文章(zhang)來源：綜合(he)監督(du)局 發布時(shi)間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國(guo)資發監督規〔2019〕101號
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關于加強(qiang)中央企業內部控制體系建(jian)設與監督工作的實施意見》已經國(guo)資委第14次委務會議審(shen)議通過，現印發給你們(men)，請遵照執(zhi)行。
國 資 委
2019年10月19日
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為(wei)深入貫徹習近平新時代(dai)中(zhong)國(guo)(guo)(guo)(guo)特色(se)社(she)會主義(yi)思想和(he)黨(dang)的十(shi)九(jiu)大(da)精神，認真落實黨(dang)中(zhong)央(yang)、國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院關(guan)(guan)(guan)于防(fang)(fang)范化解(jie)重大(da)風險和(he)推(tui)動高質量發(fa)(fa)展的決策(ce)部(bu)(bu)署，充分發(fa)(fa)揮(hui)內(nei)部(bu)(bu)控制（以(yi)下簡稱內(nei)控）體系對中(zhong)央(yang)企業強(qiang)基(ji)固本作(zuo)用(yong)，進一(yi)步(bu)提升中(zhong)央(yang)企業防(fang)(fang)范化解(jie)重大(da)風險能(neng)力，加(jia)快(kuai)培育具有全(quan)球競(jing)爭力的世界一(yi)流(liu)企業，根據《中(zhong)共中(zhong)央(yang) 國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院關(guan)(guan)(guan)于深化國(guo)(guo)(guo)(guo)有企業改(gai)(gai)革的指導意(yi)(yi)見》、《國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院關(guan)(guan)(guan)于印發(fa)(fa)改(gai)(gai)革國(guo)(guo)(guo)(guo)有資本授(shou)權(quan)經(jing)營體制方(fang)案的通知(zhi)》、《國(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院辦公(gong)廳(ting)關(guan)(guan)(guan)于加(jia)強(qiang)和(he)改(gai)(gai)進企業國(guo)(guo)(guo)(guo)有資產監督防(fang)(fang)止國(guo)(guo)(guo)(guo)有資產流(liu)失的意(yi)(yi)見》，制定本實施(shi)意(yi)(yi)見。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一）優化內(nei)控(kong)(kong)體系。建立健全以(yi)風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)為(wei)(wei)導向、合(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)監督為(wei)(wei)重點，嚴格(ge)、規(gui)范、全面(mian)、有(you)效(xiao)的(de)內(nei)控(kong)(kong)體系。進一步樹(shu)立和(he)強(qiang)(qiang)化管(guan)理(li)制(zhi)(zhi)度化、制(zhi)(zhi)度流程(cheng)(cheng)化、流程(cheng)(cheng)信(xin)(xin)息化的(de)內(nei)控(kong)(kong)理(li)念，通過(guo)(guo)“強(qiang)(qiang)監管(guan)、嚴問責”和(he)加強(qiang)(qiang)信(xin)(xin)息化管(guan)理(li)，嚴格(ge)落實(shi)(shi)各項規(gui)章制(zhi)(zhi)度，將風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)和(he)合(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)要(yao)求嵌入業務流程(cheng)(cheng)，促(cu)使企業依法(fa)合(he)(he)規(gui)開展各項經營活動，實(shi)(shi)現“強(qiang)(qiang)內(nei)控(kong)(kong)、防風(feng)險(xian)(xian)、促(cu)合(he)(he)規(gui)”的(de)管(guan)控(kong)(kong)目標，形成全面(mian)、全員、全過(guo)(guo)程(cheng)(cheng)、全體系的(de)風(feng)險(xian)(xian)防控(kong)(kong)機制(zhi)(zhi)，切實(shi)(shi)全面(mian)提升內(nei)控(kong)(kong)體系有(you)效(xiao)性，加快實(shi)(shi)現高質量發展。
