文章(zhang)來源：政(zheng)策(ce)法規局 發布時間：2019-07-30
國務院國有資產(chan)監督管理委(wei)員會令
第37號
《中央企業違規經營(ying)投資責任追究實施(shi)辦(ban)法（試行(xing)）》已經國務院國有資產(chan)監(jian)督管理(li)委員(yuan)會(hui)主任辦(ban)公(gong)會(hui)議審議通過，現予公(gong)布，自(zi)2018年8月30日起施(shi)行(xing)。
國(guo)務院國(guo)有資產監督管理委員會主任 肖亞(ya)慶
2018年7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一條(tiao) 為加強和(he)規(gui)(gui)范中央企(qi)業違規(gui)(gui)經(jing)營投資(zi)(zi)責任追(zhui)究(jiu)(jiu)工作，進一步(bu)完善國(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)監督(du)管(guan)理(li)(li)制(zhi)度，落實(shi)國(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)保(bao)值增(zeng)值責任，有(you)效(xiao)防止國(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)流失，根(gen)據《中華人民共和(he)國(guo)公司法》、《中華人民共和(he)國(guo)企(qi)業國(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)法》、《企(qi)業國(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)監督(du)管(guan)理(li)(li)暫行條(tiao)例》和(he)《國(guo)務院辦公廳關于(yu)建(jian)立國(guo)有(you)企(qi)業違規(gui)(gui)經(jing)營投資(zi)(zi)責任追(zhui)究(jiu)(jiu)制(zhi)度的意見》等(deng)法律法規(gui)(gui)和(he)文件(jian)，制(zhi)定本辦法。
第(di)二條 本辦法所稱中央(yang)企(qi)業(ye)是指國(guo)(guo)(guo)務(wu)院(yuan)國(guo)(guo)(guo)有資(zi)產監督管理委員會（以下簡稱國(guo)(guo)(guo)資(zi)委）代表國(guo)(guo)(guo)務(wu)院(yuan)履行出資(zi)人職責的國(guo)(guo)(guo)家出資(zi)企(qi)業(ye)。
第三(san)條 本辦法所稱(cheng)違(wei)規經(jing)營(ying)投資(zi)責(ze)任(ren)(ren)追(zhui)(zhui)究（以(yi)下(xia)簡稱(cheng)責(ze)任(ren)(ren)追(zhui)(zhui)究）是指中(zhong)央企業經(jing)營(ying)管理有關人(ren)(ren)員違(wei)反規定，未(wei)履行(xing)(xing)或未(wei)正確履行(xing)(xing)職責(ze),在(zai)經(jing)營(ying)投資(zi)中(zhong)造成(cheng)國(guo)有資(zi)產(chan)損失(shi)或其他嚴重不(bu)良后果，經(jing)調查核實和責(ze)任(ren)(ren)認定，對相(xiang)關責(ze)任(ren)(ren)人(ren)(ren)進行(xing)(xing)處理的(de)工作。
前(qian)款所稱(cheng)規定(ding)，包括(kuo)國(guo)家法律法規、國(guo)有資產監管規章制度(du)和企業內部管理(li)規定(ding)等。前(qian)款所稱(cheng)未履(lv)行職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)，是指(zhi)未在規定(ding)期(qi)限(xian)內或正當合理(li)期(qi)限(xian)內行使職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、承擔責(ze)(ze)(ze)任，一(yi)般包括(kuo)不(bu)(bu)作(zuo)為、拒絕履(lv)行職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)、拖延(yan)履(lv)行職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)等；未正確履(lv)行職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)，是指(zhi)未按規定(ding)以及崗位職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)要求，不(bu)(bu)適當或不(bu)(bu)完全行使職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、承擔責(ze)(ze)(ze)任，一(yi)般包括(kuo)未按程序行使職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、超越職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)、濫用職(zhi)(zhi)(zhi)權(quan)等。
第(di)四條 責任(ren)追究(jiu)工(gong)作應當遵循(xun)以下(xia)原則：
（一）堅持依法(fa)(fa)依規問(wen)責(ze)(ze)。以(yi)國(guo)家(jia)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規為準繩，按照(zhao)國(guo)有資(zi)產監(jian)管規章制度(du)和企業內(nei)部管理規定等，對違反規定、未(wei)履行或未(wei)正確履行職責(ze)(ze)造成國(guo)有資(zi)產損失或其他(ta)嚴(yan)(yan)重不良后果的(de)企業經(jing)營管理有關(guan)人員，嚴(yan)(yan)肅追(zhui)究責(ze)(ze)任，實行重大決策(ce)終身問(wen)責(ze)(ze)。
（二）堅持客觀公正定責。貫(guan)徹落實(shi)(shi)“三個(ge)區分開(kai)來”重要(yao)要(yao)求(qiu)，結合企業實(shi)(shi)際(ji)情況(kuang)，調查核實(shi)(shi)違規行為的事(shi)實(shi)(shi)、性質(zhi)及(ji)其造成的損失和影響，既考(kao)慮(lv)量的標準(zhun)也考(kao)慮(lv)質(zhi)的不同，認定相關(guan)人員責任，保護企業經營管理有關(guan)人員干事(shi)創業的積極性，恰當公正地處理相關(guan)責任人。
（三）堅持分(fen)(fen)級分(fen)(fen)層追(zhui)責(ze)。國資(zi)委和中央企(qi)業原(yuan)則(ze)上(shang)按照國有資(zi)本出資(zi)關系和干部管理權(quan)限，界定責(ze)任(ren)追(zhui)究工作(zuo)(zuo)職(zhi)責(ze)，分(fen)(fen)級組織開展責(ze)任(ren)追(zhui)究工作(zuo)(zuo)，分(fen)(fen)別(bie)對企(qi)業不同層級經營管理人員進行(xing)追(zhui)究處理，形成分(fen)(fen)級分(fen)(fen)層、有效銜(xian)接、上(shang)下貫通的責(ze)任(ren)追(zhui)究工作(zuo)(zuo)體系。
（四(si)）堅持懲治教育和制度建(jian)設相結合。在對違規經(jing)(jing)營(ying)(ying)投資相關責任人(ren)嚴肅問(wen)責的同時，加大(da)典型案例總結和通報力(li)度，加強(qiang)警示(shi)教育，發揮震懾作(zuo)用，推動中央(yang)企業不斷完(wan)善規章制度，堵塞經(jing)(jing)營(ying)(ying)管(guan)理(li)(li)漏洞，提高經(jing)(jing)營(ying)(ying)管(guan)理(li)(li)水平，實(shi)現國有資產保值增值。
