文(wen)章(zhang)來源：企業(ye)分配局(ju) 發布時間：2017-12-23
經深化國有企業負責人薪酬制度改革工作領導小組（以下簡稱薪改小組）同意，2016年12月12日，國務院國資委印發了《中央企業負責人經營業績考核辦法》（國資委令第33號）(以下簡稱《考核(he)辦法(fa)》）。
一、《考核辦法(fa)》的修(xiu)訂背(bei)景
國資(zi)委成立以來，始終把(ba)業(ye)(ye)績(ji)考(kao)核(he)作為國有資(zi)產監(jian)管的(de)重要手(shou)段，充分發揮(hui)業(ye)(ye)績(ji)考(kao)核(he)在落實(shi)國有資(zi)本保值增值責任(ren)、做(zuo)(zuo)強做(zuo)(zuo)優(you)做(zuo)(zuo)大中央企(qi)業(ye)(ye)中的(de)引(yin)領作用(yong)(yong)和(he)激(ji)勵約束(shu)作用(yong)(yong)，緊緊圍繞中央企(qi)業(ye)(ye)改革發展重點任(ren)務，不斷探索完善中央企(qi)業(ye)(ye)負責人經營(ying)業(ye)(ye)績(ji)考(kao)核(he)制度。
為貫徹黨中央、國務院關于深化國有企業改革和中央管理企業負責人薪酬制度改革的重大部署，落實以管資本為主加強國有資產監管要求，加強對中央企業分類指導、分類考核，2015年以來，國資委在深入研究測算、廣泛征求各方意見的基礎上，堅持繼承與創新相結合、系統設計與重點突破相結合、企業自主經營與出資人導向相結合、目標導向與問題導向相結合，突出中央企業改革發展目標任務要求，著力解決重點難點問題，對《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》(國資委令第30號）進行(xing)了修改完善。
二、《考核辦(ban)法》的(de)總體框架
新修訂的《考核辦法》力求簡(jian)明(ming)扼要，對業績考核的基(ji)本問題作(zuo)出原則性(xing)、框(kuang)架(jia)性(xing)政(zheng)策(ce)規定(ding)，在一段時期(qi)內(nei)保(bao)持穩定(ding)。
《考核辦法》共七章五十二條。第一章總則，對考核依據、考核對象、工作原則、考核方式等作出明確規定。第二章至第五章為新編章節，分別為考核導向、分類考核、目標管理以及考核實施。其中，“考核導向”章節明確考核重點體現在突出發展質量、注重資本運營效率、發揮功能作用、堅持創新發展、重視國際化經營和健全問責機制等六個方面；“分類考核”章節緊密貼合《中共中央 國務院關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和(he)中(zhong)央關于深化中(zhong)央管理(li)企業(ye)(ye)負(fu)(fu)責(ze)人薪酬(chou)制度(du)改革相(xiang)關意見的要求(qiu)，結合企業(ye)(ye)不同功能定位，提出更加明確的考(kao)核要求(qiu)；“目標管理(li)”章節(jie)著眼(yan)于適(shi)應和(he)引(yin)領(ling)經濟發(fa)展新常態需要，對考(kao)核目標的系統性、發(fa)展性、內(nei)生(sheng)動力機制等(deng)作(zuo)出明確規定；“考(kao)核實施”章節(jie)對考(kao)核程序、內(nei)容、工(gong)作(zuo)機制進行(xing)明確。第六章獎(jiang)懲(cheng)，進一步明確了(le)企業(ye)(ye)負(fu)(fu)責(ze)人薪酬(chou)構成，重(zhong)點補(bu)充了(le)績(ji)效年薪按月預發(fa)放(fang)和(he)任(ren)期(qi)激勵收入等(deng)相(xiang)關內(nei)容。第七章附則，對考(kao)核期(qi)內(nei)企業(ye)(ye)發(fa)生(sheng)重(zhong)大變動、新組建企業(ye)(ye)的考(kao)核、專職黨(dang)組織負(fu)(fu)責(ze)人和(he)紀委書記的考(kao)核、地方國資委開展業(ye)(ye)績(ji)考(kao)核等(deng)內(nei)容作(zuo)出規定。
三、修改完善的主要內容
（一(yi)）分(fen)檔設置(zhi)考核(he)目標值，發揮考核(he)目標的引領作用。