（二）強(qiang)化集團管(guan)控。進(jin)一(yi)步完善(shan)企(qi)業內(nei)(nei)(nei)(nei)部管(guan)控體(ti)(ti)(ti)制機制，中央企(qi)業主要領(ling)導(dao)人員是內(nei)(nei)(nei)(nei)控體(ti)(ti)(ti)系(xi)監管(guan)工作(zuo)第一(yi)責(ze)任人，負責(ze)組織領(ling)導(dao)建立健全覆蓋各(ge)業務領(ling)域、部門(men)、崗位，涵(han)蓋各(ge)級子企(qi)業全面有效的內(nei)(nei)(nei)(nei)控體(ti)(ti)(ti)系(xi)。中央企(qi)業應明(ming)確(que)專門(men)職(zhi)能部門(men)或機構統籌內(nei)(nei)(nei)(nei)控體(ti)(ti)(ti)系(xi)工作(zuo)職(zhi)責(ze)；落實各(ge)業務部門(men)內(nei)(nei)(nei)(nei)控體(ti)(ti)(ti)系(xi)有效運行責(ze)任；企(qi)業審計部門(men)要加強(qiang)內(nei)(nei)(nei)(nei)控體(ti)(ti)(ti)系(xi)監督檢查工作(zuo)，準確(que)揭示風險隱患和內(nei)(nei)(nei)(nei)控缺陷，進(jin)一(yi)步發(fa)揮(hui)查錯糾弊作(zuo)用，促進(jin)企(qi)業不(bu)斷優化內(nei)(nei)(nei)(nei)控體(ti)(ti)(ti)系(xi)。
（三）完(wan)(wan)善(shan)管(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)。全面梳理(li)(li)(li)內(nei)控(kong)、風險(xian)和(he)(he)合(he)規(gui)管(guan)理(li)(li)(li)相關制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，及時將法律法規(gui)等外部(bu)(bu)(bu)監管(guan)要(yao)求轉化為企業(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)規(gui)章制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，持續完(wan)(wan)善(shan)企業(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)管(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)體(ti)系(xi)。在具體(ti)業(ye)務(wu)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)的制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)定、審核和(he)(he)修(xiu)訂中(zhong)嵌入統(tong)一的內(nei)控(kong)體(ti)系(xi)管(guan)控(kong)要(yao)求，明確重(zhong)要(yao)業(ye)務(wu)領(ling)域和(he)(he)關鍵環節的控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)要(yao)求和(he)(he)風險(xian)應對措施。將違(wei)規(gui)經營投資責任追究內(nei)容納入企業(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)管(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)中(zhong)，強化制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)執行剛性約束。