第五(wu)條 在責任(ren)追(zhui)究工(gong)作(zuo)過程(cheng)中，發(fa)現(xian)企業經營管理有關(guan)人(ren)員違紀(ji)或職務違法(fa)的問題和線索，應當(dang)移送(song)相應的紀(ji)檢監察機構查(cha)處；涉嫌犯(fan)罪的，應當(dang)移送(song)國(guo)家監察機關(guan)或司法(fa)機關(guan)查(cha)處。
第二章 責任追究范圍
第六條(tiao) 中(zhong)央企(qi)業經營管(guan)理有關(guan)人員違(wei)反規定，未(wei)履行或未(wei)正(zheng)確履行職責致(zhi)使發生本辦法(fa)第七(qi)條(tiao)至第十七(qi)條(tiao)所列情形(xing)，造成國有資產損失或其(qi)他嚴(yan)重不(bu)良后(hou)果的，應當追究(jiu)相應責任。
第七(qi)條 集團管控方(fang)面的責任(ren)追(zhui)究情形：
（一）違(wei)反規(gui)定程序或(huo)超越權限(xian)決定、批準(zhun)和組織實施重大(da)經營(ying)投(tou)資(zi)事項(xiang)，或(huo)決定、批準(zhun)和組織實施的重大(da)經營(ying)投(tou)資(zi)事項(xiang)違(wei)反黨和國家方針政(zheng)策(ce)、決策(ce)部(bu)署以及國家有關規(gui)定。
（二(er)）對(dui)(dui)國家有關集團管控的規定未執(zhi)行或執(zhi)行不力，致使發生重(zhong)大資產損失對(dui)(dui)生產經(jing)營、財務(wu)狀況產生重(zhong)大影響。
（三）對集團重大(da)風險隱患、內控(kong)缺(que)陷等問題失察，或雖(sui)發(fa)現但沒有及(ji)時報(bao)告(gao)、處理(li)，造成重大(da)資(zi)產(chan)損失或其(qi)他嚴重不良(liang)后果。
（四）所屬子企業發生重(zhong)大違規違紀(ji)違法問(wen)題，造(zao)成重(zhong)大資產損失且(qie)對集團(tuan)生產經營(ying)、財務狀況產生重(zhong)大影響，或(huo)造(zao)成其他嚴重(zhong)不良后果。
（五）對(dui)國家有(you)關監管機(ji)構就經營投資有(you)關重(zhong)大問題提(ti)出(chu)的整(zheng)改(gai)工(gong)作(zuo)要求，拒絕整(zheng)改(gai)、拖(tuo)延(yan)整(zheng)改(gai)等。
第八條(tiao) 風險管理(li)方(fang)面的(de)責任追(zhui)究情形：
（一）未按規定履行內控(kong)及(ji)風險管(guan)理制(zhi)度建設職責，導致內控(kong)及(ji)風險管(guan)理制(zhi)度缺失，內控(kong)流(liu)程存在重大(da)缺陷。
（二）內控及風(feng)險管理制度未(wei)執行或執行不力，對(dui)經營(ying)投資重大風(feng)險未(wei)能及時分(fen)析、識別、評估、預警、應(ying)對(dui)和報告。
（三）未按規定(ding)對企業規章制度、經濟合(he)同和重要(yao)決(jue)策等進行法律(lv)審核。
（四(si)）未(wei)執行國有資產監管有關規定，過(guo)度負債導(dao)致(zhi)債務危(wei)機，危(wei)及企業(ye)持(chi)續經營(ying)。
（五(wu)）惡(e)意逃廢金(jin)融(rong)債(zhai)務。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大(da)風險(xian)及風險(xian)損失(shi)事件，指使編制虛假財務(wu)報告，企業賬實嚴重不符。
第九條 購銷管理(li)方面(mian)的責(ze)任追究(jiu)情形(xing)：
（一(yi)）未(wei)(wei)按規定訂(ding)立、履(lv)行(xing)合同，未(wei)(wei)履(lv)行(xing)或未(wei)(wei)正確履(lv)行(xing)職責致使合同標的價(jia)格(ge)明(ming)顯不公允。
（二）未正確履行(xing)合同(tong)，或無正當理由放棄應得合同(tong)權(quan)益。
（三）違反規定開展(zhan)融資(zi)性貿易業務或(huo)“空轉”“走單”等虛假貿易業務。
（四(si)）違反規(gui)定利(li)用關聯交易(yi)輸送利(li)益。
（五）未(wei)按規定(ding)進行招標(biao)或未(wei)執行招標(biao)結果(guo)。
（六）違反(fan)規定提(ti)供賒銷(xiao)信(xin)用(yong)、資質、擔保(bao)或預(yu)付款項，利用(yong)業務預(yu)付或物資交(jiao)易等方(fang)式(shi)變相融資或投資。
（七）違反規定開展(zhan)商(shang)品(pin)期貨、期權等(deng)衍(yan)生業務(wu)。
（八）未按規定(ding)對應(ying)收(shou)款項(xiang)及(ji)時追索或采(cai)取有效保全措施(shi)。
第十條 工程承包建設方面的責任(ren)追究情(qing)形(xing)：
（一）未(wei)按(an)規定對合(he)同標的進行調查論證或風(feng)險分析。
（二）未(wei)按規定履行決策和審批(pi)程序(xu)，或未(wei)經授權(quan)和超越授權(quan)投標。
（三）違反規定，無合理商(shang)業理由以低于成(cheng)本的(de)報價(jia)中標。
（四）未按規定履(lv)行決策和審(shen)批(pi)程序，擅自簽訂或變更(geng)合同。
（五）未按規(gui)定(ding)程序(xu)對合同約定(ding)進行嚴格審查(cha)，存在重大疏漏。
（六(liu)）工程以及與工程建設(she)有關的貨(huo)物、服務(wu)未按規定招標或規避招標。
（七）違反規定分包(bao)等。
（八）違反合同約定超計價、超進(jin)度付(fu)款。
第十一條(tiao) 資金管理(li)方面的責(ze)任(ren)追(zhui)究情形：
（一）違反決策和(he)審批(pi)程(cheng)序或超越權限籌集(ji)和(he)使用資金。
（二）違反規定以個人(ren)名義留存資(zi)金(jin)、收支(zhi)結算(suan)、開立(li)銀行(xing)賬戶等。
（三）設立“小(xiao)金庫”。
（四）違反規(gui)定集資、發行股票(piao)或債券、捐贈(zeng)、擔保、委托理(li)財(cai)、拆借(jie)資金或開立信用證(zheng)、辦理(li)銀行票(piao)據(ju)等。
（五）虛列(lie)支出套取資金。
（六）違反規定超(chao)發(fa)(fa)、濫發(fa)(fa)職工薪酬福利(li)。
（七）因(yin)財務(wu)內(nei)控缺失或未按照財務(wu)內(nei)控制度執行，發生資金挪(nuo)用(yong)、侵占、盜取、欺詐等。
第(di)十二條 轉讓產權(quan)、上市(shi)公司股權(quan)、資產等方面的(de)責任追究情(qing)形：
（一(yi)）未(wei)按(an)規定履行決策和審(shen)批程序或(huo)超越授權(quan)范圍轉讓。
（二）財務審計和(he)資產(chan)評(ping)估違反相關(guan)規定(ding)。
（三(san)）隱匿應當(dang)納入審(shen)(shen)計、評估范圍(wei)的(de)資產，組織提供和披露虛(xu)假信息(xi)，授(shou)意、指使中介(jie)機構(gou)出具虛(xu)假財務審(shen)(shen)計、資產評估鑒(jian)證結(jie)果及法律意見書等。
（四）未按相關規定執(zhi)行回避(bi)制度。
（五）違反(fan)相關規定和(he)公(gong)(gong)開公(gong)(gong)平(ping)交易原則，低價轉(zhuan)讓(rang)企業產權(quan)、上市公(gong)(gong)司股權(quan)和(he)資產等。
（六(liu)）未按規定進場(chang)交易。
第十三條 固(gu)定資產(chan)投資方面的責任追究情形(xing)：
（一）未按規(gui)定(ding)進(jin)行可行性研究或風險分析。
（二）項目概算(suan)未按規定(ding)進行審查，嚴重偏離(li)實際。
