)。
第二十一條 資(zi)產(chan)損(sun)失金(jin)額及影(ying)響，可根據(ju)司法(fa)、行(xing)(xing)政機關等(deng)(deng)依法(fa)出(chu)具的書(shu)面文件，具有相應(ying)資(zi)質的會(hui)計師事(shi)務(wu)所、資(zi)產(chan)評(ping)估機構(gou)、律師事(shi)務(wu)所、專(zhuan)業(ye)技(ji)術鑒定(ding)機構(gou)等(deng)(deng)專(zhuan)業(ye)機構(gou)出(chu)具的專(zhuan)項審計、評(ping)估或鑒證(zheng)(zheng)報(bao)告，以及企業(ye)內部證(zheng)(zheng)明(ming)材料等(deng)(deng)，進行(xing)(xing)綜合研判(pan)認定(ding)。
第二十二條(tiao) 相關違(wei)規經(jing)(jing)營(ying)投資(zi)雖尚未(wei)形(xing)成事實資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)，但確有證據(ju)證明資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)在可(ke)預見未(wei)來將發生(sheng)，且能可(ke)靠計量資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)金額的，經(jing)(jing)中介機構評(ping)估可(ke)以認定(ding)為或有損(sun)(sun)失(shi)，計入資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)。
第四章 責任認定
第二十三條 中央企(qi)業(ye)經(jing)營管(guan)理有關人(ren)員(yuan)任(ren)職期間違反規(gui)定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責(ze)(ze)(ze)造成(cheng)國有資產損(sun)失或其他嚴重不(bu)良后(hou)果的，應(ying)當(dang)追究(jiu)其相應(ying)責(ze)(ze)(ze)任(ren)。違規(gui)經(jing)營投資責(ze)(ze)(ze)任(ren)根據(ju)工作職責(ze)(ze)(ze)劃(hua)分為直(zhi)接(jie)責(ze)(ze)(ze)任(ren)、主管(guan)責(ze)(ze)(ze)任(ren)和領導責(ze)(ze)(ze)任(ren)。
第(di)二十四條 直接責任是指相關人員在其(qi)(qi)工作職責范圍內，違(wei)反(fan)規定，未履行或(huo)(huo)未正確履行職責，對(dui)造成的(de)資產損失(shi)或(huo)(huo)其(qi)(qi)他嚴重(zhong)不良后果起決定性直接作用時應(ying)當承擔(dan)的(de)責任。
企業負(fu)責(ze)人存在(zai)以下情形的，應當(dang)承擔直接(jie)責(ze)任(ren)：
（一）本人或與(yu)他人共同違反(fan)國家法(fa)律法(fa)規(gui)、國有資(zi)產監管(guan)規(gui)章制度和企業內部(bu)管(guan)理規(gui)定(ding)。
（二）授意、指(zhi)使、強令、縱容、包庇(bi)下屬人員違反國(guo)家法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)(gui)、國(guo)有資產監管規(gui)(gui)章制度和(he)企業內部管理規(gui)(gui)定(ding)。
（三(san)）未經規定程序或超越權限(xian)，直(zhi)接決定、批準、組織(zhi)實施重大(da)經濟事(shi)項。
（四(si)）主持相關(guan)會議(yi)討(tao)論或以其他(ta)方式研究時，在(zai)多數人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重(zhong)大(da)經濟事(shi)項。
（五(wu)）將(jiang)按有關(guan)(guan)法律法規制度應作為第一責(ze)任(ren)人（總(zong)負責(ze)）的事(shi)項、簽訂的有關(guan)(guan)目(mu)標責(ze)任(ren)事(shi)項或應當(dang)履行的其他重要(yao)職(zhi)責(ze)，授權（委托(tuo)）其他領導(dao)人員決(jue)(jue)策(ce)且決(jue)(jue)策(ce)不當(dang)或決(jue)(jue)策(ce)失誤等(deng)。
（六）其他應當承擔直接責(ze)任的行為。
第(di)二(er)十五(wu)條 主管責任(ren)是指相關人員在其(qi)直接主管（分管）工作職責范圍內，違(wei)反規定，未履行(xing)或(huo)(huo)未正(zheng)確履行(xing)職責，對造成的資產(chan)損失或(huo)(huo)其(qi)他嚴重不(bu)良后果應當承擔的責任(ren)。
第二(er)十(shi)六條 領(ling)導(dao)責任(ren)是(shi)指企業主要負責人在(zai)其工作(zuo)職責范圍內，違反規定，未履(lv)行(xing)(xing)或(huo)未正(zheng)確履(lv)行(xing)(xing)職責，對造成的資(zi)產損失(shi)或(huo)其他嚴重不良后(hou)果(guo)應當承(cheng)擔的責任(ren)。
