文章(zhang)來源：企業分配(pei)局 發布時間：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以下(xia)(xia)簡稱《暫行(xing)辦法》），現就做好中(zhong)央企業及所屬國有科技型(xing)企業（以下(xia)(xia)簡稱中(zhong)央科技型(xing)企業）股權和分紅激勵工(gong)作的有關事項通知如下(xia)(xia)：
一、充分認識實施股權和分紅激勵的重要性
中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)是(shi)國(guo)(guo)家(jia)科(ke)技(ji)創(chuang)新(xin)的(de)(de)主(zhu)力(li)(li)軍，是(shi)國(guo)(guo)家(jia)創(chuang)新(xin)體系建(jian)(jian)設(she)的(de)(de)重(zhong)要(yao)力(li)(li)量(liang)。近年來，國(guo)(guo)資委相繼開展(zhan)了國(guo)(guo)有(you)(you)控股上市公司股權(quan)激(ji)勵和(he)中(zhong)(zhong)關村注(zhu)冊企(qi)業(ye)分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)勵試(shi)點等工作，積極探索(suo)符合中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)科(ke)技(ji)創(chuang)新(xin)和(he)改革發(fa)展(zhan)需要(yao)的(de)(de)中(zhong)(zhong)長期激(ji)勵方式，取得了一定成效。但總(zong)體看，中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)創(chuang)新(xin)激(ji)勵機(ji)制(zhi)建(jian)(jian)設(she)尚(shang)不(bu)完善，激(ji)勵力(li)(li)度(du)和(he)效果還不(bu)能與加快(kuai)實(shi)施(shi)創(chuang)新(xin)驅(qu)動(dong)發(fa)展(zhan)戰(zhan)略(lve)，建(jian)(jian)設(she)一流創(chuang)新(xin)型(xing)企(qi)業(ye)的(de)(de)要(yao)求相匹配。《暫(zan)行辦法》將(jiang)中(zhong)(zhong)關村股權(quan)和(he)分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)勵試(shi)點政策在更(geng)大范(fan)圍(wei)推廣(guang)，是(shi)貫徹落實(shi)國(guo)(guo)家(jia)創(chuang)新(xin)驅(qu)動(dong)發(fa)展(zhan)戰(zhan)略(lve)，深化企(qi)業(ye)內部收入分(fen)(fen)配制(zhi)度(du)改革，建(jian)(jian)立激(ji)發(fa)人才活力(li)(li)中(zhong)(zhong)長期激(ji)勵機(ji)制(zhi)的(de)(de)重(zhong)要(yao)舉(ju)措，有(you)(you)利于(yu)完善技(ji)術、管理等要(yao)素按貢獻(xian)參與分(fen)(fen)配的(de)(de)辦法，有(you)(you)利于(yu)加快(kuai)動(dong)力(li)(li)機(ji)制(zhi)轉換，有(you)(you)利于(yu)推動(dong)供(gong)給(gei)側(ce)結構性改革和(he)提質增效。中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)要(yao)充分(fen)(fen)認(ren)識(shi)實(shi)施(shi)股權(quan)和(he)分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)勵的(de)(de)重(zhong)要(yao)性，把握(wo)政策機(ji)遇，推進工作落實(shi)。
二(er)、科學制定股權和(he)分(fen)紅激勵實施方案
中(zhong)央(yang)企(qi)業要準(zhun)確把握股(gu)權和分紅激勵政策內涵，堅持“依(yi)(yi)法依(yi)(yi)規、公正透(tou)明，因企(qi)制宜、多措并舉，利(li)益(yi)共享、風(feng)險共擔，落實責(ze)任、強化監督”的原則，科學制定激勵方案。
（一）明確激勵政(zheng)策導向。
