文章來源：國資委政(zheng)策(ce)法(fa)規局 發布時間(jian)：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為了(le)(le)規范中央(yang)企業(ye)投(tou)資監(jian)督管(guan)理工作，根(gen)據《中央(yang)企業(ye)投(tou)資監(jian)督管(guan)理暫行辦(ban)(ban)法》（國(guo)資委令第16號），我(wo)委制定(ding)了(le)(le)《中央(yang)企業(ye)投(tou)資監(jian)督管(guan)理暫行辦(ban)(ban)法實施細則》，現印發你們，請認(ren)真遵(zun)照執行。
國務院國有資產監督(du)管理委員會
二○○六(liu)年(nian)七月十(shi)八日
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第(di)一條 為規范中(zhong)央企業投(tou)資(zi)監督(du)管(guan)理工作，根(gen)據《中(zhong)央企業投(tou)資(zi)監督(du)管(guan)理暫行辦(ban)法》（國資(zi)委令第(di)16號，以下簡稱(cheng)《辦(ban)法》），制定本實施細則。
第二條 中央企(qi)業（以下(xia)簡稱企(qi)業）在境(jing)內(nei)的(de)固定資產投(tou)資、產權收(shou)購、長(chang)期股(gu)權投(tou)資活動，應當遵守《辦法》和本實施細則。
第三條(tiao) 企業(ye)應(ying)當按照《辦法》第五條(tiao)、第六條(tiao)的(de)規(gui)定(ding)，制定(ding)投(tou)資(zi)(zi)決策程序和管(guan)(guan)理(li)制度，明確相(xiang)應(ying)的(de)管(guan)(guan)理(li)機(ji)構，并報國資(zi)(zi)委備案。
企(qi)業投資管(guan)理制度主要包括下(xia)列內容(rong)：
（一）企(qi)業負責投資管理(li)機構的(de)名稱、職責，管理(li)構架及相(xiang)應的(de)權限；
（二）投(tou)資活動(dong)所(suo)遵(zun)循(xun)的(de)原(yuan)則、決策程序和相應的(de)定量管(guan)理指標；
（三(san)）項(xiang)目可行性研究和論證工(gong)作(zuo)的管理；
（四）項目組織(zhi)實施中的(de)招投(tou)標(biao)管理、工程建設(she)監(jian)督管理體系與實施過程的(de)管理；
（五）產(chan)權收購和股權投資項目(mu)實施與(yu)過程的管理；
（六）項目后評(ping)價(jia)工作(zuo)體(ti)系建(jian)設與實施的管理；
（七）投資風(feng)險管理，重點是(shi)法律、財務方面的風(feng)險防(fang)范與重大投資活(huo)動可能(neng)出現問題的處理預案(an)；
（八）責任追究制度。
第四條 國資委對企業(ye)投(tou)資決策程序與(yu)(yu)管理制度中存在(zai)的問(wen)題，應(ying)當及時與(yu)(yu)企業(ye)進行溝通并給(gei)予指(zhi)導完善。
第五條 企業(ye)(ye)投資活動應(ying)遵循《辦法》第六條規定(ding)，并結合企業(ye)(ye)實際情況研究提(ti)出相應(ying)的定(ding)量管理指標，納入企業(ye)(ye)投資管理制度(du)。
定量管理指標應當主要包括下列(lie)內容：
（一）企(qi)業發展規(gui)劃(hua)期內非主業資(zi)產(chan)規(gui)模占企(qi)業總資(zi)產(chan)合(he)理比(bi)重和(he)年度(du)投資(zi)中非主業投資(zi)占總投資(zi)的(de)合(he)理比(bi)重的(de)內控指標；
（二）企業發展規(gui)劃期內資產負債率(lv)的控(kong)制(zhi)指(zhi)標；
（三）企業(ye)(ye)內部(bu)投(tou)資收益率的控制指(zhi)標。未建(jian)立(li)指(zhi)標體系的企業(ye)(ye)可參(can)考國家有關部(bu)門發(fa)布的《建(jian)設項目(mu)經濟評(ping)價方(fang)法與參(can)數》，結(jie)合(he)企業(ye)(ye)實際情況提出。已建(jian)立(li)指(zhi)標體系的企業(ye)(ye)也可參(can)考相關參(can)數進行修正(zheng)；
（四）發展規劃期內各類投資(zi)(zi)活動(dong)中自有資(zi)(zi)金的合理(li)比(bi)重；
