文章(zhang)來源：企業分配局 發布時(shi)間(jian)：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以下(xia)(xia)簡稱(cheng)《暫行辦法》），現就(jiu)做好中央(yang)企業及所屬(shu)國有(you)科技型(xing)企業（以下(xia)(xia)簡稱(cheng)中央(yang)科技型(xing)企業）股權和分(fen)紅激勵工作的有(you)關(guan)事(shi)項通(tong)知(zhi)如下(xia)(xia)：
一、充分認識實施股權和分紅激勵(li)的(de)重要性
中(zhong)央(yang)企業(ye)是國(guo)(guo)家科技創(chuang)(chuang)新的(de)(de)主力(li)(li)軍，是國(guo)(guo)家創(chuang)(chuang)新體(ti)(ti)系建(jian)設的(de)(de)重要力(li)(li)量。近年(nian)來，國(guo)(guo)資(zi)委相繼開展了(le)國(guo)(guo)有(you)控股上市公司股權激勵和(he)(he)(he)中(zhong)關村注冊企業(ye)分(fen)(fen)紅(hong)激勵試(shi)(shi)點等工作，積(ji)極探(tan)索符合(he)中(zhong)央(yang)企業(ye)科技創(chuang)(chuang)新和(he)(he)(he)改革(ge)發(fa)展需要的(de)(de)中(zhong)長期激勵方式，取得了(le)一(yi)定成(cheng)效。但總體(ti)(ti)看，中(zhong)央(yang)企業(ye)創(chuang)(chuang)新激勵機制建(jian)設尚(shang)不(bu)完善，激勵力(li)(li)度和(he)(he)(he)效果還不(bu)能與加快實(shi)施(shi)創(chuang)(chuang)新驅動(dong)發(fa)展戰略，建(jian)設一(yi)流創(chuang)(chuang)新型企業(ye)的(de)(de)要求相匹配(pei)。《暫行辦法(fa)(fa)》將中(zhong)關村股權和(he)(he)(he)分(fen)(fen)紅(hong)激勵試(shi)(shi)點政(zheng)策在更大范圍推廣，是貫徹落實(shi)國(guo)(guo)家創(chuang)(chuang)新驅動(dong)發(fa)展戰略，深化企業(ye)內部收入分(fen)(fen)配(pei)制度改革(ge)，建(jian)立激發(fa)人才活力(li)(li)中(zhong)長期激勵機制的(de)(de)重要舉措，有(you)利于(yu)完善技術、管理等要素(su)按貢獻參與分(fen)(fen)配(pei)的(de)(de)辦法(fa)(fa)，有(you)利于(yu)加快動(dong)力(li)(li)機制轉換，有(you)利于(yu)推動(dong)供給側結構性改革(ge)和(he)(he)(he)提質增效。中(zhong)央(yang)企業(ye)要充分(fen)(fen)認識實(shi)施(shi)股權和(he)(he)(he)分(fen)(fen)紅(hong)激勵的(de)(de)重要性，把握政(zheng)策機遇，推進工作落實(shi)。
二(er)、科學制定股(gu)權和分紅激勵實施方案
中(zhong)央企業要準確把握股權和分(fen)紅激勵(li)政(zheng)策內涵，堅(jian)持“依法(fa)依規(gui)、公(gong)正透明，因企制宜、多措并舉，利益共享、風險共擔，落(luo)實責任(ren)、強化監督”的(de)原則，科學制定(ding)激勵(li)方(fang)案。
（一）明確激勵政策導向(xiang)。
中(zhong)央企業(ye)要(yao)以推動形成(cheng)(cheng)自主(zhu)創新(xin)(xin)和(he)科(ke)(ke)技(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果轉化的(de)激勵(li)機(ji)制為主(zhu)要(yao)目標，根據所屬企業(ye)科(ke)(ke)技(ji)(ji)人才資本和(he)技(ji)(ji)術(shu)要(yao)素貢獻(xian)占比及(ji)投入產出(chu)效率(lv)等情(qing)況，合理(li)確定實施企業(ye)范圍和(he)激勵(li)對象，建(jian)立(li)導(dao)向清晰(xi)、層次(ci)分明、重點(dian)突出(chu)的(de)中(zhong)長期激勵(li)體系。優先支持符合《“十三五(wu)”國家科(ke)(ke)技(ji)(ji)創新(xin)(xin)規劃(hua)》戰略布局和(he)中(zhong)央企業(ye)“十三五(wu)”科(ke)(ke)技(ji)(ji)創新(xin)(xin)重點(dian)研發方向，創新(xin)(xin)能力較強、成(cheng)(cheng)果技(ji)(ji)術(shu)水平較高、市(shi)場前景較好的(de)企業(ye)或項目實施股權和(he)分紅激勵(li)。企業(ye)應當綜合考慮職(zhi)工(gong)崗位價值、實際貢獻(xian)、承擔(dan)風(feng)險和(he)服(fu)務年限等因(yin)素，重點(dian)激勵(li)在自主(zhu)創新(xin)(xin)和(he)科(ke)(ke)技(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果轉化中(zhong)發揮主(zhu)要(yao)作用的(de)關鍵核心技(ji)(ji)術(shu)、管(guan)理(li)人員。