中(zhong)央企(qi)業(ye)要以推動(dong)形成(cheng)(cheng)自主(zhu)創(chuang)新(xin)和(he)科(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)轉(zhuan)化的(de)激(ji)(ji)(ji)勵機制為(wei)主(zhu)要目(mu)標，根(gen)據所屬企(qi)業(ye)科(ke)技(ji)人才資本和(he)技(ji)術(shu)(shu)要素貢獻占比及投(tou)入產出(chu)效率等(deng)情(qing)況，合(he)理確定實(shi)施(shi)企(qi)業(ye)范圍和(he)激(ji)(ji)(ji)勵對象，建(jian)立(li)導向(xiang)清晰(xi)、層次分明、重點(dian)(dian)突出(chu)的(de)中(zhong)長期激(ji)(ji)(ji)勵體系。優先支持符(fu)合(he)《“十(shi)三五”國家科(ke)技(ji)創(chuang)新(xin)規劃》戰略布局和(he)中(zhong)央企(qi)業(ye)“十(shi)三五”科(ke)技(ji)創(chuang)新(xin)重點(dian)(dian)研(yan)發方(fang)向(xiang)，創(chuang)新(xin)能力較(jiao)強、成(cheng)(cheng)果(guo)技(ji)術(shu)(shu)水平較(jiao)高(gao)、市場前景(jing)較(jiao)好(hao)的(de)企(qi)業(ye)或項目(mu)實(shi)施(shi)股(gu)權和(he)分紅激(ji)(ji)(ji)勵。企(qi)業(ye)應當(dang)綜(zong)合(he)考慮職(zhi)工崗位價值、實(shi)際貢獻、承擔風(feng)險和(he)服務年限等(deng)因(yin)素，重點(dian)(dian)激(ji)(ji)(ji)勵在自主(zhu)創(chuang)新(xin)和(he)科(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)轉(zhuan)化中(zhong)發揮主(zhu)要作(zuo)用的(de)關鍵核心技(ji)術(shu)(shu)、管(guan)理人員。
（二）科學選擇激勵方式。
中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)應(ying)當按照深化(hua)收(shou)入分(fen)(fen)配(pei)制度改革(ge)的(de)總體要(yao)求，從所屬(shu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)規模、功能(neng)定位、所處行業(ye)(ye)(ye)及發(fa)展階段(duan)等實際(ji)出發(fa)，結(jie)合配(pei)套(tao)制度完善情況，合理選擇激(ji)勵方(fang)(fang)式(shi)，優化(hua)薪酬(chou)資源配(pei)置(zhi)。鼓勵符合條(tiao)件(jian)的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)優先(xian)開展崗位分(fen)(fen)紅(hong)(hong)激(ji)勵。科技成果轉化(hua)和(he)項(xiang)目收(shou)支明(ming)確的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)可選擇項(xiang)目分(fen)(fen)紅(hong)(hong)激(ji)勵。穩妥實施股權(quan)激(ji)勵，企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)應(ying)當在(zai)積累試點經(jing)驗的(de)基礎上(shang)逐(zhu)步(bu)推進。在(zai)股權(quan)和(he)分(fen)(fen)紅(hong)(hong)激(ji)勵起步(bu)階段(duan)，同(tong)一(yi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)原則上(shang)應(ying)當以一(yi)種方(fang)(fang)式(shi)為主(zhu)。同(tong)一(yi)激(ji)勵對象就同(tong)一(yi)職(zhi)務(wu)科技成果或產業(ye)(ye)(ye)化(hua)項(xiang)目，只能(neng)采取(qu)一(yi)種激(ji)勵方(fang)(fang)式(shi)、給(gei)予一(yi)次激(ji)勵。
（三）合理確(que)定激勵水平。
中央企(qi)業應當從(cong)經營發展戰略(lve)以及自(zi)身經濟效益狀(zhuang)況出(chu)發，分(fen)(fen)類(lei)分(fen)(fen)步推進股(gu)權和(he)分(fen)(fen)紅激(ji)勵(li)工作。要(yao)堅持效益導向和(he)增量激(ji)勵(li)原則，根據企(qi)業人(ren)(ren)工成本承受(shou)能力和(he)經營業績(ji)狀(zhuang)況，合理確定總(zong)體激(ji)勵(li)水平(ping)。要(yao)堅持生產要(yao)素(su)按(an)貢獻參(can)與分(fen)(fen)配原則，從(cong)企(qi)業人(ren)(ren)才激(ji)勵(li)現狀(zhuang)和(he)用(yong)工市場化(hua)程度出(chu)發，建立健(jian)全以成果貢獻為評(ping)(ping)價(jia)標(biao)準的科(ke)(ke)技創新人(ren)(ren)才薪(xin)酬制度，在科(ke)(ke)學評(ping)(ping)價(jia)科(ke)(ke)研團隊、個人(ren)(ren)業績(ji)的基礎(chu)上，適度拉開激(ji)勵(li)對象收入分(fen)(fen)配差距。