（三）未按規定履(lv)行決策和審批程序擅自(zi)投資。
（四）購建項目(mu)未(wei)按規定招(zhao)標(biao)，干(gan)預(yu)、規避或操(cao)縱招(zhao)標(biao)。
（五）外部環境(jing)和項(xiang)目本身情況發生重大(da)變化，未(wei)按(an)規定及時調整投資(zi)方案(an)并采取(qu)止損(sun)措施。
（六）擅自變更(geng)工程設計、建設內容和追加投資(zi)等。
（七）項目(mu)管理(li)混亂，致使建設嚴重拖(tuo)期、成本(ben)明顯(xian)高于(yu)同類項目(mu)。
（八）違反規定開展(zhan)列入負面清(qing)單的投(tou)資項目。
第十四條 投資并(bing)購方面的責任追究情形：
（一）未按規定開展盡職(zhi)調(diao)查(cha)，或盡職(zhi)調(diao)查(cha)未進行風(feng)險分析(xi)等，存在重大疏漏。
（二）財務審(shen)計、資產評(ping)估(gu)或估(gu)值(zhi)違(wei)反相關規定。
（三）投資(zi)并購(gou)過程(cheng)中授意(yi)、指使中介機(ji)構或有關單位出具(ju)虛假報告。
（四(si)）未(wei)按規定履行決策和審批程序(xu)，決策未(wei)充分(fen)考慮重(zhong)大(da)風險(xian)因(yin)素，未(wei)制定風險(xian)防范預(yu)案。
（五）違反規定以各種形式為其他合(he)資(zi)合(he)作方提供墊資(zi)，或(huo)通過高溢價并購(gou)等手(shou)段(duan)向關聯方輸送利益。
（六）投資(zi)合同、協議及(ji)標的企業公(gong)司章程等法(fa)律文件中(zhong)存在有損國(guo)有權益的條款，致使對(dui)標的企業管(guan)理失(shi)控。
（七(qi)）違反合(he)同(tong)約定提(ti)前支付并購價款。
（八）投資(zi)并購后未按有關工作方案開展整合，致使對(dui)標的(de)企業管理失控。
（九）投資參股(gu)后未(wei)行(xing)使(shi)相應股(gu)東權(quan)利，發(fa)生重(zhong)大變化未(wei)及時采(cai)取止損措施。
（十）違反規定開展列(lie)入負面清單的(de)投資項目。
第十五條 改組改制方面的責任(ren)追究情形：
（一）未(wei)按(an)規(gui)定履行決策和審批程序。
（二(er)）未按(an)規定組織開展清(qing)產核資(zi)、財務審計和資(zi)產評估。
（三(san)）故意轉移、隱匿國有(you)資(zi)產或向中(zhong)介機構提供虛(xu)假信(xin)息，授意、指使(shi)中(zhong)介機構出具虛(xu)假清產核資(zi)、財務審(shen)計與資(zi)產評估等鑒證(zheng)結果。
（四）將國有資產(chan)以明顯不公允低價折(zhe)股、出售(shou)或無償分(fen)給(gei)其他單位或個人(ren)。
（五）在發展(zhan)混合所有(you)制經濟(ji)、實施員工持股計劃、破產重整或(huo)清算等改組改制過程中，違反規定，導致發生(sheng)變相套取、私分國有(you)資產。
（六）未按規定收取(qu)國有(you)資產轉讓(rang)價款。
（七）改制后的(de)(de)公司章(zhang)程(cheng)等(deng)法律文件中(zhong)存在有損國有權益(yi)的(de)(de)條(tiao)款。
第十六(liu)條 境外經營投資方面的責任追究情形：
（一）未(wei)按規(gui)定建立企業(ye)境外投資管理相(xiang)關制度，導致(zhi)境外投資管控缺失(shi)。
（二）開展列入(ru)負面清(qing)單禁止類的境外投資項目。
（三）違反規定(ding)從事非主業投(tou)資或開展列入(ru)負面(mian)清單特別(bie)監(jian)管類的(de)境外投(tou)資項目。
（四(si)）未(wei)按規定(ding)進行風(feng)險評估并采取有效風(feng)險防控措施對外投資或承攬境外項目。
（五(wu)）違反規定采取不(bu)當經營行為(wei)，以及不(bu)顧成(cheng)本和代價進(jin)行惡性競爭。
（六）違反本(ben)章其他有關規定或存(cun)在國家(jia)明令禁(jin)止的(de)其他境外經營投資行(xing)為(wei)的(de)。
第(di)十七條 其(qi)他違反規定(ding)，未履(lv)行或(huo)(huo)未正確履(lv)行職責(ze)造成國有資產(chan)損(sun)失或(huo)(huo)其(qi)他嚴重不良后果(guo)的責(ze)任追究情(qing)形。
第三章 資產損失認定
第十八條 對(dui)中央企業違規經營投(tou)資造成的資產損失，在調查(cha)核實的基礎上，依據有關規定認定資產損失金額，以及對(dui)企業、國(guo)家和社(she)會等造成的影響。
第十九條 資產損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)包括直(zhi)接損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)和間接損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)。直(zhi)接損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)是(shi)與相(xiang)關人員(yuan)行為有直(zhi)接因果關系的損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)金額及影(ying)響；間接損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)是(shi)由相(xiang)關人員(yuan)行為引(yin)發或導致的，除直(zhi)接損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)外(wai)、能(neng)夠確認計量的其他損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)金額及影(ying)響。
第二十條 中央(yang)企業違(wei)(wei)規(gui)經營投資(zi)(zi)資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)500萬元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)為一般資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)，500萬元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)(shang)5000萬元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)為較(jiao)大資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)，5000萬元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)(shang)為重大資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)。涉及違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法(fa)和犯罪行(xing)為查處的損(sun)失(shi)(shi)標準，遵照相關黨內法(fa)規(gui)和國家法(fa)律法(fa)規(gui)的規(gui)定執行(xing)。
前款所稱的“以上”包(bao)括本數，所稱的“以下”不包(bao)括本數。
第二十一條 資(zi)產損失金額及影響，可根據司法、行政機關(guan)等依(yi)法出具的書面文件，具有相(xiang)應資(zi)質(zhi)的會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)、資(zi)產評估機構、律師事(shi)務所(suo)、專業(ye)技術鑒定(ding)機構等專業(ye)機構出具的專項審計(ji)、評估或鑒證報告，以及企業(ye)內部證明材料等，進行綜合研判認定(ding)。