第二十七(qi)條(tiao) 中央企(qi)業(ye)所(suo)屬子企(qi)業(ye)違規(gui)經(jing)營投資致使發生本條(tiao)第二款、第三款所(suo)列情形的，上級企(qi)業(ye)經(jing)營管理(li)有(you)關人員應當承擔相應的責(ze)任。
上一級企業有關人員應當承(cheng)擔(dan)相應責任的情形包括：
（一）發生重(zhong)大資產(chan)損失且對企業生產(chan)經(jing)營、財務(wu)狀況產(chan)生重(zhong)大影響的。
（二）多次發生較大(da)、重(zhong)(zhong)大(da)資產損(sun)失，或造成其他嚴重(zhong)(zhong)不良后(hou)果的。
除上一(yi)級企(qi)業有(you)關(guan)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)外，更高(gao)層級企(qi)業有(you)關(guan)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)也應當承擔相應責(ze)任的情形包括：
（一）發生(sheng)違規違紀違法問題，造成資(zi)產損(sun)失金(jin)額巨大(da)且危及企業生(sheng)存(cun)發展的。
（二）在一定(ding)時期內多(duo)家所屬(shu)子企業連續集中發生重大資產(chan)損(sun)失，或造成其(qi)他嚴(yan)重不良后果(guo)的。
第二(er)十八條 中央企業違反規定(ding)瞞報、漏報或謊報重(zhong)大資產損失的，對(dui)企業主要負責(ze)人(ren)和(he)分管負責(ze)人(ren)比照領(ling)導(dao)責(ze)任(ren)和(he)主管責(ze)任(ren)進行責(ze)任(ren)認定(ding)。
第二(er)十九條 中央企業(ye)未按規(gui)定和有關工作(zuo)職(zhi)責要求組織開展責任追究工作(zuo)的，對企業(ye)負責人(ren)及有關人(ren)員比照領(ling)導責任、主(zhu)管(guan)責任和直(zhi)接責任進行責任認(ren)定。
第三十條 中央企(qi)業有關(guan)(guan)經(jing)營(ying)決策機構以集(ji)體決策形式作出違規(gui)經(jing)營(ying)投(tou)資(zi)的決策或實施(shi)其他違規(gui)經(jing)營(ying)投(tou)資(zi)的行為，造成資(zi)產損失或其他嚴重不良后果的，應(ying)(ying)當(dang)承擔(dan)集(ji)體責任，有關(guan)(guan)成員(yuan)也應(ying)(ying)當(dang)承擔(dan)相應(ying)(ying)責任。
第五章 責任追究處理
第三十一條 對相關(guan)責任人(ren)的處(chu)理(li)方式包括組織處(chu)理(li)、扣減薪酬、禁入限制、紀律(lv)處(chu)分(fen)、移送國家監察機關(guan)或司法機關(guan)等，可(ke)以(yi)單獨使(shi)用，也可(ke)以(yi)合并(bing)使(shi)用。
（一）組(zu)織(zhi)處理(li)。包(bao)括批(pi)評(ping)教育(yu)、責(ze)令書面檢查、通報批(pi)評(ping)、誡勉(mian)、停職、調離工作崗位、降職、改任非(fei)領導職務、責(ze)令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期(qi)激(ji)勵(li)收入，終止或收回(hui)其(qi)他中長期(qi)激(ji)勵(li)收益，取消參(can)加(jia)中長期(qi)激(ji)勵(li)資(zi)格等。
（三）禁入限制。五年(nian)直至終身不得擔任國有企(qi)業董事、監事、高級管理人員。
（四）紀(ji)律處(chu)分。由相應的紀(ji)檢監察機構查處(chu)。
（五）移(yi)送(song)國家監(jian)察機(ji)關(guan)(guan)或司法(fa)(fa)(fa)機(ji)關(guan)(guan)處(chu)理。依據國家有關(guan)(guan)法(fa)(fa)(fa)律規定(ding)，移(yi)送(song)國家監(jian)察機(ji)關(guan)(guan)或司法(fa)(fa)(fa)機(ji)關(guan)(guan)查處(chu)。
第(di)三十二條 中央企業發生資產損失，經過查(cha)證核(he)實和責任認定后，除依據有關規(gui)定移送(song)紀檢監察機構或司法(fa)機關處理外(wai)，應當按以下方式處理：
（一(yi)）發生(sheng)一(yi)般資產損失的，對直(zhi)接責任人和(he)主管責任人給予批(pi)評(ping)教育、責令(ling)書面檢查、通報批(pi)評(ping)、誡勉等處理，可以扣減和(he)追索責任認定年(nian)度50%以下的績(ji)效年(nian)薪(xin)。
