文章(zhang)來源：監(jian)督二局 發布時(shi)間：2020-06-12
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監督二〔2019〕43號(hao)
關于做好中央企業違規經營投資責任追究工作體系建設有關事項的通知
各中央企業：
根據《國(guo)(guo)務院(yuan)辦公廳關于建(jian)(jian)立(li)國(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)業(ye)違規經(jing)(jing)營投資(zi)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)制(zhi)度(du)(du)的意見》（國(guo)(guo)辦發〔2016〕63號，以下(xia)簡稱63號文件(jian)），按照國(guo)(guo)資(zi)委有(you)(you)(you)(you)關要求(qiu)，各中央企(qi)業(ye)高度(du)(du)重(zhong)視(shi)，均成(cheng)立(li)了違規經(jing)(jing)營投資(zi)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工作(zuo)領導小組或工作(zuo)小組，其中大部(bu)分由企(qi)業(ye)主要負責(ze)(ze)(ze)人任(ren)(ren)組長，有(you)(you)(you)(you)序推進(jin)制(zhi)度(du)(du)建(jian)(jian)設、組織建(jian)(jian)設和體系建(jian)(jian)設。目前(qian)，責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工作(zuo)專(zhuan)門制(zhi)度(du)(du)、職(zhi)(zhi)能部(bu)門、報告機(ji)制(zhi)已基本(ben)(ben)實(shi)現全覆(fu)蓋(gai)，責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)倒查(cha)機(ji)制(zhi)基本(ben)(ben)形成(cheng)，以追(zhui)責(ze)(ze)(ze)促(cu)進(jin)企(qi)業(ye)強化管理(li)、完(wan)善制(zhi)度(du)(du)等取(qu)得積(ji)極成(cheng)效(xiao)，保障(zhang)企(qi)業(ye)合規經(jing)(jing)營及(ji)高質量發展(zhan)作(zuo)用逐步(bu)顯現，63號文件(jian)明確的第一(yi)階段目標初步(bu)完(wan)成(cheng)。為進(jin)一(yi)步(bu)落實(shi)63號文件(jian)“在2020年底前(qian)，全面(mian)建(jian)(jian)立(li)覆(fu)蓋(gai)各級履行出資(zi)人職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)的機(ji)構及(ji)國(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)業(ye)的責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工作(zuo)體系，形成(cheng)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)明確、流程清晰、規范(fan)有(you)(you)(you)(you)序的責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工作(zuo)機(ji)制(zhi)”的第二階段目標，做好中央企(qi)業(ye)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工作(zuo)體系建(jian)(jian)設，現將有(you)(you)(you)(you)關事(shi)項通(tong)知如下(xia)：
一(yi)、進一(yi)步提(ti)(ti)高(gao)對(dui)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工作(zuo)重(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)性的(de)(de)認識(shi)。黨中(zhong)央、國(guo)(guo)務院高(gao)度重(zhong)(zhong)(zhong)視強化國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)監管、落實國(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)業經營(ying)投資(zi)(zi)(zi)責(ze)(ze)任(ren)，黨的(de)(de)十八屆三(san)中(zhong)全(quan)會以及國(guo)(guo)資(zi)(zi)(zi)國(guo)(guo)企(qi)改革系列文件對(dui)強化經營(ying)投資(zi)(zi)(zi)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)，建立健(jian)全(quan)國(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)業重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)決策失(shi)誤和失(shi)職、瀆職責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)倒查機制等作(zuo)出一(yi)系列部署。