第二十二條(tiao) 相關違規經營投資(zi)雖尚未(wei)形成事實(shi)資(zi)產損(sun)失(shi)(shi)，但(dan)確(que)有證據證明資(zi)產損(sun)失(shi)(shi)在可(ke)預見未(wei)來將發生，且能可(ke)靠計量資(zi)產損(sun)失(shi)(shi)金額(e)的(de)，經中介機構評估可(ke)以認定為或(huo)有損(sun)失(shi)(shi)，計入資(zi)產損(sun)失(shi)(shi)。
第四章 責任認定
第二十三(san)條(tiao) 中央企(qi)業(ye)經(jing)營管理(li)有(you)關人員任(ren)(ren)職(zhi)期間違(wei)反規(gui)定，未(wei)(wei)履(lv)行或未(wei)(wei)正確(que)履(lv)行職(zhi)責(ze)造成國有(you)資產損失(shi)或其他嚴重不良后果(guo)的，應(ying)當追究其相應(ying)責(ze)任(ren)(ren)。違(wei)規(gui)經(jing)營投(tou)資責(ze)任(ren)(ren)根據工作(zuo)職(zhi)責(ze)劃分(fen)為直接責(ze)任(ren)(ren)、主管責(ze)任(ren)(ren)和領導責(ze)任(ren)(ren)。
第二(er)十四條 直接責(ze)(ze)(ze)任(ren)是指相關人員在其工作(zuo)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)范圍內，違反(fan)規定(ding)，未(wei)履行(xing)或未(wei)正確履行(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)，對造成的(de)資(zi)產損(sun)失或其他嚴重不良后果起決定(ding)性直接作(zuo)用(yong)時應當(dang)承(cheng)擔的(de)責(ze)(ze)(ze)任(ren)。
企業負責人(ren)存(cun)在以(yi)下情(qing)形的，應當承擔直接責任(ren)：
（一）本人或與(yu)他人共同(tong)違反國家法律法規(gui)、國有資產監管規(gui)章制度和企業內(nei)部管理規(gui)定。
（二(er)）授意、指使、強令(ling)、縱容(rong)、包庇下屬(shu)人員(yuan)違反(fan)國家法律法規(gui)、國有資產監管(guan)規(gui)章制度(du)和企業內部管(guan)理規(gui)定。
（三）未經規(gui)定(ding)程序或超越權限，直接(jie)決定(ding)、批準、組織實施重(zhong)大經濟事(shi)項。
（四）主持相關會議討論或以其他方(fang)式(shi)研究(jiu)時，在多(duo)數(shu)人不同意的情況下，直接決(jue)定、批準、組織(zhi)實施重大經(jing)濟事項。
（五）將按有(you)關法律法規制度(du)應作為第一責任(ren)人（總負責）的(de)事項、簽訂的(de)有(you)關目標責任(ren)事項或(huo)應當履行的(de)其他(ta)(ta)重要職責，授(shou)權（委托）其他(ta)(ta)領導人員決策且決策不當或(huo)決策失誤(wu)等。
（六）其(qi)他應當承擔直接責任的行為。
第二十五條(tiao) 主管(guan)責(ze)(ze)任是指相關(guan)人員在其直接(jie)主管(guan)（分管(guan)）工作職(zhi)責(ze)(ze)范圍內，違(wei)反規定，未履行(xing)或(huo)未正確履行(xing)職(zhi)責(ze)(ze)，對造成的資產損失或(huo)其他嚴重不(bu)良后果應當承擔的責(ze)(ze)任。
第(di)二十六條 領(ling)導責(ze)任是(shi)指企業主要負責(ze)人在其工(gong)作職責(ze)范(fan)圍內，違反規定，未履行(xing)或未正確履行(xing)職責(ze)，對造成(cheng)的(de)資產損失或其他嚴(yan)重不良后果應當承擔的(de)責(ze)任。
第(di)(di)二十七條 中(zhong)央企業所屬子企業違規(gui)經(jing)營(ying)投資致使發生本條第(di)(di)二款(kuan)、第(di)(di)三款(kuan)所列情形(xing)的，上級企業經(jing)營(ying)管理有關人員(yuan)應當承擔相應的責任。
上一級企業有關人員應當承擔相應責(ze)任的情形包括：
（一）發(fa)生重大資產(chan)損失且對(dui)企業生產(chan)經營、財(cai)務狀況產(chan)生重大影響的。
（二）多次發生較大(da)、重大(da)資產損失，或造成(cheng)其他嚴重不良(liang)后果的。
除(chu)上一級企業(ye)有(you)關人員(yuan)外，更高層級企業(ye)有(you)關人員(yuan)也應(ying)當承擔相應(ying)責任的情形(xing)包(bao)括：
（一）發生違(wei)規違(wei)紀違(wei)法問題，造成資產損(sun)失金額巨大(da)且危及企業生存發展的。
（二）在一(yi)定(ding)時期內多家所(suo)屬(shu)子(zi)企業(ye)連續集中發生重大資產損失，或造成其他(ta)嚴(yan)重不良(liang)后果的。
第二十八條 中央(yang)企業違反規定瞞(man)報、漏報或(huo)謊報重大資(zi)產損失的(de)，對企業主(zhu)要負(fu)責(ze)人(ren)和分管(guan)(guan)負(fu)責(ze)人(ren)比照(zhao)領(ling)導(dao)責(ze)任(ren)(ren)和主(zhu)管(guan)(guan)責(ze)任(ren)(ren)進行責(ze)任(ren)(ren)認(ren)定。
第(di)二十九(jiu)條(tiao) 中央企(qi)業未按規定和有關工作(zuo)職責(ze)(ze)(ze)要求組織(zhi)開展責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)追究工作(zuo)的，對企(qi)業負責(ze)(ze)(ze)人及(ji)有關人員比照領導責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)、主管責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)和直接責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)進行責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認定。
第三十條 中央企業有關經(jing)營決策(ce)(ce)機構以(yi)集(ji)體決策(ce)(ce)形式作(zuo)出違(wei)規經(jing)營投資的決策(ce)(ce)或(huo)實(shi)施其(qi)他違(wei)規經(jing)營投資的行為，造成資產損失(shi)或(huo)其(qi)他嚴(yan)重不良后果(guo)的，應(ying)當承(cheng)擔集(ji)體責任(ren)(ren)，有關成員也應(ying)當承(cheng)擔相應(ying)責任(ren)(ren)。
第五章 責任追究處理
第(di)三十一(yi)條 對相關(guan)(guan)責任人的處(chu)理方(fang)式包(bao)括組織(zhi)處(chu)理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處(chu)分、移送國家監(jian)察機關(guan)(guan)或司法機關(guan)(guan)等，可(ke)以(yi)單獨(du)使(shi)用，也可(ke)以(yi)合并使(shi)用。
（一）組織處理(li)。包(bao)括批(pi)評教(jiao)育、責令書面檢查、通報批(pi)評、誡勉(mian)、停職、調離工作崗位、降(jiang)職、改任非領導職務(wu)、責令辭職、免職等。
（二(er)）扣(kou)減薪酬。扣(kou)減和追索績效年(nian)薪或任期激勵(li)收(shou)入，終(zhong)止或收(shou)回其他中長期激勵(li)收(shou)益，取消(xiao)參加(jia)中長期激勵(li)資格等。
（三）禁(jin)入限制(zhi)。五年直至(zhi)終(zhong)身不得擔任(ren)國有企業(ye)董(dong)事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)、高級(ji)管理人(ren)員(yuan)。