（四）健全監督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)體(ti)系(xi)。統籌推(tui)進內(nei)(nei)控(kong)、風(feng)險和(he)合(he)規(gui)管(guan)理(li)(li)的監督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)工作，將(jiang)風(feng)險、合(he)規(gui)管(guan)理(li)(li)制度建設及實施情況(kuang)納入內(nei)(nei)控(kong)體(ti)系(xi)監督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)范疇，制定定性與定量相結合(he)的內(nei)(nei)控(kong)缺陷認定標(biao)準(zhun)、風(feng)險評(ping)(ping)估標(biao)準(zhun)和(he)合(he)規(gui)評(ping)(ping)價(jia)(jia)標(biao)準(zhun)，不(bu)斷(duan)規(gui)范監督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)工作程序、標(biao)準(zhun)和(he)方式(shi)方法。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五）加強重點領(ling)域日(ri)常管(guan)控。聚焦關鍵業(ye)務、改(gai)革重點領(ling)域、國有(you)資(zi)(zi)本運營重要(yao)環節以及(ji)境外(wai)國有(you)資(zi)(zi)產(chan)監管(guan)，定(ding)期梳理分析相(xiang)關內(nei)控體系(xi)執行情(qing)況，認(ren)真查找制(zhi)度(du)缺失或流程缺陷(xian)，及(ji)時研究制(zhi)定(ding)改(gai)進措施(shi)(shi)，確保體系(xi)完(wan)整、全面控制(zhi)、執行有(you)效。要(yao)在(zai)投資(zi)(zi)并(bing)購、改(gai)革改(gai)制(zhi)重組等重大經營事項(xiang)決(jue)策(ce)(ce)前開展專項(xiang)風(feng)險(xian)評估(gu)，并(bing)將風(feng)險(xian)評估(gu)報告(gao)（含風(feng)險(xian)應對措施(shi)(shi)和處置(zhi)預案(an)）作(zuo)為重大經營事項(xiang)決(jue)策(ce)(ce)的必(bi)備支(zhi)撐材料，對超出企業(ye)風(feng)險(xian)承受能力或風(feng)險(xian)應對措施(shi)(shi)不到位的決(jue)策(ce)(ce)事項(xiang)不得組織實施(shi)(shi)。
（六）加強重(zhong)要崗位授(shou)權(quan)管(guan)(guan)理和(he)權(quan)力制衡。不(bu)斷(duan)深化(hua)內控體(ti)系管(guan)(guan)控與各(ge)(ge)項(xiang)(xiang)(xiang)業務工(gong)作(zuo)(zuo)的有(you)機結合(he)，以保障各(ge)(ge)項(xiang)(xiang)(xiang)經營業務規(gui)范有(you)序開展。按(an)照不(bu)相(xiang)容職(zhi)(zhi)務分(fen)離控制、授(shou)權(quan)審(shen)批(pi)控制等內控體(ti)系管(guan)(guan)控要求(qiu)，嚴格規(gui)范重(zhong)要崗位和(he)關鍵人員(yuan)在(zai)授(shou)權(quan)、審(shen)批(pi)、執(zhi)行、報告等方面的權(quan)責(ze)(ze)，實現可行性(xing)研究與決策審(shen)批(pi)、決策審(shen)批(pi)與執(zhi)行、執(zhi)行與監(jian)督檢查等崗位職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)的分(fen)離。不(bu)斷(duan)優化(hua)完善管(guan)(guan)理要求(qiu)，重(zhong)點強化(hua)采購、銷售、投資管(guan)(guan)理、資金管(guan)(guan)理和(he)工(gong)程項(xiang)(xiang)(xiang)目、產權(quan)（資產）交易流轉(zhuan)等業務領域各(ge)(ge)崗位的職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)權(quan)限和(he)審(shen)批(pi)程序，形(xing)成相(xiang)互(hu)銜接(jie)、相(xiang)互(hu)制衡、相(xiang)互(hu)監(jian)督的內控體(ti)系工(gong)作(zuo)(zuo)機制。