崗位分紅激勵(li)(li)總(zong)額(e)(e)的(de)確(que)定(ding)應當統籌好與當期(qi)工資總(zong)額(e)(e)管理(li)的(de)關系，避免(mian)因實施分紅激勵(li)(li)出現工資效益不匹配。項目(mu)(mu)分紅激勵(li)(li)原則上應當采(cai)取與重要技術人員約定(ding)的(de)方式進(jin)行，明確(que)激勵(li)(li)水平、兌現方式和(he)違約責(ze)任等(deng)，激勵(li)(li)總(zong)額(e)(e)根據項目(mu)(mu)規(gui)(gui)模、市場化程度合理(li)確(que)定(ding)。股權激勵(li)(li)總(zong)額(e)(e)的(de)確(que)定(ding)應當從企業(ye)規(gui)(gui)模、發展階段等(deng)實際(ji)出發，個(ge)人激勵(li)(li)水平應當合理(li)適度，確(que)保激勵(li)(li)的(de)可(ke)持續性和(he)公平性。
（四）嚴格規范制度執行。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年平(ping)均增(zeng)長水平(ping)。實(shi)施項(xiang)目(mu)分紅激勵(li)的(de)，應當建立健全項(xiang)目(mu)成本核算、科技成果評估及收(shou)益分紅等財務(wu)管理體系，并嚴格(ge)按照與(yu)激勵(li)對象約定情況(kuang)，實(shi)施激勵(li)。
三、全面加(jia)強股權和(he)分紅(hong)激勵的組織管理
（一）建(jian)立分級(ji)管理工作機(ji)制(zhi)。
國資委作(zuo)為監(jian)督(du)管理部門(men)，負責推動中(zhong)央企業做好股(gu)權和分紅激(ji)勵政策貫徹(che)落實(shi)工作(zuo)，除承擔中(zhong)央企業集團公司激(ji)勵方案審批外，主要側重政策指導以及對執(zhi)行情況(kuang)的監(jian)督(du)檢查。
中央企(qi)業是實(shi)施股權(quan)和(he)分(fen)紅(hong)激勵政策(ce)的責(ze)(ze)任主(zhu)體(ti)，負責(ze)(ze)本企(qi)業股權(quan)和(he)分(fen)紅(hong)激勵制度建設(she)、組織實(shi)施及規范管理等工作(zuo)，審(shen)批所(suo)屬科技型企(qi)業激勵方案，并且對(dui)其合規性(xing)負責(ze)(ze)。
（二）規范(fan)決策程序(xu)和工作(zuo)流(liu)程。
中(zhong)央企(qi)業應當按(an)照(zhao)國家有關(guan)規定和本通知(zhi)要求，擬訂本企(qi)業實施股權和分紅激勵的(de)總(zong)體工(gong)作方(fang)案(an)和推進(jin)計(ji)劃，并且在實施前向國資委(wei)報告。
中(zhong)央企業(ye)集團公司(si)以及所屬(shu)科技型企業(ye)股權和分紅激勵方(fang)(fang)案(an)的(de)擬訂均應當(dang)嚴格履(lv)行內部決(jue)策程序(xu)，并(bing)通過(guo)職(zhi)(zhi)工(gong)大會、職(zhi)(zhi)代(dai)會或者其他形(xing)式充分聽取職(zhi)(zhi)工(gong)意見(jian)和建議。企業(ye)擬訂的(de)激勵方(fang)(fang)案(an)應當(dang)按照出資關系，分別報(bao)送國資委或中(zhong)央企業(ye)集團批準。未經批準，企業(ye)不得擅自實施激勵方(fang)(fang)案(an)。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三）強化監督(du)檢(jian)查。
中央(yang)企業(ye)應當將(jiang)股權(quan)和(he)(he)分(fen)紅(hong)激勵計劃納入預算(suan)(suan)管(guan)理，在年度財務(wu)決算(suan)(suan)后兌現，其中分(fen)紅(hong)激勵總額納入工(gong)資總額預算(suan)(suan)單(dan)列管(guan)理。國資委(wei)將(jiang)中央(yang)科(ke)技型企業(ye)股權(quan)和(he)(he)分(fen)紅(hong)激勵工(gong)作納入收入分(fen)配監(jian)督(du)檢查(cha)(cha)事項范圍(wei)，采取抽查(cha)(cha)和(he)(he)專項檢查(cha)(cha)等方式(shi)，對企業(ye)實施情況(kuang)進行監(jian)督(du)評估。對違反(fan)法(fa)律法(fa)規及政(zheng)策(ce)規定、損害國有資產權(quan)益(yi)的企業(ye)，國資委(wei)將(jiang)責令其調整(zheng)或終止(zhi)方案，并且追究相關企業(ye)和(he)(he)人員責任。
本通(tong)知印發之前(qian)有關中(zhong)央企業(ye)(ye)經國(guo)資(zi)委批準的分紅激勵方案(an)可繼(ji)續執行(xing)，實施期滿后，新(xin)的激勵方案(an)統一按照(zhao)《暫行(xing)辦(ban)法》和本通(tong)知要(yao)求執行(xing)。各中(zhong)央企業(ye)(ye)在(zai)實施過程中(zhong)遇到新(xin)情況新(xin)問題，要(yao)及時向國(guo)資(zi)委報告。
國 資 委
2016年10月31日