（二(er)）發生較大(da)資(zi)產損失的(de)，對(dui)直接責(ze)(ze)任(ren)人和(he)主管(guan)責(ze)(ze)任(ren)人給予通報批(pi)評(ping)、誡勉、停(ting)職、調離(li)工(gong)作(zuo)崗(gang)位、降職等(deng)處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和(he)追(zhui)索責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年度(du)50%-100%的(de)績(ji)(ji)效年薪、扣減和(he)追(zhui)索責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年度(du)（含(han)）前三年50%-100%的(de)任(ren)期(qi)激勵(li)收入并延期(qi)支(zhi)付績(ji)(ji)效年薪，終止尚未行使的(de)其(qi)他中(zhong)(zhong)長(chang)期(qi)激勵(li)權(quan)益、上繳責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年度(du)及前一年度(du)的(de)全部中(zhong)(zhong)長(chang)期(qi)激勵(li)收益、五年內不(bu)得參加企業新的(de)中(zhong)(zhong)長(chang)期(qi)激勵(li)。
對領導責任(ren)人給予通報(bao)批(pi)評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理(li)，同時按照以下標準(zhun)扣減(jian)薪酬：扣減(jian)和追索(suo)(suo)責任(ren)認定年(nian)(nian)(nian)度30%-70%的績(ji)效年(nian)(nian)(nian)薪、扣減(jian)和追索(suo)(suo)責任(ren)認定年(nian)(nian)(nian)度（含(han)）前三年(nian)(nian)(nian)30%-70%的任(ren)期(qi)(qi)激(ji)勵收入并延期(qi)(qi)支付績(ji)效年(nian)(nian)(nian)薪，終止(zhi)尚未行使的其他中長期(qi)(qi)激(ji)勵權益、三年(nian)(nian)(nian)內(nei)不得參加(jia)企(qi)業新的中長期(qi)(qi)激(ji)勵。
（三）發生重(zhong)大資產損失的(de)，對直接(jie)責任(ren)人(ren)和(he)主管責任(ren)人(ren)給予(yu)降職(zhi)、改任(ren)非領(ling)導職(zhi)務、責令(ling)辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁入(ru)限制(zhi)等(deng)處理(li)，同時按照以(yi)下(xia)標準扣減(jian)薪酬(chou)：扣減(jian)和(he)追(zhui)索責任(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度100%的(de)績效年(nian)薪、扣減(jian)和(he)追(zhui)索責任(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度（含(han)）前三年(nian)100%的(de)任(ren)期(qi)激(ji)勵(li)收(shou)入(ru)并(bing)延(yan)期(qi)支付績效年(nian)薪，終止(zhi)尚未行使的(de)其他中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)權益(yi)、上(shang)繳責任(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度（含(han)）前三年(nian)的(de)全部(bu)中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)收(shou)益(yi)、不得參加企業新的(de)中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)。
對領(ling)導責任(ren)(ren)人給予(yu)調離(li)工作崗(gang)位、降職(zhi)、改任(ren)(ren)非領(ling)導職(zhi)務(wu)、責令辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁入限制(zhi)等(deng)處理(li)，同時(shi)按照以下(xia)標(biao)準扣減(jian)薪酬(chou)：扣減(jian)和(he)追索(suo)(suo)責任(ren)(ren)認(ren)(ren)定(ding)年度70%-100%的(de)績效(xiao)年薪、扣減(jian)和(he)追索(suo)(suo)責任(ren)(ren)認(ren)(ren)定(ding)年度（含(han)）前三(san)年70%-100%的(de)任(ren)(ren)期激(ji)勵(li)收(shou)入并(bing)延期支付(fu)績效(xiao)年薪，終止(zhi)尚未行使的(de)其他中長期激(ji)勵(li)權益、上繳責任(ren)(ren)認(ren)(ren)定(ding)年度（含(han)）前三(san)年的(de)全部中長期激(ji)勵(li)收(shou)益、五年內不得參加(jia)企業新的(de)中長期激(ji)勵(li)。
