文章來源：國資委政策(ce)法規局(ju) 發布時(shi)間(jian)：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為了規范中央(yang)(yang)企(qi)業(ye)投資(zi)(zi)監督管理(li)工作，根據(ju)《中央(yang)(yang)企(qi)業(ye)投資(zi)(zi)監督管理(li)暫行辦法》（國資(zi)(zi)委(wei)令第(di)16號(hao)），我委(wei)制定了《中央(yang)(yang)企(qi)業(ye)投資(zi)(zi)監督管理(li)暫行辦法實施細則》，現印發你們，請認真遵照執行。
國(guo)務院(yuan)國(guo)有資產監督管理委員會(hui)
二○○六年七月十八(ba)日
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第(di)一條 為規范(fan)中(zhong)央企業投(tou)資監(jian)督管理工作，根據《中(zhong)央企業投(tou)資監(jian)督管理暫(zan)行(xing)辦(ban)法》（國(guo)資委令第(di)16號，以下簡(jian)稱(cheng)《辦(ban)法》），制(zhi)定本實(shi)施細則。
第二條 中央(yang)企業（以下簡稱企業）在境內的固(gu)定資產投資、產權(quan)收購、長期股權(quan)投資活動，應(ying)當遵守《辦(ban)法》和本實施細則(ze)。
第(di)三條(tiao) 企(qi)業應(ying)當按照《辦法(fa)》第(di)五條(tiao)、第(di)六條(tiao)的(de)規(gui)定(ding)，制定(ding)投資(zi)決策程(cheng)序(xu)和管(guan)理(li)(li)制度，明(ming)確(que)相應(ying)的(de)管(guan)理(li)(li)機構，并報國資(zi)委備(bei)案。
企業投資管理制度主(zhu)要包(bao)括下列內容(rong)：
（一）企(qi)業負責投(tou)資管(guan)理機(ji)構的名稱、職(zhi)責，管(guan)理構架及相應的權限；
（二）投資活動(dong)所遵循的(de)原(yuan)則、決策(ce)程序和相應(ying)的(de)定量管理指標；
（三）項目可行性(xing)研究(jiu)和論證工(gong)作的管理；
（四）項(xiang)目組織實(shi)施中的招投標管(guan)理(li)(li)、工程建設監督管(guan)理(li)(li)體系(xi)與實(shi)施過程的管(guan)理(li)(li)；
（五(wu)）產(chan)權收購和股(gu)權投資項(xiang)目實施(shi)與過程的管理(li)；
（六）項目后評價工作體系建設與實施的管理；
（七）投資(zi)風險管理(li)，重(zhong)點是法律、財務方面的風險防范與重(zhong)大投資(zi)活動可能出現問(wen)題(ti)的處理(li)預案；
（八）責任追(zhui)究(jiu)制度。
第(di)四條 國資委對企(qi)(qi)業投資決策程序與管理(li)制度中(zhong)存在(zai)的問題(ti)，應當及時與企(qi)(qi)業進行(xing)溝通(tong)并給予指導(dao)完善(shan)。
第五條(tiao) 企業投(tou)資活(huo)動(dong)應遵循《辦法》第六條(tiao)規定(ding)，并結合企業實際情況研究提出(chu)相應的(de)定(ding)量管理指標，納入企業投(tou)資管理制度(du)。
定量管理(li)指標應當主要包括下列內容：
（一）企業發展規劃期內(nei)(nei)非(fei)主業資(zi)產規模占企業總(zong)資(zi)產合理比重(zhong)和年(nian)度投(tou)資(zi)中(zhong)非(fei)主業投(tou)資(zi)占總(zong)投(tou)資(zi)的合理比重(zhong)的內(nei)(nei)控(kong)指標；
（二）企業發展規劃期內(nei)資(zi)產(chan)負債率的控制指標(biao)；
（三）企(qi)業(ye)內部(bu)投(tou)資收(shou)益率的(de)控制(zhi)指標。未建立指標體系(xi)的(de)企(qi)業(ye)可(ke)參(can)(can)考(kao)國家有關(guan)部(bu)門發(fa)布的(de)《建設項(xiang)目(mu)經濟(ji)評(ping)價方法(fa)與參(can)(can)數(shu)》，結合企(qi)業(ye)實際情況(kuang)提(ti)出。已建立指標體系(xi)的(de)企(qi)業(ye)也可(ke)參(can)(can)考(kao)相關(guan)參(can)(can)數(shu)進行修(xiu)正(zheng)；
（四）發(fa)展規(gui)劃期內各類投資活(huo)動中自有資金的合(he)理(li)比重(zhong)；
（五）發展規(gui)劃(hua)期內各年度新(xin)開(kai)工項目投資(zi)額占總投資(zi)的(de)合理比例。