（四）紀(ji)律處分。由相(xiang)應的紀(ji)檢監察機(ji)構(gou)查處。
（五）移送國家監察機(ji)(ji)(ji)關(guan)(guan)或(huo)司(si)法機(ji)(ji)(ji)關(guan)(guan)處理。依據國家有關(guan)(guan)法律規定，移送國家監察機(ji)(ji)(ji)關(guan)(guan)或(huo)司(si)法機(ji)(ji)(ji)關(guan)(guan)查(cha)處。
第三十二(er)條(tiao) 中央企業發生資產損失(shi)，經過查(cha)證(zheng)核實和責任認(ren)定(ding)后，除依據有(you)關規定(ding)移送紀檢監察(cha)機構或(huo)司法機關處理(li)外，應(ying)當(dang)按以下方式處理(li)：
（一）發生一般資產(chan)損失的，對直接責(ze)(ze)任(ren)(ren)人和主(zhu)管責(ze)(ze)任(ren)(ren)人給予批評教育、責(ze)(ze)令書面檢(jian)查、通(tong)報批評、誡勉等處理，可以扣(kou)減和追索(suo)責(ze)(ze)任(ren)(ren)認定年度(du)50%以下(xia)的績效年薪。
（二）發生較(jiao)大資(zi)產(chan)損失(shi)的(de)，對直接(jie)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)人(ren)和主管(guan)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)人(ren)給予(yu)通報批(pi)評(ping)、誡勉(mian)、停職、調離工作(zuo)崗(gang)位、降職等處理，同時按照(zhao)以下(xia)標(biao)準(zhun)扣減(jian)薪(xin)(xin)酬：扣減(jian)和追(zhui)索責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認定(ding)年(nian)度50%-100%的(de)績效(xiao)年(nian)薪(xin)(xin)、扣減(jian)和追(zhui)索責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認定(ding)年(nian)度（含）前三年(nian)50%-100%的(de)任(ren)(ren)(ren)期(qi)(qi)激(ji)勵(li)收入并延期(qi)(qi)支(zhi)付(fu)績效(xiao)年(nian)薪(xin)(xin)，終止尚未行使的(de)其他中(zhong)長期(qi)(qi)激(ji)勵(li)權(quan)益(yi)、上(shang)繳責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)認定(ding)年(nian)度及前一年(nian)度的(de)全部中(zhong)長期(qi)(qi)激(ji)勵(li)收益(yi)、五年(nian)內不得參加企業新的(de)中(zhong)長期(qi)(qi)激(ji)勵(li)。
對領導責(ze)任(ren)人給予通(tong)報批評、誡勉、停職、調離工(gong)作崗位等處理(li)，同(tong)時(shi)按照以(yi)下(xia)標準扣(kou)(kou)減(jian)(jian)薪(xin)(xin)酬：扣(kou)(kou)減(jian)(jian)和(he)追(zhui)索(suo)責(ze)任(ren)認定年(nian)(nian)度30%-70%的(de)績效年(nian)(nian)薪(xin)(xin)、扣(kou)(kou)減(jian)(jian)和(he)追(zhui)索(suo)責(ze)任(ren)認定年(nian)(nian)度（含）前三年(nian)(nian)30%-70%的(de)任(ren)期激勵(li)收(shou)入并延(yan)期支付績效年(nian)(nian)薪(xin)(xin)，終止尚未行(xing)使(shi)的(de)其他中長期激勵(li)權益、三年(nian)(nian)內不得參加企業新的(de)中長期激勵(li)。
（三(san)）發生(sheng)重大資產損(sun)失的，對直(zhi)接責(ze)(ze)任(ren)人和主管責(ze)(ze)任(ren)人給予降職(zhi)、改任(ren)非(fei)領(ling)導職(zhi)務、責(ze)(ze)令(ling)辭職(zhi)、免(mian)職(zhi)和禁入限制等處理(li)，同時按照以下(xia)標準扣(kou)(kou)(kou)減薪(xin)酬：扣(kou)(kou)(kou)減和追(zhui)索(suo)責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)度(du)(du)100%的績效年(nian)薪(xin)、扣(kou)(kou)(kou)減和追(zhui)索(suo)責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)度(du)(du)（含）前三(san)年(nian)100%的任(ren)期(qi)激(ji)(ji)勵收入并延期(qi)支付績效年(nian)薪(xin)，終止尚未行使的其他中長期(qi)激(ji)(ji)勵權益(yi)、上(shang)繳責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)度(du)(du)（含）前三(san)年(nian)的全部中長期(qi)激(ji)(ji)勵收益(yi)、不得參加(jia)企業(ye)新(xin)的中長期(qi)激(ji)(ji)勵。
對領導(dao)責(ze)任(ren)人(ren)給予調離工作崗(gang)位、降職(zhi)、改任(ren)非(fei)領導(dao)職(zhi)務、責(ze)令(ling)辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁入(ru)限制等處理，同時按(an)照以下標準扣減薪酬：扣減和(he)追(zhui)(zhui)索責(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)70%-100%的績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)薪、扣減和(he)追(zhui)(zhui)索責(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前三年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)70%-100%的任(ren)期(qi)(qi)(qi)激(ji)勵收入(ru)并延期(qi)(qi)(qi)支(zhi)付績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)薪，終止尚未行(xing)使的其他中(zhong)長期(qi)(qi)(qi)激(ji)勵權益、上繳責(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前三年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)的全部(bu)中(zhong)長期(qi)(qi)(qi)激(ji)勵收益、五年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)內不得參加企業新的中(zhong)長期(qi)(qi)(qi)激(ji)勵。