第三(san)(san)十三(san)(san)條 中(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業所(suo)屬子(zi)企(qi)(qi)業發生資產損(sun)失，按(an)照本辦法應當追(zhui)究中(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業有關(guan)人(ren)員責(ze)任(ren)時(shi)，對相關(guan)責(ze)任(ren)人(ren)給予通(tong)報批評、誡勉、停(ting)職(zhi)(zhi)、調離工作崗位、降(jiang)職(zhi)(zhi)、改(gai)任(ren)非領導職(zhi)(zhi)務、責(ze)令辭職(zhi)(zhi)、免(mian)職(zhi)(zhi)和禁入限制等(deng)處理(li)，同時(shi)按(an)照以下標準扣減(jian)薪(xin)酬：扣減(jian)和追(zhui)索責(ze)任(ren)認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度30%-100%的績效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)、扣減(jian)和追(zhui)索責(ze)任(ren)認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度（含）前(qian)三(san)(san)年(nian)(nian)(nian)30%-100%的任(ren)期(qi)(qi)(qi)激勵收入并(bing)延期(qi)(qi)(qi)支付績效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)，終止尚未(wei)行使(shi)的其他(ta)中(zhong)(zhong)長期(qi)(qi)(qi)激勵權(quan)益、上(shang)繳責(ze)任(ren)認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度（含）前(qian)三(san)(san)年(nian)(nian)(nian)的全(quan)部中(zhong)(zhong)長期(qi)(qi)(qi)激勵收益、三(san)(san)至五年(nian)(nian)(nian)內不得參加企(qi)(qi)業新的中(zhong)(zhong)長期(qi)(qi)(qi)激勵。
第三十四條 對(dui)(dui)承擔(dan)集(ji)體責任的(de)(de)中央企(qi)業有關經營決策機構，給予(yu)批(pi)(pi)評(ping)教育、責令書面檢(jian)查、通(tong)報批(pi)(pi)評(ping)等處理；對(dui)(dui)造(zao)成(cheng)資產(chan)損失金(jin)額巨(ju)大且危及企(qi)業生存發展的(de)(de)，或造(zao)成(cheng)其他特別嚴(yan)重不良后果的(de)(de)，按照規定程序予(yu)以(yi)改組。
第三(san)十五條 責(ze)任(ren)(ren)(ren)認定年度(du)(du)(du)是指責(ze)任(ren)(ren)(ren)追(zhui)究處(chu)理(li)年度(du)(du)(du)。有(you)關責(ze)任(ren)(ren)(ren)人在責(ze)任(ren)(ren)(ren)追(zhui)究處(chu)理(li)年度(du)(du)(du)無(wu)任(ren)(ren)(ren)職(zhi)(zhi)或任(ren)(ren)(ren)職(zhi)(zhi)不滿全年的(de)，按(an)照最(zui)近一個完整(zheng)(zheng)任(ren)(ren)(ren)職(zhi)(zhi)年度(du)(du)(du)執(zhi)行；若無(wu)完整(zheng)(zheng)任(ren)(ren)(ren)職(zhi)(zhi)年度(du)(du)(du)的(de)，參照處(chu)理(li)前(qian)實際任(ren)(ren)(ren)職(zhi)(zhi)月度(du)(du)(du)（不超過12個月）執(zhi)行。
第三十六條 對同一事件、同一責任人(ren)的薪酬扣減和追索(suo)，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等(deng)扣減薪酬處理的最高標準執行，但(dan)不合(he)并(bing)使用(yong)。
第三十(shi)七條 相關責任人(ren)受(shou)(shou)到(dao)(dao)誡勉處(chu)理的，六個(ge)月內(nei)(nei)不得提(ti)拔、重用；受(shou)(shou)到(dao)(dao)調離(li)工作(zuo)崗位(wei)、改(gai)任非領導職(zhi)(zhi)務(wu)處(chu)理的，一年(nian)(nian)(nian)內(nei)(nei)不得提(ti)拔；受(shou)(shou)到(dao)(dao)降(jiang)職(zhi)(zhi)處(chu)理的，兩年(nian)(nian)(nian)內(nei)(nei)不得提(ti)拔；受(shou)(shou)到(dao)(dao)責令(ling)辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)處(chu)理的，一年(nian)(nian)(nian)內(nei)(nei)不安排職(zhi)(zhi)務(wu)，兩年(nian)(nian)(nian)內(nei)(nei)不得擔任高于原任職(zhi)(zhi)務(wu)層級(ji)的職(zhi)(zhi)務(wu)；同時受(shou)(shou)到(dao)(dao)紀律處(chu)分的，按照影響期長(chang)的規定執行。