（七）健全重大風(feng)(feng)險防(fang)(fang)控(kong)機制(zhi)。積極采(cai)取措(cuo)施強(qiang)化企(qi)業防(fang)(fang)范化解重大風(feng)(feng)險全過(guo)程管控(kong)，加強(qiang)經(jing)(jing)濟運行(xing)動(dong)態、大宗商品(pin)價(jia)格以及(ji)資本市場指標變化監測，提(ti)高對(dui)經(jing)(jing)營(ying)環(huan)境變化、發展趨(qu)勢的預判能力，同(tong)時結合內控(kong)體(ti)系監督評(ping)價(jia)工作(zuo)中發現(xian)的經(jing)(jing)營(ying)管理缺陷(xian)和(he)問題，綜合評(ping)估企(qi)業內外部風(feng)(feng)險水平，有針對(dui)性地制(zhi)定風(feng)(feng)險應對(dui)方案(an)，并根據原(yuan)有風(feng)(feng)險的變化情況及(ji)應對(dui)方案(an)的執行(xing)效果(guo)，有效做好企(qi)業間(jian)風(feng)(feng)險隔離，防(fang)(fang)止風(feng)(feng)險由“點”擴“面”，避免發生系統性、顛覆性重大經(jing)(jing)營(ying)風(feng)(feng)險。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八）提(ti)(ti)升內控(kong)(kong)(kong)體系(xi)信息化(hua)水(shui)平。各(ge)(ge)中(zhong)央企業要(yao)(yao)結合國資(zi)監管信息化(hua)建(jian)設(she)要(yao)(yao)求，加強內控(kong)(kong)(kong)信息化(hua)建(jian)設(she)力(li)度，進(jin)(jin)一步(bu)(bu)提(ti)(ti)升集團(tuan)(tuan)管控(kong)(kong)(kong)能(neng)(neng)力(li)。內控(kong)(kong)(kong)體系(xi)建(jian)設(she)部(bu)門要(yao)(yao)與業務(wu)(wu)部(bu)門、審(shen)計部(bu)門、信息化(hua)建(jian)設(she)部(bu)門協(xie)同配(pei)合，推動企業“三重一大”、投(tou)資(zi)和(he)(he)(he)項(xiang)(xiang)目管理(li)、財務(wu)(wu)和(he)(he)(he)資(zi)產、物(wu)資(zi)采購、全面(mian)風險管理(li)、人(ren)(ren)力(li)資(zi)源等(deng)(deng)集團(tuan)(tuan)管控(kong)(kong)(kong)信息系(xi)統的集成應(ying)用，逐(zhu)步(bu)(bu)實(shi)現(xian)內控(kong)(kong)(kong)體系(xi)與業務(wu)(wu)信息系(xi)統互聯互通、有機融合。要(yao)(yao)進(jin)(jin)一步(bu)(bu)梳理(li)和(he)(he)(he)規(gui)范業務(wu)(wu)系(xi)統的審(shen)批流程(cheng)及各(ge)(ge)層級管理(li)人(ren)(ren)員(yuan)權(quan)限設(she)置，將內控(kong)(kong)(kong)體系(xi)管控(kong)(kong)(kong)措施嵌入(ru)各(ge)(ge)類業務(wu)(wu)信息系(xi)統，確保自動識別并終止超越權(quan)限、逾越程(cheng)序和(he)(he)(he)審(shen)核材料不(bu)健全等(deng)(deng)行為(wei)，促(cu)使各(ge)(ge)項(xiang)(xiang)經營管理(li)決策和(he)(he)(he)執行活動可控(kong)(kong)(kong)制、可追溯(su)、可檢查，有效減少人(ren)(ren)為(wei)違規(gui)操(cao)縱(zong)因素。集團(tuan)(tuan)管控(kong)(kong)(kong)能(neng)(neng)力(li)和(he)(he)(he)信息化(hua)基礎較好的企業要(yao)(yao)逐(zhu)步(bu)(bu)探索利用大數據、云計算、人(ren)(ren)工智能(neng)(neng)等(deng)(deng)技術，實(shi)現(xian)內控(kong)(kong)(kong)體系(xi)實(shi)時監測、自動預警、監督評價等(deng)(deng)在線監管功能(neng)(neng)，進(jin)(jin)一步(bu)(bu)提(ti)(ti)升信息化(hua)和(he)(he)(he)智能(neng)(neng)化(hua)水(shui)平。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九）全面實施企業(ye)自(zi)評(ping)。督促所屬企業(ye)每年以規范流程、消除盲(mang)區、有效(xiao)運行(xing)為重點，對內控(kong)體系的有效(xiao)性(xing)進行(xing)全面自(zi)評(ping)，客觀、真實、準確揭(jie)示(shi)經營(ying)管理中存在的內控(kong)缺陷、風險和(he)合(he)規問題，形成自(zi)評(ping)報告，并經董事(shi)會或類似決策(ce)機構批準后按規定報送(song)上級單(dan)位。