第三十三條 中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)所(suo)屬子企(qi)業(ye)(ye)發生資產(chan)損失，按(an)照本辦法應當追(zhui)究中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)有(you)關(guan)(guan)人員(yuan)責任(ren)時，對(dui)相關(guan)(guan)責任(ren)人給予(yu)通(tong)報批評、誡勉(mian)、停(ting)職(zhi)(zhi)、調離工作崗位、降(jiang)職(zhi)(zhi)、改任(ren)非領導職(zhi)(zhi)務、責令辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)和(he)(he)禁入限(xian)制等(deng)處理，同時按(an)照以下標準扣減薪酬：扣減和(he)(he)追(zhui)索責任(ren)認(ren)(ren)定年(nian)度(du)30%-100%的(de)績效(xiao)年(nian)薪、扣減和(he)(he)追(zhui)索責任(ren)認(ren)(ren)定年(nian)度(du)（含）前三年(nian)30%-100%的(de)任(ren)期激(ji)勵(li)(li)收入并延期支付(fu)績效(xiao)年(nian)薪，終止尚未行使的(de)其他中(zhong)長(chang)(chang)期激(ji)勵(li)(li)權(quan)益、上繳責任(ren)認(ren)(ren)定年(nian)度(du)（含）前三年(nian)的(de)全部中(zhong)長(chang)(chang)期激(ji)勵(li)(li)收益、三至五年(nian)內不得(de)參加企(qi)業(ye)(ye)新的(de)中(zhong)長(chang)(chang)期激(ji)勵(li)(li)。
第三(san)十四條 對(dui)承擔集體責任的(de)中央企業(ye)有關經(jing)營決策機構，給(gei)予批評(ping)教育(yu)、責令書面檢查、通報批評(ping)等處(chu)理；對(dui)造(zao)成(cheng)資產損失金額巨大且(qie)危(wei)及(ji)企業(ye)生(sheng)存發展的(de)，或造(zao)成(cheng)其他(ta)特別嚴重(zhong)不良后果的(de)，按照(zhao)規定程(cheng)序予以改組(zu)。
第(di)三十五條 責任認定年(nian)度(du)(du)是指責任追究處(chu)理年(nian)度(du)(du)。有關責任人(ren)在責任追究處(chu)理年(nian)度(du)(du)無任職(zhi)(zhi)或任職(zhi)(zhi)不滿全年(nian)的，按照(zhao)最近一個(ge)完整(zheng)任職(zhi)(zhi)年(nian)度(du)(du)執行；若(ruo)無完整(zheng)任職(zhi)(zhi)年(nian)度(du)(du)的，參照(zhao)處(chu)理前實際任職(zhi)(zhi)月度(du)(du)（不超過12個(ge)月）執行。
第三十六條 對同一事(shi)件、同一責(ze)任(ren)(ren)人的薪(xin)酬扣(kou)減和追索，按照黨紀(ji)處(chu)分(fen)、政務處(chu)分(fen)、責(ze)任(ren)(ren)追究等扣(kou)減薪(xin)酬處(chu)理的最高標準執行，但不(bu)合并(bing)使(shi)用(yong)。
第三十七條 相關責(ze)任(ren)人(ren)受(shou)(shou)到(dao)誡(jie)勉處(chu)理的(de)(de)(de)，六個月內不(bu)(bu)得(de)提(ti)拔、重(zhong)用(yong)；受(shou)(shou)到(dao)調離工作崗位、改任(ren)非領導職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)務(wu)處(chu)理的(de)(de)(de)，一年內不(bu)(bu)得(de)提(ti)拔；受(shou)(shou)到(dao)降(jiang)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)處(chu)理的(de)(de)(de)，兩年內不(bu)(bu)得(de)提(ti)拔；受(shou)(shou)到(dao)責(ze)令辭(ci)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)處(chu)理的(de)(de)(de)，一年內不(bu)(bu)安排(pai)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)務(wu)，兩年內不(bu)(bu)得(de)擔任(ren)高于原(yuan)任(ren)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)務(wu)層級的(de)(de)(de)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)務(wu)；同時受(shou)(shou)到(dao)紀律(lv)處(chu)分的(de)(de)(de)，按照(zhao)影響期長的(de)(de)(de)規定執行。
第三十八條(tiao) 中央企業(ye)經營管理(li)(li)有關人(ren)員違規(gui)經營投資(zi)(zi)未造成(cheng)資(zi)(zi)產(chan)損失，但造成(cheng)其他嚴重不良后果的，經過查(cha)證核實(shi)和責任(ren)認定后，對(dui)相(xiang)關責任(ren)人(ren)參照本辦法予以處理(li)(li)。
第(di)三(san)十九(jiu)條 有下列情形之(zhi)一的，應當(dang)對相關責任人從重或(huo)加(jia)重處理：
（一）資產損失頻(pin)繁發生、金額巨大(da)、后(hou)果嚴(yan)重的。
（二）屢(lv)禁不止(zhi)、頂風(feng)違規、影響惡劣的(de)。
（三）強(qiang)迫、唆使他人違規造成(cheng)資(zi)產損失或其他嚴重不良后果的。
（四）未及時采(cai)取措(cuo)施(shi)或措(cuo)施(shi)不力導(dao)致資產損失或其(qi)他嚴(yan)重不良后果(guo)擴大的。
（五(wu)）瞞報(bao)、漏報(bao)或(huo)謊報(bao)資產損失的。
（六）拒(ju)不配合或干擾(rao)、抵制責任(ren)追(zhui)究工作(zuo)的(de)。
（七）其他應當從重或加重處理的。
第(di)四十條 對(dui)中(zhong)央企業經營管理有(you)關人員在企業改革發展中(zhong)所出現的失誤，不屬于(yu)有(you)令不行、有(you)禁不止、不當謀利(li)、主觀故意、獨斷專行等的，根據有(you)關規定和程序予(yu)以(yi)容錯。有(you)下(xia)列情形(xing)之(zhi)一的，可以(yi)對(dui)違(wei)規經營投資相關責任(ren)人從(cong)輕(qing)或減輕(qing)處理：
（一）情節輕微的。
（二(er)）以促進企(qi)業(ye)改革(ge)發展穩定或(huo)履行(xing)企(qi)業(ye)經濟責任、政治責任、社會責任為目標，且(qie)個(ge)人沒有謀(mou)取私(si)利的。
（三(san)）黨和(he)國家(jia)方(fang)針(zhen)政策(ce)、黨章(zhang)(zhang)黨規(gui)黨紀、國家(jia)法律法規(gui)、地方(fang)性法規(gui)和(he)規(gui)章(zhang)(zhang)等(deng)沒有明確限制或禁止的。
（四）處置(zhi)突發事件(jian)或(huo)緊急情況下(xia)，個人(ren)或(huo)少數人(ren)決(jue)策，事后及時履行(xing)報告程序并得到追(zhui)認，且不存在故意(yi)或(huo)重大過失的。
（五）及(ji)時采取(qu)有效措(cuo)施減少、挽回資產損失并消除不良影響的。
（六）主動(dong)反映資(zi)產(chan)損(sun)失情況，積極配合責(ze)任追究(jiu)工(gong)作的(de)，或主動(dong)檢舉其他造成資(zi)產(chan)損(sun)失相(xiang)關人員，查證屬實的(de)。
（七(qi)）其他可以從輕或減輕處(chu)理的(de)。
第(di)四十一條(tiao) 對于違規經營投(tou)資有(you)關責任人應當給(gei)予批評教育(yu)、責令(ling)書面檢(jian)查(cha)、通報批評或誡勉處(chu)理，但是具(ju)有(you)本辦(ban)法(fa)第(di)四十條(tiao)規定的(de)情形(xing)之(zhi)一的(de)，可以免除處(chu)理。
第四十二條(tiao) 對違規經營(ying)投(tou)資有關責任人減輕或免除處(chu)理(li)，須由(you)作出處(chu)理(li)決定的上一級企業或國資委批準。