第三十八(ba)條 中央企業經(jing)營(ying)管理有關人員違規經(jing)營(ying)投(tou)資未造成(cheng)資產損(sun)失，但造成(cheng)其他嚴重不(bu)良后(hou)果的(de)，經(jing)過(guo)查證核實(shi)和責任認定后(hou)，對相關責任人參(can)照本辦(ban)法予以(yi)處理。
第(di)三(san)十九(jiu)條(tiao) 有下列情形之一的，應(ying)當對相關(guan)責(ze)任人(ren)從(cong)重或加(jia)重處理：
（一）資產損失頻繁發生(sheng)、金額(e)巨(ju)大、后果嚴重的。
（二）屢禁不(bu)止、頂風違規、影(ying)響惡劣的。
（三）強迫(po)、唆使他(ta)人違(wei)規造(zao)成資產(chan)損(sun)失(shi)或其他(ta)嚴重不良后果的(de)。
（四）未及時采取措(cuo)施或措(cuo)施不力導致資(zi)產損失或其他嚴重不良后果擴大的(de)。
（五）瞞報(bao)、漏報(bao)或謊報(bao)資產損(sun)失(shi)的。
（六）拒不配合或干擾(rao)、抵(di)制責任追究(jiu)工作的。
（七）其他應(ying)當(dang)從重或加重處理的。
第四十條 對中央(yang)企(qi)業經營(ying)管(guan)理有(you)(you)(you)關人員在企(qi)業改(gai)革(ge)發展(zhan)中所出(chu)現的(de)(de)失誤，不屬于有(you)(you)(you)令不行、有(you)(you)(you)禁不止(zhi)、不當謀利(li)、主觀故意、獨斷專行等的(de)(de)，根據(ju)有(you)(you)(you)關規定(ding)和程序予以容錯。有(you)(you)(you)下列情形之(zhi)一的(de)(de)，可以對違規經營(ying)投資(zi)相關責任(ren)人從輕或減(jian)輕處(chu)理：
（一）情節輕微的。
（二）以促進(jin)企(qi)(qi)業改革發展穩定或履行企(qi)(qi)業經濟責任(ren)、政治責任(ren)、社會責任(ren)為目(mu)標，且個人(ren)沒有謀取私(si)利的。
（三）黨和(he)國(guo)家(jia)方針政策、黨章黨規黨紀(ji)、國(guo)家(jia)法律法規、地方性(xing)法規和(he)規章等沒有明確限制或禁止的(de)。
（四）處(chu)置突發事件或(huo)緊急情況下，個(ge)人(ren)或(huo)少(shao)數人(ren)決策，事后及時履行報告程序并(bing)得(de)到追認，且不存在故意或(huo)重大過(guo)失的。
（五）及時采取有效措(cuo)施減少、挽回資(zi)產損(sun)失(shi)并消除不(bu)良影響的。
（六）主動反映資(zi)產損失情況，積極配合責任追究工作的(de)，或主動檢舉(ju)其他造成資(zi)產損失相關人員(yuan)，查證屬實的(de)。
（七）其他(ta)可(ke)以從(cong)輕或減輕處(chu)理的。
第四(si)(si)十一(yi)條(tiao)(tiao) 對于違規(gui)經營(ying)投資(zi)有(you)關責任人應當給予批(pi)評教(jiao)育、責令書面檢查、通報批(pi)評或誡勉處理(li)，但是具有(you)本辦法第四(si)(si)十條(tiao)(tiao)規(gui)定的情形之一(yi)的，可(ke)以(yi)免除處理(li)。
第四十(shi)二條 對違規經營投資有關責(ze)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(ye)或國資委批(pi)準。
第(di)四十(shi)三條(tiao) 相關責任(ren)人已(yi)調任(ren)、離職或退(tui)休的，應當(dang)按照本(ben)辦法給予相應處理。
第四十四條 相關(guan)責(ze)任人在(zai)責(ze)任認定年度已(yi)不(bu)在(zai)本企業領取績(ji)效年薪(xin)的，按離職前(qian)一年度全部績(ji)效年薪(xin)及前(qian)三(san)年任期激勵收入總和計(ji)算，參照本辦法有關(guan)規定追索(suo)扣回其薪(xin)酬。
第四十五條 對違反規定，未履(lv)行(xing)或(huo)未正確履(lv)行(xing)職責造成國(guo)(guo)有(you)資產損失或(huo)其他(ta)嚴重不(bu)良后果的中央企業(ye)董(dong)事、監(jian)事以(yi)及其他(ta)有(you)關(guan)人員(yuan)，依照國(guo)(guo)家法(fa)律法(fa)規、有(you)關(guan)規章制度和本(ben)辦法(fa)等對其進行(xing)相應(ying)處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條 國(guo)資委和中央企業原則上按(an)照國(guo)有資本出資關系(xi)和干部管理權限，組(zu)織開展(zhan)責任追究(jiu)工作。