（二）科學選(xuan)擇激勵(li)方式。
中(zhong)央企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)應當按照深化收入分(fen)(fen)配制(zhi)度改(gai)革的(de)(de)總體(ti)要求(qiu)，從(cong)所屬(shu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)規模、功能定位(wei)、所處行業(ye)(ye)(ye)及(ji)發展階段等(deng)實際(ji)出發，結合(he)(he)(he)配套制(zhi)度完善情況，合(he)(he)(he)理選擇(ze)激(ji)勵(li)方(fang)式，優化薪酬資源(yuan)配置。鼓勵(li)符合(he)(he)(he)條件的(de)(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)優先(xian)開(kai)展崗位(wei)分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)勵(li)。科(ke)技成(cheng)果(guo)轉(zhuan)化和項(xiang)目收支明確的(de)(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)可選擇(ze)項(xiang)目分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)勵(li)。穩妥實施股(gu)權(quan)激(ji)勵(li)，企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)應當在積累試點(dian)經驗的(de)(de)基礎上(shang)逐步推進。在股(gu)權(quan)和分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)勵(li)起步階段，同(tong)一(yi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)原則上(shang)應當以一(yi)種方(fang)式為主(zhu)。同(tong)一(yi)激(ji)勵(li)對象就同(tong)一(yi)職(zhi)務科(ke)技成(cheng)果(guo)或產(chan)業(ye)(ye)(ye)化項(xiang)目，只(zhi)能采取(qu)一(yi)種激(ji)勵(li)方(fang)式、給予一(yi)次激(ji)勵(li)。
（三）合理確定激勵水平。
中央企業(ye)應當從經營發(fa)(fa)展戰略(lve)以及自身(shen)經濟效益(yi)狀況出發(fa)(fa)，分(fen)類分(fen)步推進股權和(he)分(fen)紅激(ji)勵工作。要(yao)(yao)堅持效益(yi)導(dao)向和(he)增量激(ji)勵原則(ze)，根據企業(ye)人工成本承(cheng)受能(neng)力和(he)經營業(ye)績(ji)狀況，合(he)理確定總體激(ji)勵水平(ping)。要(yao)(yao)堅持生產要(yao)(yao)素(su)按貢獻(xian)參與(yu)分(fen)配原則(ze)，從企業(ye)人才激(ji)勵現(xian)狀和(he)用工市場化(hua)程度(du)出發(fa)(fa)，建(jian)立健全(quan)以成果貢獻(xian)為評(ping)價(jia)標準的(de)科(ke)(ke)技創新人才薪酬制(zhi)度(du)，在科(ke)(ke)學評(ping)價(jia)科(ke)(ke)研(yan)團隊、個人業(ye)績(ji)的(de)基礎上，適(shi)度(du)拉開激(ji)勵對(dui)象(xiang)收(shou)入(ru)分(fen)配差(cha)距。
崗位分紅(hong)(hong)激(ji)勵(li)總(zong)額的確定應(ying)當(dang)統(tong)籌好與當(dang)期工(gong)資(zi)總(zong)額管(guan)理(li)的關(guan)系，避免(mian)因實(shi)施(shi)分紅(hong)(hong)激(ji)勵(li)出(chu)現工(gong)資(zi)效益不匹配。項目(mu)分紅(hong)(hong)激(ji)勵(li)原則(ze)上應(ying)當(dang)采取(qu)與重(zhong)要(yao)技術人(ren)員約(yue)定的方(fang)(fang)式進行(xing)，明確激(ji)勵(li)水平、兌現方(fang)(fang)式和違約(yue)責任等(deng)，激(ji)勵(li)總(zong)額根據項目(mu)規(gui)模、市場(chang)化程(cheng)度(du)合(he)理(li)確定。股(gu)權激(ji)勵(li)總(zong)額的確定應(ying)當(dang)從企業(ye)規(gui)模、發展階段等(deng)實(shi)際(ji)出(chu)發，個人(ren)激(ji)勵(li)水平應(ying)當(dang)合(he)理(li)適度(du)，確保激(ji)勵(li)的可持續性和公(gong)平性。