經(jing)(jing)濟發展(zhan)新常態下，提質增效(xiao)壓力加(jia)大(da)，目標(biao)管(guan)理的(de)難度越(yue)來(lai)越(yue)大(da)。為充(chong)分發揮(hui)考(kao)核目標(biao)的(de)引領作用(yong)，更好地激發企業(ye)自我加(jia)壓的(de)內生(sheng)動力，在認真總結以(yi)前年度經(jing)(jing)驗做(zuo)法的(de)基礎上，實行(xing)年度經(jing)(jing)濟效(xiao)益指標(biao)目標(biao)值分檔管(guan)理。同時，將企業(ye)考(kao)核目標(biao)值先進(jin)程度與(yu)考(kao)核計分、結果評級(ji)、工(gong)資(zi)總額預算緊(jin)密銜接，使業(ye)績考(kao)核目標(biao)與(yu)資(zi)源配置、企業(ye)職工(gong)工(gong)資(zi)緊(jin)密掛鉤(gou)。通過分檔管(guan)理，形成“賽跑(pao)機制”，鼓(gu)勵企業(ye)主動追求(qiu)“步步高”。
（二(er)）基于企業(ye)(ye)功能(neng)定(ding)位實行分類考核，提高業(ye)(ye)績考核的(de)針(zhen)對性和有效性。
《考核辦法》以《關于完善中央企業功能分類考核的實施方案》（經國務院同意，已于8月24日(ri)由國資委(wei)、財政部聯合印發實(shi)施）為依據，對不同(tong)功能企(qi)業(ye)，提出不同(tong)考核要求。
對(dui)(dui)主(zhu)業(ye)(ye)處于(yu)充(chong)分競爭行(xing)(xing)業(ye)(ye)和(he)(he)領域的(de)商業(ye)(ye)類企(qi)業(ye)(ye)，重點考核(he)企(qi)業(ye)(ye)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)效益(yi)(yi)、資本(ben)回報水(shui)平和(he)(he)市(shi)場競爭能力，鼓勵企(qi)業(ye)(ye)承擔社會責任(ren)。對(dui)(dui)主(zhu)業(ye)(ye)處于(yu)國(guo)家(jia)(jia)安全、國(guo)民(min)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)命脈的(de)重要(yao)行(xing)(xing)業(ye)(ye)和(he)(he)關(guan)鍵領域、主(zhu)要(yao)承擔國(guo)家(jia)(jia)重大專項(xiang)任(ren)務(wu)的(de)商業(ye)(ye)類企(qi)業(ye)(ye)，在(zai)保(bao)(bao)證(zheng)合理回報和(he)(he)國(guo)有資本(ben)保(bao)(bao)值(zhi)增(zeng)值(zhi)的(de)基礎上，加(jia)強對(dui)(dui)服務(wu)國(guo)家(jia)(jia)戰略(lve)、保(bao)(bao)障(zhang)國(guo)家(jia)(jia)安全和(he)(he)國(guo)民(min)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)運(yun)行(xing)(xing)、發(fa)展(zhan)前(qian)瞻(zhan)性戰略(lve)性產業(ye)(ye)以及完成重大專項(xiang)任(ren)務(wu)情況的(de)考核(he)。對(dui)(dui)公益(yi)(yi)類企(qi)業(ye)(ye)，堅持經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)效益(yi)(yi)和(he)(he)社會效益(yi)(yi)相結(jie)合，把社會效益(yi)(yi)放(fang)在(zai)首(shou)位(wei)，重點考核(he)產品服務(wu)質量、成本(ben)控(kong)制(zhi)、營運(yun)效率和(he)(he)保(bao)(bao)障(zhang)能力，相關(guan)考核(he)指標引(yin)入第三方評價。
此外，為強化(hua)分類考核(he)基礎管理，《考核(he)辦法》設立了業(ye)績考核(he)特殊事項清單(dan)管理制度，將不同功(gong)能(neng)企業(ye)承(cheng)擔的(de)特殊事項列入(ru)管理清單(dan)，對當(dang)期經營(ying)業(ye)績產生(sheng)重(zhong)大影響的(de)，在考核(he)時予以(yi)適當(dang)處(chu)理。