（五）發(fa)展規(gui)劃期內各年度新開工項目投資(zi)(zi)額(e)占(zhan)總(zong)投資(zi)(zi)的合理比例。
上述（一）、（二）兩項指(zhi)標(biao)由企(qi)業在發展規(gui)劃中(zhong)提出，經國資(zi)委審(shen)核確(que)認后作為(wei)國資(zi)委對企(qi)業投資(zi)活動(dong)監督管(guan)理的(de)基礎指(zhi)標(biao)。其余三(san)項指(zhi)標(biao)作為(wei)國資(zi)委監管(guan)企(qi)業投資(zi)活動(dong)的(de)參考指(zhi)標(biao)。企(qi)業可根據本企(qi)業實(shi)際(ji)情(qing)況，增加相應的(de)定量管(guan)理指(zhi)標(biao)。
第六條 企業應(ying)按照《辦法》第七條、第八條的(de)規(gui)定(ding)編制并(bing)報(bao)送年(nian)度(du)投資(zi)計(ji)(ji)劃(hua)。報(bao)送的(de)年(nian)度(du)投資(zi)計(ji)(ji)劃(hua)應(ying)附有詳細(xi)的(de)文字說明材料，按照本實施細(xi)則附件1的(de)要(yao)求(qiu)填寫年(nian)度(du)投資(zi)計(ji)(ji)劃(hua)表，并(bing)于當(dang)年(nian)1月31日前報(bao)送國資(zi)委。
第(di)七條(tiao) 國資委(wei)按照《辦法(fa)》第(di)四條(tiao)、第(di)六條(tiao)的規定(ding)，對企業年度投資計劃的編制進行以下(xia)指導：
（一）指導企業在年度投資計劃(hua)編制中(zhong)貫徹國(guo)家(jia)有關(guan)方針(zhen)政策，并依據宏觀經(jing)濟形(xing)勢(shi)和市場變化(hua)提出具體要(yao)求(qiu)；
（二）指(zhi)導(dao)企業做好(hao)年度投資計劃(hua)與(yu)發(fa)展規劃(hua)的(de)銜接工作；
（三）指導(dao)企(qi)業(ye)(ye)做好年度投(tou)資計劃與企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務(wu)預算有關指標的銜接工作；
（四）其他事項。
第八條(tiao)(tiao) 國資(zi)(zi)(zi)(zi)委按照《辦(ban)法》第六條(tiao)(tiao)、第八條(tiao)(tiao)、第九(jiu)條(tiao)(tiao)、第十條(tiao)(tiao)、第十一(yi)條(tiao)(tiao)的(de)(de)規(gui)定，受理(li)企業年度投資(zi)(zi)(zi)(zi)計劃的(de)(de)報送、重大投資(zi)(zi)(zi)(zi)事(shi)項的(de)(de)報告，并依據年度投資(zi)(zi)(zi)(zi)計劃對投資(zi)(zi)(zi)(zi)項目實行(xing)備(bei)案(an)和審核管(guan)理(li)：
（一(yi)）備案管理(li)。對實行(xing)備案管理(li)的(de)(de)企業投資(zi)項目，除(chu)對存在問題的(de)(de)進(jin)行(xing)提示外，一(yi)般不再回復(fu)。國(guo)資(zi)委自收到備案的(de)(de)投資(zi)項目材(cai)料20個工(gong)作日(ri)內未予回復(fu)的(de)(de)視為備案通(tong)過。
（二）審(shen)核管理。對實(shi)行(xing)審(shen)核管理的企業(ye)非(fei)主業(ye)投資項目，國資委在20個工(gong)作日(ri)內(nei)作出(chu)審(shen)核決定，并給予書(shu)面回(hui)復。回(hui)復一般分為下列三種方式(shi)：
1．通過。
2．提示。對存在問(wen)題的(de)項目，要求企業予以糾正或制(zhi)定相應的(de)風險防范措施。
3．否(fou)決。對存(cun)在嚴重(zhong)問題的項目予以否(fou)決。
第(di)九條 國資(zi)委對企業投(tou)資(zi)活(huo)動(dong)進(jin)行監督管理時，主要依(yi)據下列內(nei)容對投(tou)資(zi)項(xiang)目中存在(zai)的問題進(jin)行提示：
（一）是否符合《辦法》第六條有關規定；
（二）是否符合本實施(shi)細(xi)則第五條定量(liang)指標的要求：
1．投(tou)資(zi)方向。在企業(ye)投(tou)資(zi)中，非主業(ye)投(tou)資(zi)占總投(tou)資(zi)的比重是否超出合理范圍，影響主業(ye)的發展(zhan)（一般控制在10％以下）；