各(ge)中(zhong)央企(qi)業要(yao)切實提(ti)(ti)高(gao)思(si)想認識(shi)，站在(zai)(zai)守護好(hao)全(quan)體人(ren)民共同財富(fu)的(de)(de)高(gao)度，深(shen)刻理(li)解(jie)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工作(zuo)在(zai)(zai)有(you)(you)效防止國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)流失(shi)、落實國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產(chan)保值(zhi)增值(zhi)責(ze)(ze)任(ren)方面的(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)作(zuo)用，將推(tui)進責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工作(zuo)體系建設作(zuo)為提(ti)(ti)升合(he)規(gui)(gui)經營(ying)水(shui)平(ping)和防范化解(jie)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)風險的(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)抓手，通過有(you)(you)效開展責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工作(zuo)，促進各(ge)級經營(ying)管理(li)人(ren)員規(gui)(gui)范履職、勤勉盡責(ze)(ze)，推(tui)動企(qi)業合(he)規(gui)(gui)經營(ying)、行穩(wen)致遠(yuan)。
二、深(shen)入推(tui)進(jin)(jin)組織體系建(jian)設(she)。各(ge)中央企業(ye)(ye)要(yao)(yao)健(jian)全責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)組織體系，嚴格落實責(ze)(ze)任(ren)，層(ceng)層(ceng)傳導壓力(li)(li)，持續深(shen)入推(tui)進(jin)(jin)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)作(zuo)。一要(yao)(yao)加強(qiang)(qiang)工(gong)作(zuo)組織領導。企業(ye)(ye)主(zhu)要(yao)(yao)負責(ze)(ze)人(ren)要(yao)(yao)主(zhu)持研究(jiu)(jiu)審議責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)作(zuo)重要(yao)(yao)事項，統籌謀劃，部署推(tui)動，保障工(gong)作(zuo)有效開展。分管(guan)負責(ze)(ze)人(ren)要(yao)(yao)靠(kao)前指揮，指導把關(guan)核(he)查(cha)質量，督促工(gong)作(zuo)深(shen)入推(tui)進(jin)(jin)。職(zhi)能(neng)部門要(yao)(yao)切實擔負起(qi)直接責(ze)(ze)任(ren)，抓緊編制工(gong)作(zuo)體系建(jian)設(she)方(fang)案，與(yu)人(ren)力(li)(li)資源、巡視、紀檢(jian)監察等(deng)部門密切配(pei)(pei)合(he)，做(zuo)好(hao)具體組織實施。二要(yao)(yao)進(jin)(jin)一步強(qiang)(qiang)化(hua)職(zhi)能(neng)部門建(jian)設(she)。要(yao)(yao)切實落實職(zhi)能(neng)部門編制、人(ren)員、資金等(deng)工(gong)作(zuo)保障，確(que)保專項工(gong)作(zuo)獨立有效開展。要(yao)(yao)配(pei)(pei)齊(qi)配(pei)(pei)強(qiang)(qiang)配(pei)(pei)優工(gong)作(zuo)隊伍，加強(qiang)(qiang)培訓(xun)教育(yu)和實踐鍛煉(lian)，提升(sheng)專業(ye)(ye)能(neng)力(li)(li)和專業(ye)(ye)精神。三要(yao)(yao)推(tui)進(jin)(jin)所(suo)屬企業(ye)(ye)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)作(zuo)組織體系建(jian)設(she)。按照分級(ji)管(guan)理(li)、分層(ceng)負責(ze)(ze)的原(yuan)則，結合(he)企業(ye)(ye)實際(ji)、行業(ye)(ye)特(te)性等(deng)，實現職(zhi)責(ze)(ze)主(zhu)體上有人(ren)管(guan)，監督范圍上全覆蓋。