（三(san)）落實以(yi)管(guan)資(zi)本為主加(jia)強(qiang)國有資(zi)產(chan)監管(guan)的要(yao)求(qiu)，突出(chu)經濟增(zeng)加(jia)值考核。
經濟(ji)增(zeng)加(jia)值，是(shi)指企(qi)業(ye)稅后經營(ying)利潤(run)扣(kou)除債務和股(gu)權(quan)成(cheng)本(ben)后的剩(sheng)余利潤(run)。《考(kao)核(he)(he)辦法》突出(chu)經濟(ji)增(zeng)加(jia)值考(kao)核(he)(he)，重點是(shi)在分類和差(cha)異化上下功夫，針對(dui)不同功能、資(zi)本(ben)結構和風險程度的中(zhong)央企(qi)業(ye)，提出(chu)差(cha)異化資(zi)本(ben)回報要求。通(tong)過考(kao)核(he)(he)經濟(ji)增(zeng)加(jia)值，著力引導企(qi)業(ye)資(zi)本(ben)投向更加(jia)合理，資(zi)本(ben)結構更加(jia)優化，資(zi)本(ben)紀(ji)律更加(jia)嚴格(ge)，資(zi)本(ben)效率進一步提高。
（四(si)）強化考核結果運用，完善激勵約束機制。
《考核辦法》堅持“業績升、薪酬升，業績降、薪酬降”原則，強化了業績考核與激勵約束的緊密銜接。認真貫徹執行中央關于深化中央管理企業負責人薪酬制度改革相關規定，明確企業負責人薪酬構成由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入三部分構成。績效年薪以基本年薪為基數，根據年度經營業績考核結果并結合績效年薪調節系數確定；年度綜合考核評價為不勝任的，不得領取績效年薪。任期激勵收入與任期經營業績考核結果掛鉤，在不超過企業負責人任期內年薪總水平的30%以內確定(ding)；任期(qi)綜合考核(he)評價為不勝任的(de)，不得領取任期(qi)激勵收入。連續兩年(nian)(nian)年(nian)(nian)度經營(ying)業(ye)(ye)績考核(he)結(jie)果為D級或任期(qi)經營(ying)業(ye)(ye)績考核(he)結(jie)果為D級、且(qie)無(wu)重大客觀原因的(de)企業(ye)(ye)，對企業(ye)(ye)負(fu)責人(ren)予以調整(zheng)。績效年(nian)(nian)薪按照一定(ding)比例實施按月預發(fa)放(fang)，國資委(wei)根據年(nian)(nian)度經營(ying)業(ye)(ye)績半年(nian)(nian)預評估結(jie)果對企業(ye)(ye)負(fu)責人(ren)預發(fa)放(fang)績效年(nian)(nian)薪予以調整(zheng)。
（五）適應規范法人治理結構(gou)需要(yao)，完善董事會企業考核。
隨著企(qi)業法(fa)(fa)人治理(li)結(jie)構的(de)不斷完善(shan)和董(dong)事(shi)(shi)會職權(quan)試點(dian)工作的(de)深入(ru)開(kai)(kai)展，對建立(li)規范董(dong)事(shi)(shi)會企(qi)業的(de)業績考核，既要(yao)較好體現(xian)國資委出資人意志，落實(shi)好國有資本保值增(zeng)值責任，又要(yao)適應規范法(fa)(fa)人治理(li)結(jie)構需要(yao)，調動董(dong)事(shi)(shi)會積極性。《考核辦法(fa)(fa)》就落實(shi)董(dong)事(shi)(shi)會對經理(li)層的(de)考核權(quan)，開(kai)(kai)展考核工作的(de)主(zhu)體、方(fang)式等(deng)進行(xing)了規定。
為確保《考(kao)核(he)辦法》順利實(shi)施，國資委將在《考(kao)核(he)辦法》主(zhu)體框架(jia)下，結合考(kao)核(he)期內的工作實(shi)際和(he)最新要(yao)求，適(shi)時制(zhi)訂(ding)年度考(kao)核(he)、任期考(kao)核(he)、經濟增加值考(kao)核(he)、任期激勵等具(ju)體實(shi)施方案，并盡(jin)快以國資委配套文件形式印(yin)發(fa)。