2．投(tou)(tou)資資金構(gou)成。企業投(tou)(tou)資中，自有資金占(zhan)總(zong)投(tou)(tou)資的比重(zhong)是否處于合(he)理范圍內(nei)（一般為30％以(yi)上）；
3．投資(zi)規(gui)模(mo)。企業總(zong)投資(zi)規(gui)模(mo)是否超出企業財務承(cheng)受能(neng)力，主要是企業資(zi)產負債率是否處(chu)于合理水平(ping)；
4．企業(ye)新(xin)開(kai)工項目占(zhan)年度投資額的比重是(shi)否(fou)處于合理(li)范圍內。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出現(xian)下列(lie)情況的，視(shi)為存在嚴重問題，國資委將予以否決：
（一）不符合國家發展規劃和產(chan)業政策的；
（二）違反企業投資決策程序(xu)和管理制度(du)的；
（三）非主業(ye)(ye)投資(zi)不符合企業(ye)(ye)調整、改革(ge)方向，影(ying)響(xiang)主業(ye)(ye)發展(zhan)的；
（四(si)）資產負債(zhai)水平超出企(qi)業財務承受能力的。
第十條(tiao) 國資委(wei)對(dui)企業(ye)年度投資計劃外追(zhui)加項目，按照《辦(ban)法(fa)》第十條(tiao)和本實施細則第八條(tiao)、第九條(tiao)辦(ban)理。
第(di)(di)十(shi)一條(tiao)(tiao) 企(qi)業在投資活動中(zhong)發生重大事項，應當按(an)照《辦法(fa)》第(di)(di)十(shi)一條(tiao)(tiao)規定及時向國資委(wei)報告，如發生《辦法(fa)》第(di)(di)十(shi)一條(tiao)(tiao)（二）、（三）項情(qing)況(kuang)，國資委(wei)依據《辦法(fa)》第(di)(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)規定和(he)本實施細則(ze)第(di)(di)八條(tiao)(tiao)、第(di)(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)進行管理，并對需要(yao)回復的及時回復企(qi)業。
第十二條 企(qi)業應當按照《辦法》第十二條的規定和(he)國資(zi)委有關通知，按時報(bao)送年(nian)度投(tou)資(zi)計劃完(wan)成(cheng)情況和(he)分析材料。年(nian)度投(tou)資(zi)計劃完(wan)成(cheng)情況和(he)分析材料主要包括下列(lie)內容(rong)：
（一）投資完(wan)成情況，按照本實施細則附件2的要求填報；
（二）對存(cun)在的(de)問題、經驗與教訓(xun)的(de)綜合(he)分析；
（三）部分重點企(qi)業按季度報送完成情況并附簡要(yao)分析材(cai)料。
第十三條 國資委(wei)對企業投資完(wan)成情況(kuang)進行(xing)統計(ji)分(fen)析，并根據工作需要將(jiang)有關分(fen)析材料(liao)反饋企業。
第(di)十四條 企業應當按(an)照《辦法》第(di)十三條的規定，開展投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)(xiang)目(mu)后評價工作，并根據后評價結(jie)果，對企業投資(zi)(zi)(zi)活動和投資(zi)(zi)(zi)活動的管理提出(chu)改進和完善的意見建議。具體工作按(an)照國資(zi)(zi)(zi)委《中(zhong)央企業固定資(zi)(zi)(zi)產投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)(xiang)目(mu)后評價工作指南》（國資(zi)(zi)(zi)發規劃〔2005〕92號）的通知組織實施，及(ji)時總結(jie)經驗(yan)教訓(xun)并將好的經驗(yan)報國資(zi)(zi)(zi)委。
第十五條 國(guo)資委負責(ze)指(zhi)導、管(guan)理企(qi)業(ye)投資項(xiang)目后評價工(gong)作。督(du)促檢查企(qi)業(ye)后評價制度的(de)建(jian)立和后評價工(gong)作的(de)開展，根據行(xing)業(ye)發展狀況和企(qi)業(ye)投資活動情況，選擇典型企(qi)業(ye)和項(xiang)目組(zu)織開展后評價工(gong)作，對典型經驗及時(shi)在中央(yang)企(qi)業(ye)內組(zu)織交流。
附件：
1、企業年度投資計劃(hua)表
2、企業年度投資(zi)計劃完(wan)成情況(kuang)表