上述（一）、（二）兩項指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)由(you)企業(ye)在發展規劃中提出，經國資(zi)委(wei)(wei)審核確認后作(zuo)為國資(zi)委(wei)(wei)對(dui)企業(ye)投(tou)資(zi)活動(dong)監(jian)督(du)管(guan)理(li)的基礎指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)。其余三項指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)作(zuo)為國資(zi)委(wei)(wei)監(jian)管(guan)企業(ye)投(tou)資(zi)活動(dong)的參(can)考(kao)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)。企業(ye)可根據本(ben)企業(ye)實際情況，增(zeng)加相(xiang)應的定(ding)量管(guan)理(li)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)。
第(di)(di)六條(tiao) 企業應按(an)(an)照(zhao)《辦法》第(di)(di)七條(tiao)、第(di)(di)八條(tiao)的規定編制并報送(song)(song)年(nian)(nian)度(du)投資(zi)(zi)計(ji)劃(hua)。報送(song)(song)的年(nian)(nian)度(du)投資(zi)(zi)計(ji)劃(hua)應附有(you)詳細的文字(zi)說明材(cai)料，按(an)(an)照(zhao)本實施細則附件1的要求填寫(xie)年(nian)(nian)度(du)投資(zi)(zi)計(ji)劃(hua)表，并于當(dang)年(nian)(nian)1月31日前報送(song)(song)國(guo)資(zi)(zi)委。
第(di)(di)七條 國資委按照《辦法》第(di)(di)四(si)條、第(di)(di)六條的(de)規定，對企(qi)業年(nian)度投資計劃的(de)編制進行以(yi)下(xia)指導：
（一）指(zhi)導(dao)企業在(zai)年度(du)投資計劃編(bian)制中貫(guan)徹國家有關方針政策，并依(yi)據(ju)宏(hong)觀經(jing)濟形勢和市(shi)場變化提出具體要(yao)求(qiu)；
（二）指(zhi)導企業(ye)做好年度投資計劃(hua)與發(fa)展(zhan)規劃(hua)的銜接工(gong)作；
（三）指導(dao)企業(ye)做好年度投資計劃與(yu)企業(ye)財務預(yu)算有關(guan)指標的銜接工作；
（四）其他事項。
第(di)(di)八條(tiao) 國(guo)資委(wei)按(an)照(zhao)《辦法》第(di)(di)六(liu)條(tiao)、第(di)(di)八條(tiao)、第(di)(di)九條(tiao)、第(di)(di)十條(tiao)、第(di)(di)十一條(tiao)的(de)規定，受理企(qi)業(ye)年度投資計劃(hua)的(de)報(bao)(bao)送、重(zhong)大(da)投資事項的(de)報(bao)(bao)告，并依(yi)據年度投資計劃(hua)對投資項目實行備案(an)和(he)審核管理：
（一）備(bei)案管理。對實行備(bei)案管理的(de)(de)企業投資項目，除對存在問題的(de)(de)進行提示外，一般(ban)不再(zai)回復。國資委自收(shou)到(dao)備(bei)案的(de)(de)投資項目材(cai)料(liao)20個工作(zuo)日內未予回復的(de)(de)視(shi)為(wei)備(bei)案通(tong)過。
（二(er)）審(shen)核(he)管(guan)理。對(dui)實行審(shen)核(he)管(guan)理的企業非(fei)主(zhu)業投資(zi)(zi)項目，國(guo)資(zi)(zi)委(wei)在20個工(gong)作日(ri)內作出審(shen)核(he)決定，并給予書(shu)面回復。回復一般分為(wei)下列(lie)三種(zhong)方(fang)式：
1．通過。
2．提(ti)示。對(dui)存在問題的項目，要求企業(ye)予(yu)以(yi)糾正或制定(ding)相應的風險(xian)防范措(cuo)施。
3．否決(jue)。對(dui)存在嚴重問題的項目予以否決(jue)。
第九條(tiao) 國資(zi)委對(dui)企業投資(zi)活動進(jin)(jin)行監督管理時(shi)，主(zhu)要(yao)依據下(xia)列內容對(dui)投資(zi)項目中存在的問(wen)題進(jin)(jin)行提示：
（一）是否符合《辦(ban)法》第六條有關規定；
（二）是否符(fu)合本實施細則第五條定量指標的(de)要求：
1．投(tou)資(zi)(zi)方向。在(zai)企業投(tou)資(zi)(zi)中(zhong)，非主業投(tou)資(zi)(zi)占總投(tou)資(zi)(zi)的(de)比重是(shi)否超出合理范圍，影(ying)響主業的(de)發展（一般(ban)控制(zhi)在(zai)10％以下）；