第四十(shi)七條(tiao) 國(guo)資委在(zai)責(ze)任(ren)追(zhui)究工作(zuo)中(zhong)的主要職責(ze)：
（一）研(yan)究制定中央企業責任追(zhui)究有關制度。
（二）組織開展中央企(qi)業發(fa)生(sheng)(sheng)的重(zhong)大資產損失或產生(sheng)(sheng)嚴重(zhong)不良后果的較大資產損失，以及涉及中央企(qi)業負責(ze)人的責(ze)任追究工作。
（三）認為有必要直接組織開(kai)展的中央企業(ye)及其(qi)所屬子(zi)企業(ye)責(ze)任追究(jiu)工作(zuo)。
（四(si)）對中央企業存在的共性問題(ti)進行專項核查(cha)。
（五）對需要中央企業整改的問(wen)題，督促企業落實有(you)關整改工作(zuo)要求。
（六(liu)）指(zhi)導、監督和檢查中央企業(ye)責任追究相(xiang)關(guan)工作(zuo)。
（七）其他有關責任追究工作。
第四十八條 國資委內設專門(men)責任追(zhui)究機構，受理(li)有關方(fang)面按規定程序移交的(de)中央企業(ye)及其所(suo)屬(shu)子(zi)企業(ye)違(wei)規經營投資的(de)有關問題和線索(suo)，初步核(he)實后進行分類處置，并采(cai)取督辦、聯合(he)核(he)查(cha)、專項(xiang)核(he)查(cha)等(deng)方(fang)式組織開展有關核(he)查(cha)工作，認定相關人員責任，研究提出(chu)處理(li)的(de)意(yi)見(jian)建議，督促企業(ye)整改落(luo)實。
第四十九條 中央(yang)企業在(zai)責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作中的(de)主要職責：
（一）研究制(zhi)定本企業責任追究有關(guan)制(zhi)度。
（二）組織開展本級企(qi)(qi)業(ye)發生的一般或(huo)較大資(zi)產損失，二級子企(qi)(qi)業(ye)發生的重大資(zi)產損失或(huo)產生嚴重不(bu)良后果的較大資(zi)產損失，以及(ji)涉(she)及(ji)二級子企(qi)(qi)業(ye)負責人的責任追究工作。
（三）認為有(you)必要直接(jie)組(zu)織(zhi)開展的所屬子企業責任追究工作。
（四）指導(dao)、監督和檢查所(suo)屬子企業責(ze)任追究相關工作。
（五）按照國資委要(yao)求組織開(kai)展有關責(ze)任追究工作。
（六）其他(ta)有(you)關責任追究工作。
第五(wu)十(shi)條 中(zhong)央企業應(ying)當(dang)明確相應(ying)的職能部門或機(ji)構(gou)(gou)，負責組織開(kai)展(zhan)責任追究(jiu)工作，并做(zuo)好與(yu)企業紀檢(jian)監察機(ji)構(gou)(gou)的協(xie)同配(pei)合。
第五十一條(tiao) 中央企業應當建立責任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工(gong)作報(bao)告制度(du)，對較大和重大違(wei)規(gui)經營投資的問題和線索，及時向國資委書面報(bao)告，并按照有關工(gong)作要求定(ding)期報(bao)送責任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工(gong)作開展(zhan)情況。
第五十(shi)二條(tiao) 中央企業(ye)未按規定和有(you)關工作(zuo)職責(ze)要(yao)求(qiu)組織開(kai)展責(ze)任(ren)追(zhui)究工作(zuo)的，國資委(wei)依據(ju)相關規定，對有(you)關中央企業(ye)負責(ze)人進(jin)行責(ze)任(ren)追(zhui)究。
第五十三條 國(guo)資委和中央企業有關(guan)人員，對企業違規經營投資等(deng)重大違規違紀(ji)違法(fa)問題，存在應當發(fa)現而(er)未發(fa)現或(huo)發(fa)現后(hou)敷衍不(bu)追、隱匿不(bu)報(bao)、查(cha)處不(bu)力等(deng)失職瀆(du)職行為(wei)的，嚴格(ge)依紀(ji)依規追究(jiu)紀(ji)律責任(ren)；涉嫌犯罪的，移(yi)送國(guo)家監(jian)察機關(guan)或(huo)司(si)法(fa)機關(guan)查(cha)處。
第七章 責任追究工作程序
第五十四條 開展中央企(qi)業責任追究工作一般應當遵循受理、初步核實(shi)、分類處(chu)置、核查、處(chu)理和整改等(deng)程(cheng)序(xu)。
第五十五條(tiao) 受(shou)理(li)有關(guan)(guan)方面按規定程(cheng)序移交的(de)違(wei)規經營投資(zi)問(wen)題和線索，并進行有關(guan)(guan)證據、材料的(de)收集、整理(li)和分析工作。
第(di)五十(shi)六條(tiao) 國資(zi)委專門責任追究機(ji)構受理(li)下(xia)列企業違規(gui)經營(ying)投資(zi)的(de)問題和線索(suo)：