（四）嚴(yan)格規范制度執行。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年平均(jun)增長(chang)水平。實施項目分(fen)紅激(ji)勵的，應當建立健全項目成本核算、科技成果評估及收益分(fen)紅等財(cai)務管理體(ti)系(xi)，并嚴格(ge)按(an)照(zhao)與激(ji)勵對象約(yue)定情況(kuang)，實施激(ji)勵。
三、全(quan)面加(jia)強股權和分紅激勵的(de)組織管理
（一）建立分(fen)級管理工作(zuo)機制(zhi)。
國資(zi)委作為監督管(guan)理(li)部門，負責(ze)推動(dong)中央企業做好股權和(he)分(fen)紅激勵政策貫徹落實工作，除承擔中央企業集(ji)團公司(si)激勵方案審(shen)批外，主要(yao)側重政策指導以及對執行情況的監督檢(jian)查(cha)。
中央企業(ye)是實(shi)施(shi)股權和(he)分(fen)紅(hong)激(ji)勵(li)政(zheng)策的責(ze)(ze)任主體，負責(ze)(ze)本企業(ye)股權和(he)分(fen)紅(hong)激(ji)勵(li)制度(du)建(jian)設、組織實(shi)施(shi)及規范管(guan)理等工作，審批(pi)所屬(shu)科技型企業(ye)激(ji)勵(li)方案，并且對其合(he)規性負責(ze)(ze)。
（二）規范(fan)決(jue)策程序和工(gong)作流程。
中(zhong)央企業(ye)應當按(an)照國(guo)家有關規定和本(ben)通知要求，擬訂(ding)本(ben)企業(ye)實施股權和分紅激勵的總體(ti)工作方案和推進(jin)計劃，并且在實施前向國(guo)資(zi)委(wei)報告。
中央(yang)(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)集(ji)團(tuan)公司以及所(suo)屬科技型企(qi)(qi)(qi)業(ye)股(gu)權和(he)分紅激勵方案的(de)擬訂均應當(dang)嚴格履行內部決策程序，并通過職工(gong)大(da)會(hui)、職代會(hui)或者其(qi)他形式充分聽取職工(gong)意見和(he)建議。企(qi)(qi)(qi)業(ye)擬訂的(de)激勵方案應當(dang)按照出資(zi)關系，分別報送國資(zi)委或中央(yang)(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)集(ji)團(tuan)批準。未(wei)經批準，企(qi)(qi)(qi)業(ye)不得擅自實施激勵方案。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三）強化監督檢查。
中央企(qi)業應當將(jiang)股權(quan)(quan)和分(fen)紅(hong)激勵(li)計劃納(na)入預(yu)算(suan)管理，在年度財務決算(suan)后兌現，其中分(fen)紅(hong)激勵(li)總額納(na)入工資總額預(yu)算(suan)單列管理。國資委將(jiang)中央科(ke)技(ji)型企(qi)業股權(quan)(quan)和分(fen)紅(hong)激勵(li)工作納(na)入收入分(fen)配監督(du)(du)檢(jian)查(cha)事項范圍，采取抽查(cha)和專項檢(jian)查(cha)等(deng)方式，對企(qi)業實施情況進(jin)行監督(du)(du)評(ping)估。對違反(fan)法(fa)律法(fa)規(gui)及政策規(gui)定、損害國有(you)資產權(quan)(quan)益的企(qi)業，國資委將(jiang)責(ze)令其調整或終止方案，并且(qie)追(zhui)究相關(guan)企(qi)業和人員責(ze)任。
本通知印發(fa)之前有關中(zhong)央企(qi)業經國(guo)資(zi)委批準的分紅激(ji)勵方案可(ke)繼續(xu)執(zhi)行(xing)(xing)，實施期滿后，新(xin)的激(ji)勵方案統一按照《暫(zan)行(xing)(xing)辦法》和本通知要求執(zhi)行(xing)(xing)。各中(zhong)央企(qi)業在實施過程中(zhong)遇到新(xin)情況新(xin)問(wen)題(ti)，要及(ji)時向國(guo)資(zi)委報告。
國 資 委
2016年10月31日(ri)