第四十三條(tiao) 相關責任人已調任、離(li)職或退休的，應當按照本辦法給(gei)予相應處理(li)。
第四十四條 相關(guan)責任人在(zai)責任認定年(nian)度(du)已(yi)不在(zai)本企業領取績效(xiao)年(nian)薪的(de)，按(an)離職(zhi)前一年(nian)度(du)全部績效(xiao)年(nian)薪及前三年(nian)任期激勵收入(ru)總和(he)計算，參照本辦法有(you)關(guan)規定追索(suo)扣(kou)回其(qi)薪酬。
第(di)四十(shi)五條 對違反規定(ding)，未履行(xing)或(huo)未正確履行(xing)職責造成國有資產損失(shi)或(huo)其他嚴(yan)重不良(liang)后(hou)果的中央(yang)企(qi)業董事(shi)、監事(shi)以及其他有關(guan)人員，依照國家法律法規、有關(guan)規章制度和本辦法等對其進(jin)行(xing)相應處(chu)理。
第六章 責任追究工作職責
第(di)四十六(liu)條 國資(zi)委(wei)和中央企業(ye)原則上按照國有資(zi)本(ben)出(chu)資(zi)關系和干部管理權限，組(zu)織開展責(ze)任追究工作。
第四十七條(tiao) 國資委在責任追究工作中的主要職(zhi)責：
（一）研(yan)究制定中央(yang)企業(ye)責任追(zhui)究有關(guan)制度。
（二）組織開(kai)展中央企業(ye)發生的重大(da)資產(chan)損(sun)失(shi)或產(chan)生嚴重不良后果(guo)的較大(da)資產(chan)損(sun)失(shi)，以及涉及中央企業(ye)負責人的責任追究(jiu)工作。
（三）認為有必要直接(jie)組(zu)織開展(zhan)的中央企業及其(qi)所屬子企業責任追究工作。
（四）對中央(yang)企(qi)業存在的共性問題進行專項核查。
（五）對需要(yao)(yao)中央企(qi)業(ye)整(zheng)(zheng)改(gai)的問題(ti)，督促企(qi)業(ye)落實有關(guan)整(zheng)(zheng)改(gai)工作要(yao)(yao)求(qiu)。
（六(liu)）指導、監督和檢查中央企業責任追究相關工(gong)作。
（七）其他有關責任追究工作(zuo)。
第四十(shi)八條 國資委內設(she)專門責(ze)任追(zhui)究機構，受理(li)有關(guan)方(fang)面按規定程序(xu)移交的中央企(qi)業及其所屬子(zi)企(qi)業違規經營(ying)投(tou)資的有關(guan)問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取督(du)辦、聯合核查(cha)(cha)(cha)、專項核查(cha)(cha)(cha)等方(fang)式組(zu)織開展有關(guan)核查(cha)(cha)(cha)工作，認定相關(guan)人員(yuan)責(ze)任，研究提出處理(li)的意見建議(yi)，督(du)促企(qi)業整改落實。
第四十九條 中央企業(ye)在責(ze)任追究工作中的主(zhu)要職責(ze)：
（一(yi)）研(yan)究制定本企業(ye)責任追究有關制度。
（二(er)）組織(zhi)開展本級(ji)企業(ye)發生(sheng)的(de)(de)一般(ban)或較大資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)，二(er)級(ji)子(zi)企業(ye)發生(sheng)的(de)(de)重大資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)或產(chan)生(sheng)嚴重不良后果的(de)(de)較大資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)，以及(ji)涉及(ji)二(er)級(ji)子(zi)企業(ye)負責人(ren)的(de)(de)責任追究工作。
（三）認為(wei)有必要直(zhi)接組織開展(zhan)的所屬子(zi)企業責任(ren)追究工(gong)作。
（四）指(zhi)導、監督和檢查所屬(shu)子企業責任追究相關(guan)工作。
（五）按(an)照國資委要求組織開(kai)展有關責任(ren)追究工作。
（六）其他有關責任追究(jiu)工(gong)作(zuo)。
第五十(shi)條(tiao) 中央(yang)企(qi)業(ye)應當明(ming)確(que)相應的(de)職能部(bu)門或機構，負責(ze)組織開展(zhan)責(ze)任(ren)追究工作，并做好與企(qi)業(ye)紀(ji)檢監察機構的(de)協(xie)同配合。
第五十一條 中央企業(ye)應當(dang)建立責任追究工作報(bao)告制(zhi)度，對較大(da)和重(zhong)大(da)違規經營投資的問題和線索(suo)，及時向國(guo)資委書面報(bao)告，并按照有關工作要求(qiu)定(ding)期報(bao)送責任追究工作開展情況。
第(di)五十二(er)條 中(zhong)央(yang)企(qi)業未(wei)按規定(ding)和有關(guan)工(gong)作職責要求組織開展責任追(zhui)究(jiu)工(gong)作的，國資委依據相關(guan)規定(ding)，對(dui)有關(guan)中(zhong)央(yang)企(qi)業負責人進行責任追(zhui)究(jiu)。
第(di)五十三條 國資委和中(zhong)央企業有關(guan)人員，對企業違(wei)(wei)(wei)規經(jing)營投資等(deng)重大違(wei)(wei)(wei)規違(wei)(wei)(wei)紀(ji)違(wei)(wei)(wei)法問題，存在應當發現(xian)(xian)而未發現(xian)(xian)或(huo)發現(xian)(xian)后敷衍不追、隱匿不報、查(cha)處不力等(deng)失職(zhi)瀆職(zhi)行為(wei)的，嚴格依紀(ji)依規追究紀(ji)律責(ze)任；涉嫌犯罪的，移送國家(jia)監察機關(guan)或(huo)司法機關(guan)查(cha)處。
第七章 責任追究工作程序
第五十四條(tiao) 開展中央(yang)企業責任追(zhui)究工(gong)作一般應當遵循受(shou)理(li)、初步核(he)(he)實、分類(lei)處(chu)置、核(he)(he)查、處(chu)理(li)和整改(gai)等程序(xu)。
第(di)五(wu)十五(wu)條 受理(li)有關方(fang)面按規定程序移(yi)交(jiao)的違規經營投資(zi)問題和(he)(he)線(xian)索，并進行有關證據、材料的收集、整(zheng)理(li)和(he)(he)分析(xi)工(gong)作。
第五十(shi)六條 國資委專門(men)責(ze)任追究機(ji)構受理(li)下列企業(ye)違規經營(ying)投資的問題和線索：
（一(yi)）國有資產監督管理工作(zuo)中發(fa)現的(de)。
（二）審計、巡視、紀檢監(jian)察以及其他有關(guan)部門移交的。
（三）中央企業報告的(de)。
（四）其他有(you)關違規經營投資的問(wen)題(ti)和(he)線索。
第五(wu)十(shi)七條 對受理的違規經(jing)營投(tou)資問題和線索，及相關證據、材料(liao)進(jin)行必要的初步核實工作。
第五十八條 初(chu)步核實的主要工作內容(rong)包(bao)括(kuo)：
（一）資產損失及其(qi)他嚴重(zhong)不良后果(guo)的情況(kuang)。
（二(er)）違(wei)規(gui)違(wei)紀(ji)違(wei)法的情況(kuang)。
（三）是(shi)否(fou)屬于責任追究范圍(wei)。
（四(si)）有關(guan)方面的處理建(jian)議和要求等。
第五(wu)十九條 初(chu)步核(he)實(shi)的工作一般應于30個工作日(ri)內完成，根據工作需要可以適(shi)當延(yan)長。
第六十條 根據初(chu)步核(he)實情況，對確有違(wei)規(gui)違(wei)紀違(wei)法事(shi)實的(de)，按照規(gui)定的(de)職責權限和程序進行分類處置。
第六十一條 分(fen)類(lei)處置的(de)主要工(gong)作內容包括：