（一(yi)）國(guo)有資(zi)產監督管(guan)理工(gong)作中發現(xian)的。
（二(er)）審計、巡視(shi)、紀檢監察以及其他有關(guan)部門移(yi)交的。
（三(san)）中央企業(ye)報告的(de)。
（四）其他有關違規經營投(tou)資(zi)的問題(ti)和線索。
第五十(shi)七條(tiao) 對受理的(de)違規經營投資問題和線索，及相(xiang)關(guan)證據、材料(liao)進(jin)行必(bi)要(yao)的(de)初步核實工(gong)作。
第五十八條 初步核實的主(zhu)要工作內容包括：
（一）資產損失及其他嚴重不良后果(guo)的(de)情況。
（二）違規違紀違法的情(qing)況。
（三）是(shi)否(fou)屬于責任追究范圍(wei)。
（四）有關(guan)方(fang)面(mian)的處理(li)建議(yi)和要求(qiu)等。
第(di)五十九條 初(chu)步核實的工(gong)作(zuo)一般應于(yu)30個工(gong)作(zuo)日內(nei)完成，根據工(gong)作(zuo)需要可以(yi)適當延長。
第六十條 根據初(chu)步核實情況，對確(que)有違(wei)(wei)規違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法(fa)事實的(de)，按照規定的(de)職責權(quan)限(xian)和程序進行分類處(chu)置(zhi)。
第六十一條 分類處置(zhi)的主要工作內容(rong)包(bao)括：
（一）屬于國資(zi)委責任(ren)追(zhui)究職責范(fan)圍的，由(you)國資(zi)委專門(men)責任(ren)追(zhui)究機構組織實施核查(cha)工(gong)作(zuo)。
（二）屬于中(zhong)央企業責(ze)任追究(jiu)職責(ze)范圍的，移交和督促(cu)相關中(zhong)央企業進(jin)行責(ze)任追究(jiu)。
（三）涉(she)及中管干部(bu)的違規經營投資問題(ti)線索，報經中央(yang)紀委(wei)國家監(jian)委(wei)同意(yi)后，按要(yao)求開展有關核查工作(zuo)。
（四）屬于其他有關部門責(ze)任追究職(zhi)責(ze)范圍的(de)，移送有關部門。
（五）涉嫌違(wei)紀或(huo)職務違(wei)法的問題和線(xian)索，移送紀檢監(jian)察機(ji)構。
（六）涉(she)嫌犯罪的問題和(he)線索(suo)，移送國(guo)家監察機關(guan)或(huo)司法機關(guan)。
第(di)六十二(er)條 國資(zi)委(wei)對(dui)違規經營投資(zi)事項(xiang)及(ji)時組織開展核(he)查工作(zuo)，核(he)實責(ze)任追究情形，確定(ding)資(zi)產(chan)損失程度，查清資(zi)產(chan)損失原因，認定(ding)相關人員責(ze)任等。
第六十三條 結合中央企(qi)業減少或(huo)挽回資產損(sun)失(shi)工作進展情況，可以適時(shi)啟動責任追究工作。
第(di)六(liu)十四(si)條 核查工作(zuo)可(ke)以(yi)采取以(yi)下工作(zuo)措施核查取證：
（一）與被核查(cha)事項(xiang)有關(guan)的人(ren)員(yuan)談話(hua)，形成核查(cha)談話(hua)記錄，并要(yao)求有關(guan)人(ren)員(yuan)作出書面說明(ming)。
（二）查(cha)閱、復制被核查(cha)企業的有關(guan)文件、會(hui)議紀要（記(ji)錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guan)材料。
（三）實(shi)(shi)地核(he)查企業實(shi)(shi)物資產(chan)等。
（四）委托具(ju)有相應資質(zhi)的(de)專業(ye)機構(gou)對有關問題(ti)進行審計、評估或鑒證等。
（五）其(qi)他必(bi)要的工作措施(shi)。
第六十(shi)五條 在核(he)查期(qi)(qi)間，對(dui)相(xiang)(xiang)關(guan)責任(ren)人未支付(fu)或兌(dui)現的績效年薪、任(ren)期(qi)(qi)激勵(li)收(shou)入(ru)、中(zhong)長期(qi)(qi)激勵(li)收(shou)益(yi)等均應暫(zan)停支付(fu)或兌(dui)現；對(dui)有(you)可能影(ying)響核(he)查工作順(shun)利開展的相(xiang)(xiang)關(guan)責任(ren)人，可視情況采取停職(zhi)(zhi)、調離工作崗位、免職(zhi)(zhi)等措施(shi)。
第六十六條 在(zai)重(zhong)大違規經營投資事(shi)項(xiang)核(he)查工作中，對確(que)有工作需要(yao)的，負責核(he)查的部門可請紀檢監察機(ji)構(gou)提供必要(yao)支持。
第六十七條(tiao) 核(he)查工作一般應于6個月內完成，根據工作需要可以(yi)適當延長(chang)。
第六十八條 核查(cha)(cha)工作結束后，一(yi)般應當聽取企業和相關(guan)責任(ren)人關(guan)于(yu)核查(cha)(cha)工作結果的意(yi)見，形成資產損失情況核查(cha)(cha)報告和責任(ren)認定報告。