（十）加強集(ji)團監督(du)評(ping)價(jia)。要在子(zi)企業(ye)全面自評(ping)的(de)基礎上，制定年(nian)度監督(du)評(ping)價(jia)方案，圍繞重點業(ye)務、關鍵環節和重要崗位，組織對(dui)所屬企業(ye)內控體系有效(xiao)性進(jin)行監督(du)評(ping)價(jia)，確(que)保每3年(nian)覆蓋全部(bu)子(zi)企業(ye)。要將海外(wai)(wai)資產納(na)入監督(du)評(ping)價(jia)范圍，重點對(dui)海外(wai)(wai)項(xiang)目(mu)的(de)重大決策、重大項(xiang)目(mu)安排、大額(e)資金(jin)運作以及(ji)境外(wai)(wai)子(zi)企業(ye)公司治理等進(jin)行監督(du)評(ping)價(jia)。
（十一）強化外部審(shen)(shen)計監(jian)督(du)。要根據監(jian)督(du)評價工作結果，結合(he)自身(shen)實(shi)際(ji)情(qing)況，充分(fen)發揮外部審(shen)(shen)計的專業(ye)性(xing)和(he)獨立(li)性(xing)，委托外部審(shen)(shen)計機構對部分(fen)子企業(ye)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)有(you)效(xiao)性(xing)開(kai)展專項審(shen)(shen)計，并(bing)出具(ju)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)審(shen)(shen)計報告。內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)監(jian)管不到(dao)位(wei)、風險(xian)事件和(he)合(he)規(gui)問題頻發的中(zhong)(zhong)央企業(ye)，必須(xu)聘(pin)請具(ju)有(you)相(xiang)應資質(zhi)的社會(hui)中(zhong)(zhong)介(jie)機構進(jin)行審(shen)(shen)計評價，切(qie)實(shi)提升內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)管控(kong)(kong)水平(ping)。
（十二）充分運用監(jian)(jian)督評(ping)價結果。要加(jia)大(da)督促(cu)整(zheng)(zheng)改工(gong)作(zuo)力度，指導(dao)所(suo)屬(shu)企(qi)業明(ming)確整(zheng)(zheng)改責(ze)任(ren)部(bu)門、責(ze)任(ren)人和(he)完成時(shi)(shi)限，對整(zheng)(zheng)改效果進(jin)行檢(jian)查評(ping)價，按照內控(kong)(kong)體系(xi)(xi)一(yi)體化工(gong)作(zuo)要求編制內控(kong)(kong)體系(xi)(xi)年度工(gong)作(zuo)報(bao)告并及時(shi)(shi)報(bao)國資委，同時(shi)(shi)抄送企(qi)業紀(ji)委（紀(ji)檢(jian)監(jian)(jian)察組）、組織人事部(bu)門等。指導(dao)所(suo)屬(shu)企(qi)業建立健(jian)全與內控(kong)(kong)體系(xi)(xi)監(jian)(jian)督評(ping)價結果掛鉤的考核機(ji)制，對內控(kong)(kong)制度不(bu)健(jian)全、內控(kong)(kong)體系(xi)(xi)執(zhi)行不(bu)力、瞞(man)報(bao)漏報(bao)謊報(bao)自評(ping)結果、整(zheng)(zheng)改落實不(bu)到位(wei)的單位(wei)或個人，應給(gei)予考核扣分、薪酬扣減或崗位(wei)調整(zheng)(zheng)等處(chu)理(li)。