2．投(tou)資(zi)資(zi)金(jin)構成。企業投(tou)資(zi)中，自(zi)有資(zi)金(jin)占總投(tou)資(zi)的比(bi)重是否處于(yu)合理范圍內(nei)（一般為30％以上(shang)）；
3．投資(zi)規(gui)模。企業總投資(zi)規(gui)模是否(fou)超出企業財(cai)務承受能力(li)，主要是企業資(zi)產負債率是否(fou)處于合理水平；
4．企業(ye)新開工(gong)項目占年度投資額的比重是否(fou)處于合理(li)范(fan)圍內(nei)。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出現下列情況的，視為存在嚴(yan)重問(wen)題，國資委將予以(yi)否(fou)決：
（一）不(bu)符合國家發展(zhan)規劃和產業政策的(de)；
（二(er)）違反企(qi)業(ye)投(tou)資(zi)決策程序和管理制度的(de)；
（三）非主業(ye)投資不符(fu)合企(qi)業(ye)調整、改(gai)革方向，影響(xiang)主業(ye)發展的；
（四）資(zi)產負債(zhai)水平超(chao)出企業(ye)財務承受能(neng)力的。
第(di)十(shi)條 國(guo)資(zi)委對(dui)企業年(nian)度投資(zi)計劃外追加(jia)項目，按(an)照《辦(ban)(ban)法》第(di)十(shi)條和本(ben)實(shi)施細則第(di)八條、第(di)九條辦(ban)(ban)理。
第(di)十(shi)一(yi)條 企業(ye)在投資(zi)活動中發生重大事(shi)項(xiang)，應(ying)當按照《辦(ban)(ban)法(fa)》第(di)十(shi)一(yi)條規定(ding)及時向國(guo)資(zi)委(wei)報告，如發生《辦(ban)(ban)法(fa)》第(di)十(shi)一(yi)條（二(er)）、（三）項(xiang)情(qing)況，國(guo)資(zi)委(wei)依據《辦(ban)(ban)法(fa)》第(di)九(jiu)條規定(ding)和(he)本實施(shi)細(xi)則第(di)八條、第(di)九(jiu)條進行(xing)管(guan)理，并對需要回(hui)復(fu)的及時回(hui)復(fu)企業(ye)。
第十二條(tiao) 企(qi)業應當按照(zhao)《辦(ban)法》第十二條(tiao)的規定和(he)(he)國資委有(you)關(guan)通(tong)知，按時報送年(nian)度(du)投資計劃完(wan)成情況(kuang)和(he)(he)分析材(cai)料(liao)(liao)。年(nian)度(du)投資計劃完(wan)成情況(kuang)和(he)(he)分析材(cai)料(liao)(liao)主要(yao)包(bao)括(kuo)下列內(nei)容：
（一）投資完成情況，按照本實(shi)施細則(ze)附件2的(de)要求填報；
（二）對存(cun)在的(de)問題、經驗與教訓(xun)的(de)綜合(he)分(fen)析(xi)；
（三）部分重點企業按季度報送(song)完(wan)成(cheng)情況并(bing)附簡要分析(xi)材料。
第十三條 國資委對企業(ye)投(tou)資完成情況進行(xing)統計分(fen)析，并根據工作(zuo)需要將有關分(fen)析材(cai)料反饋企業(ye)。
第十四(si)條 企業應當(dang)按(an)照《辦(ban)法》第十三條的(de)規定(ding)，開展投(tou)資(zi)項目(mu)后(hou)評價工(gong)作(zuo)，并根據后(hou)評價結果，對企業投(tou)資(zi)活(huo)動和投(tou)資(zi)活(huo)動的(de)管理提出改進和完善(shan)的(de)意見建議。具體工(gong)作(zuo)按(an)照國資(zi)委《中央企業固定(ding)資(zi)產投(tou)資(zi)項目(mu)后(hou)評價工(gong)作(zuo)指南》（國資(zi)發規劃(hua)〔2005〕92號）的(de)通(tong)知組(zu)織實施，及時總結經(jing)驗教(jiao)訓并將好的(de)經(jing)驗報國資(zi)委。
第十五條(tiao) 國資委負責指導、管理企(qi)(qi)業投(tou)資項目后評(ping)價(jia)(jia)(jia)工(gong)作。督促檢查企(qi)(qi)業后評(ping)價(jia)(jia)(jia)制度的(de)建立(li)和后評(ping)價(jia)(jia)(jia)工(gong)作的(de)開展(zhan)，根(gen)據行業發展(zhan)狀況和企(qi)(qi)業投(tou)資活動情況，選擇典(dian)型企(qi)(qi)業和項目組(zu)織開展(zhan)后評(ping)價(jia)(jia)(jia)工(gong)作，對(dui)典(dian)型經(jing)驗及(ji)時在中(zhong)央企(qi)(qi)業內組(zu)織交(jiao)流。
附件：
1、企業年度投資(zi)計劃表
2、企業(ye)年度投(tou)資計劃完成(cheng)情況表