第六十九條 國資(zi)委根據核查工作結果，按照干部(bu)管理權(quan)限和(he)相關程序對相關責任人追究處(chu)(chu)理，形(xing)成處(chu)(chu)理決(jue)定，送達(da)有關企業(ye)及被處(chu)(chu)理人，并對有關企業(ye)提出整改(gai)要求(qiu)。
第七十條 被處(chu)理人對處(chu)理決(jue)定有異(yi)議的，可以在(zai)處(chu)理決(jue)定送達之日起15個工作日內，提出(chu)書面申(shen)訴(su)，并提供(gong)相關證(zheng)明材料(liao)。申(shen)訴(su)期間不停止原處(chu)理決(jue)定的執行(xing)。
第七十一條 國資委或中央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)作(zuo)出處理決(jue)定(ding)的(de)，被處理人向作(zuo)出該(gai)處理決(jue)定(ding)的(de)單位申訴；中央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)所(suo)屬子企(qi)(qi)(qi)業(ye)作(zuo)出處理決(jue)定(ding)的(de)，向上一級企(qi)(qi)(qi)業(ye)申訴。
第七(qi)十二條 國(guo)資委和企(qi)業應當自受理(li)申訴之日起30個工作(zuo)日內復核，作(zuo)出維(wei)持(chi)、撤銷或變更原處理(li)決(jue)定(ding)的復核決(jue)定(ding)，并(bing)以適(shi)當形式告知申訴人及其所在企(qi)業。
第(di)七十三條 中央企業(ye)應當(dang)按照(zhao)整改(gai)要求，認真總結吸取教訓，制定和落(luo)實整改(gai)措施，優化(hua)業(ye)務流程，完善內控體系，堵塞經(jing)(jing)營(ying)管(guan)理漏洞，建立健全防范經(jing)(jing)營(ying)投資風(feng)險的長效機制。
第七(qi)十(shi)四條 中央企業應(ying)在收到處理決定之日起60個(ge)工作日內(nei)，向(xiang)國資委(wei)報送整(zheng)改報告及相關材料。
第七(qi)十(shi)五條 國(guo)資委和(he)中央企業應當按照國(guo)家有(you)關信息公開規(gui)定，逐步向社會公開違規(gui)經營(ying)投資核查(cha)處理情(qing)(qing)況(kuang)和(he)有(you)關整改情(qing)(qing)況(kuang)等(deng)，接(jie)受社會監(jian)督。
第(di)七十六條 積極運(yun)用(yong)(yong)信息(xi)化(hua)(hua)手(shou)段(duan)開展責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作，推進相關數(shu)據信息(xi)的報(bao)(bao)送(song)、歸(gui)集、共享和(he)綜合(he)利用(yong)(yong)，逐步(bu)建立違規經營投資損失和(he)責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作信息(xi)報(bao)(bao)送(song)系統(tong)、中央企業禁入(ru)限制(zhi)人(ren)員信息(xi)查詢系統(tong)等，加(jia)大信息(xi)化(hua)(hua)手(shou)段(duan)在發現(xian)問題線索、專項核查、責(ze)任追(zhui)究(jiu)等方面的運(yun)用(yong)(yong)力度。
第八章 附則
第七十七條 中央(yang)企(qi)業應根(gen)據本辦法，結(jie)合本企(qi)業實際情況，細(xi)化(hua)責任追(zhui)究(jiu)的范(fan)圍(wei)、資產損(sun)失(shi)程度劃分標準(zhun)等，研究(jiu)制定(ding)責任追(zhui)究(jiu)相關制度規定(ding)，并報國資委備(bei)案。
第(di)七十八條 各(ge)地區國有(you)資產(chan)監督(du)管理(li)機(ji)構可以(yi)參(can)照本辦法，結(jie)合(he)實(shi)際情況制定本地區責任追究相(xiang)關(guan)制度規定。
第(di)七十九條 國(guo)有參(can)股企業(ye)(ye)責(ze)任追究(jiu)工作(zuo)，可(ke)參(can)照本辦(ban)法向(xiang)國(guo)有參(can)股企業(ye)(ye)股東會提請(qing)開(kai)展(zhan)責(ze)任追究(jiu)工作(zuo)。
第(di)八十(shi)條 對發生生產安全、環境污染責任事故和(he)不穩定事件的，按(an)照國(guo)家有關規定另行處理。
第八十一(yi)條(tiao) 本辦(ban)法(fa)由(you)國資委負責(ze)解釋。
第八十二條 本(ben)辦法(fa)自2018年8月30日起施行(xing)。《中央企(qi)業資(zi)(zi)產損(sun)失責(ze)任追究暫行(xing)辦法(fa)》（國資(zi)(zi)委令第20號）同時廢止。
【責任編輯：陳寧】