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十三）建(jian)立出資人(ren)監(jian)督檢查(cha)工(gong)作(zuo)機(ji)制(zhi)。加強(qiang)對中央(yang)(yang)企業(ye)國有資產監(jian)管政(zheng)(zheng)策制(zhi)度(du)執(zhi)行情況的(de)綜合檢查(cha)工(gong)作(zuo)，建(jian)立內控體系定期抽查(cha)評(ping)價(jia)工(gong)作(zuo)制(zhi)度(du)，每年組織專門(men)力(li)量對中央(yang)(yang)企業(ye)經營(ying)管理(li)重要領域和關鍵(jian)環(huan)節開展內控體系有效(xiao)性抽查(cha)評(ping)價(jia)，發(fa)現和堵塞(sai)管理(li)漏洞，完善相關政(zheng)(zheng)策制(zhi)度(du)，并加大監(jian)督檢查(cha)工(gong)作(zuo)結果在各項國有資產監(jian)管及干部管理(li)工(gong)作(zuo)中的(de)運(yun)用力(li)度(du)。
（十四）充分發(fa)揮企(qi)業(ye)(ye)(ye)內部(bu)監(jian)(jian)督(du)力量。通過(guo)完善(shan)公司治理，健(jian)全相關制(zhi)度，整合(he)企(qi)業(ye)(ye)(ye)內部(bu)監(jian)(jian)督(du)力量，發(fa)揮企(qi)業(ye)(ye)(ye)董事(shi)會(hui)或委派董事(shi)決策、審核和(he)監(jian)(jian)督(du)職責(ze)，有效利用企(qi)業(ye)(ye)(ye)監(jian)(jian)事(shi)會(hui)、內部(bu)審計、企(qi)業(ye)(ye)(ye)內部(bu)巡(xun)視巡(xun)察(cha)(cha)等監(jian)(jian)督(du)檢(jian)查工作成果(guo)，以(yi)及出資人(ren)監(jian)(jian)管和(he)外部(bu)審計、紀檢(jian)監(jian)(jian)察(cha)(cha)、巡(xun)視反饋問題情況，不(bu)斷完善(shan)企(qi)業(ye)(ye)(ye)內控(kong)體系建設。
（十(shi)五）強化整改(gai)落實工作。進(jin)一(yi)步(bu)強化對企業重(zhong)大風險隱(yin)患和內控缺陷整改(gai)工作跟(gen)蹤(zong)檢查(cha)力度，將企業整改(gai)落實情況納入(ru)每年內控體(ti)系抽查(cha)評價范圍，完善對中央企業提示函和通報工作制度，對整改(gai)不(bu)力的印發(fa)提示函和通報，進(jin)一(yi)步(bu)落實整改(gai)責任，避免(mian)出現重(zhong)復整改(gai)、形式(shi)整改(gai)等(deng)問題。
（十六）加(jia)大(da)(da)責(ze)(ze)任追究(jiu)力度。嚴(yan)格按照《中央(yang)(yang)企業(ye)違規(gui)(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)(zi)(zi)責(ze)(ze)任追究(jiu)實施辦法(fa)（試行)》（國(guo)資(zi)(zi)(zi)委(wei)令(ling)第37號）等(deng)有(you)關規(gui)(gui)定，及(ji)時發現(xian)并移交違規(gui)(gui)違紀違法(fa)經(jing)營投(tou)資(zi)(zi)(zi)問題線索，強(qiang)化監督警示震懾(she)作用。對(dui)中央(yang)(yang)企業(ye)存在重大(da)(da)風險(xian)隱患(huan)、內(nei)(nei)控缺陷和合規(gui)(gui)管理等(deng)問題失(shi)察，或(huo)(huo)雖(sui)發現(xian)但沒有(you)及(ji)時報告(gao)、處理，造成重大(da)(da)資(zi)(zi)(zi)產損失(shi)或(huo)(huo)其(qi)他(ta)嚴(yan)重不良后(hou)果(guo)的，要嚴(yan)肅追究(jiu)企業(ye)集團的管控責(ze)(ze)任；對(dui)各級子(zi)企業(ye)未按規(gui)(gui)定履(lv)行內(nei)(nei)控體(ti)系建設職責(ze)(ze)、未執行或(huo)(huo)執行不力，以(yi)及(ji)瞞報、漏(lou)報、謊(huang)報或(huo)(huo)遲報重大(da)(da)風險(xian)及(ji)內(nei)(nei)控缺陷事件的，堅(jian)決追責(ze)(ze)問責(ze)(ze)，層層落實內(nei)(nei)控體(ti)系監督責(ze)(ze)任，有(you)效(xiao)防止國(guo)有(you)資(zi)(zi)(zi)產流失(shi)。