（一(yi)）屬于國(guo)資(zi)(zi)委責(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)職責(ze)(ze)范圍的，由(you)國(guo)資(zi)(zi)委專門(men)責(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)機構組織實(shi)施核查工作。
（二）屬于中央企業責任(ren)(ren)追究職責范圍(wei)的，移交和督促(cu)相關(guan)中央企業進行(xing)責任(ren)(ren)追究。
（三）涉(she)及中管干部(bu)的違規經營投資問題線索，報經中央紀(ji)委國家監委同意后，按要求開(kai)展有關核查(cha)工作。
（四）屬(shu)于其他有(you)關部門責任追(zhui)究(jiu)職(zhi)責范圍的，移(yi)送有(you)關部門。
（五）涉嫌違(wei)紀(ji)或職務違(wei)法的問(wen)題和(he)線索(suo)，移送紀(ji)檢(jian)監(jian)察機構(gou)。
（六）涉嫌犯罪的(de)問題和線索，移送國家監(jian)察機(ji)關(guan)或司法機(ji)關(guan)。
第六十二條 國資委對違規經營投資事(shi)項及時組織開展核查工作，核實責任追究情形，確定(ding)資產損失程(cheng)度(du)，查清資產損失原因，認定(ding)相關人員責任等。
第六(liu)十三條 結(jie)合中央(yang)企業減少(shao)或挽回資產損失工作(zuo)進展情況，可以(yi)適時啟動責(ze)任追究(jiu)工作(zuo)。
第六十四條 核查工作可(ke)以(yi)采取以(yi)下工作措(cuo)施核查取證：
（一）與被核(he)查(cha)(cha)事項有關(guan)的人員談(tan)話(hua)(hua)，形成核(he)查(cha)(cha)談(tan)話(hua)(hua)記(ji)錄，并(bing)要求有關(guan)人員作出(chu)書(shu)面說明。
（二）查(cha)閱、復制被核查(cha)企(qi)業的有關文件、會議(yi)紀要（記錄）、資料和賬簿(bu)、原始(shi)憑證等相關材料。
（三）實(shi)(shi)地核查企業(ye)實(shi)(shi)物(wu)資產(chan)等。
（四）委托具有相(xiang)應資質的(de)專業(ye)機構(gou)對有關問題進行審計、評估或(huo)鑒證等。
（五）其他必要的(de)工作措施。
第六十五條 在核(he)查期(qi)間，對相關(guan)責任人未支(zhi)付(fu)或兌(dui)現的績(ji)效(xiao)年薪、任期(qi)激勵收(shou)入、中長期(qi)激勵收(shou)益等均應(ying)暫停支(zhi)付(fu)或兌(dui)現；對有可能(neng)影響(xiang)核(he)查工(gong)(gong)作順利開展的相關(guan)責任人，可視情況采取停職、調離工(gong)(gong)作崗位、免職等措(cuo)施。
第六(liu)十六(liu)條(tiao) 在重(zhong)大違規經(jing)營投資事項核查工作中，對確有(you)工作需(xu)要的，負(fu)責核查的部門可請紀檢監察機構提供必(bi)要支持。
第六十七條 核查(cha)工作一般應于6個月內完成(cheng)，根(gen)據工作需要(yao)可以適當延長(chang)。
第(di)六十八(ba)條(tiao) 核(he)查(cha)工作(zuo)結束后，一般(ban)應(ying)當聽取企業和(he)(he)相關責(ze)任(ren)人關于核(he)查(cha)工作(zuo)結果的意(yi)見(jian)，形成(cheng)資(zi)產損失(shi)情(qing)況(kuang)核(he)查(cha)報告和(he)(he)責(ze)任(ren)認(ren)定報告。
第(di)六十九條 國資(zi)委根(gen)據核查工作(zuo)結果，按照干部管理(li)權(quan)限(xian)和相(xiang)關(guan)程序對(dui)相(xiang)關(guan)責任人追究處(chu)理(li)，形(xing)成處(chu)理(li)決定，送達有(you)關(guan)企業及被處(chu)理(li)人，并對(dui)有(you)關(guan)企業提(ti)出整(zheng)改要求(qiu)。
第(di)七十條(tiao) 被處(chu)理人對處(chu)理決(jue)(jue)定(ding)有異(yi)議的(de)，可以在處(chu)理決(jue)(jue)定(ding)送達之日(ri)起(qi)15個工作日(ri)內，提出書(shu)面申訴(su)，并提供(gong)相關證明材料。申訴(su)期間(jian)不停止原處(chu)理決(jue)(jue)定(ding)的(de)執行。
第七十(shi)一條 國資(zi)委或中(zhong)(zhong)央企業作(zuo)出處理決定的(de)(de)，被處理人向作(zuo)出該處理決定的(de)(de)單位申(shen)訴(su)；中(zhong)(zhong)央企業所屬子(zi)企業作(zuo)出處理決定的(de)(de)，向上(shang)一級企業申(shen)訴(su)。
第七十(shi)二條 國(guo)資(zi)委(wei)和企(qi)業應當自受(shou)理申訴之日起(qi)30個工作日內復(fu)核(he)，作出(chu)維持、撤(che)銷或變更(geng)原(yuan)處理決(jue)定的復(fu)核(he)決(jue)定，并以適(shi)當形式告(gao)知申訴人及其所在企(qi)業。
第七十三條 中央企業(ye)應當按照整(zheng)改(gai)(gai)要求，認真(zhen)總結吸取教(jiao)訓，制(zhi)定和落實整(zheng)改(gai)(gai)措(cuo)施(shi)，優化業(ye)務流程，完善內控體系，堵塞經(jing)營管理(li)漏洞，建立健全防范經(jing)營投資風險的長效機(ji)制(zhi)。
第七十四(si)條(tiao) 中央企業應(ying)在收到處理(li)決定之日(ri)起60個工(gong)作日(ri)內(nei)，向國(guo)資委報送整(zheng)改報告及相(xiang)關材料。
第七十(shi)五條 國資委和中(zhong)央(yang)企業應當(dang)按照國家有關信息公開(kai)規定，逐(zhu)步(bu)向社(she)會公開(kai)違規經營投資核查(cha)處(chu)理情況和有關整改情況等，接受社(she)會監督。
第七十六條 積(ji)極運用信(xin)息化手段開展責任(ren)追究工作，推進相(xiang)關數(shu)據信(xin)息的報送、歸(gui)集、共(gong)享和(he)綜合利用，逐(zhu)步建立違規經營(ying)投(tou)資損失和(he)責任(ren)追究工作信(xin)息報送系(xi)統(tong)、中央企業禁入限制人員信(xin)息查詢系(xi)統(tong)等，加大信(xin)息化手段在(zai)發現問題線索、專項核(he)查、責任(ren)追究等方面的運用力度。
第八章 附則
第七(qi)十七(qi)條(tiao) 中央企業(ye)應根據本辦法(fa)，結合本企業(ye)實際情況(kuang)，細化責(ze)任追究(jiu)的范(fan)圍、資產損(sun)失(shi)程度劃分標準等，研究(jiu)制(zhi)定責(ze)任追究(jiu)相關制(zhi)度規定，并報(bao)國資委(wei)備案。
第七十八條 各地(di)區國(guo)有資產監督管理機構可以參照本(ben)辦法，結合實際情(qing)況制(zhi)定本(ben)地(di)區責任(ren)追究相關制(zhi)度規(gui)定。
第七十九(jiu)條 國(guo)有參股企(qi)業責(ze)任(ren)追究工作(zuo)，可參照(zhao)本(ben)辦(ban)法向國(guo)有參股企(qi)業股東(dong)會(hui)提(ti)請開展責(ze)任(ren)追究工作(zuo)。
第八十條 對(dui)發生生產安全(quan)、環境污(wu)染(ran)責任事故和不(bu)穩定事件的，按照國家有關規定另行處理(li)。
第八十一(yi)條 本辦(ban)法由國資委負責解釋。
第(di)八十二條 本辦(ban)法自2018年(nian)8月30日起(qi)施行(xing)。《中央企業資(zi)產損失責任(ren)追究(jiu)暫行(xing)辦(ban)法》（國資(zi)委(wei)令第(di)20號）同(tong)時廢止。
【責任編輯：陳寧】