三(san)、持續完(wan)善責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)制(zhi)度(du)(du)(du)(du)體(ti)系(xi)。各中央企業(ye)要(yao)(yao)(yao)(yao)(yao)加(jia)快構建內(nei)容協調、流(liu)程清晰、配(pei)(pei)套完(wan)備、有(you)效管用的責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)制(zhi)度(du)(du)(du)(du)體(ti)系(xi)，不斷提高工作規(gui)范(fan)(fan)(fan)化(hua)、制(zhi)度(du)(du)(du)(du)化(hua)、科學化(hua)水平。一要(yao)(yao)(yao)(yao)(yao)推進制(zhi)度(du)(du)(du)(du)深度(du)(du)(du)(du)覆蓋和(he)有(you)效約束。根據所屬企業(ye)規(gui)模(mo)體(ti)量差(cha)異、業(ye)務模(mo)式特點等(deng)，因企施(shi)策(ce)細(xi)化(hua)責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)范(fan)(fan)(fan)圍(wei)、劃分資(zi)產損(sun)失(shi)標準(zhun)等(deng)，防止尺度(du)(du)(du)(du)范(fan)(fan)(fan)圍(wei)寬松，責(ze)(ze)任(ren)約束不足。二要(yao)(yao)(yao)(yao)(yao)完(wan)善配(pei)(pei)套制(zhi)度(du)(du)(du)(du)。研(yan)究(jiu)(jiu)制(zhi)定損(sun)失(shi)認(ren)(ren)定、責(ze)(ze)任(ren)認(ren)(ren)定、離職(zhi)退(tui)休(xiu)人(ren)員(yuan)違(wei)規(gui)責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)處理等(deng)實(shi)(shi)施(shi)細(xi)則(ze)，規(gui)范(fan)(fan)(fan)工作流(liu)程和(he)標準(zhun)，實(shi)(shi)現(xian)責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)工作標準(zhun)一致、有(you)章可循、規(gui)范(fan)(fan)(fan)有(you)序。三(san)要(yao)(yao)(yao)(yao)(yao)夯(hang)實(shi)(shi)制(zhi)度(du)(du)(du)(du)基礎。落實(shi)(shi)63號文(wen)件要(yao)(yao)(yao)(yao)(yao)求(qiu)，進一步完(wan)善重大(da)決(jue)(jue)策(ce)評估、決(jue)(jue)策(ce)事(shi)(shi)項履(lv)職(zhi)記錄等(deng)規(gui)定；細(xi)化(hua)各類經營(ying)投資(zi)責(ze)(ze)任(ren)條款和(he)清單，明確崗位職(zhi)責(ze)(ze)和(he)履(lv)職(zhi)程序；在有(you)關(guan)外聘董事(shi)(shi)、職(zhi)業(ye)經理人(ren)聘任(ren)合同中，要(yao)(yao)(yao)(yao)(yao)明確違(wei)規(gui)經營(ying)投資(zi)責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)的原則(ze)要(yao)(yao)(yao)(yao)(yao)求(qiu)。
四、扎實做好(hao)違(wei)(wei)規(gui)(gui)問(wen)題線(xian)索查(cha)處(chu)。各中央企業(ye)(ye)要(yao)(yao)違(wei)(wei)規(gui)(gui)必(bi)(bi)究(jiu)(jiu)，追責(ze)(ze)(ze)必(bi)(bi)嚴，切(qie)實增(zeng)強(qiang)國(guo)資監(jian)管(guan)(guan)法(fa)規(gui)(gui)制度和企業(ye)(ye)內部管(guan)(guan)理規(gui)(gui)定(ding)剛性約束。一(yi)(yi)(yi)要(yao)(yao)加大責(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)(jiu)工作(zuo)力(li)(li)度。對受(shou)理查(cha)辦的違(wei)(wei)規(gui)(gui)經營投資問(wen)題線(xian)索實行對賬(zhang)銷號管(guan)(guan)理，集中力(li)(li)量抓好(hao)國(guo)有資產(chan)重大損(sun)失調(diao)查(cha)，依法(fa)依規(gui)(gui)追究(jiu)(jiu)有關人員責(ze)(ze)(ze)任。對發(fa)現的涉(she)嫌違(wei)(wei)紀(ji)、職務違(wei)(wei)法(fa)及(ji)犯罪的問(wen)題線(xian)索，要(yao)(yao)及(ji)時移送紀(ji)檢監(jian)察(cha)或司法(fa)機關查(cha)處(chu)。二要(yao)(yao)強(qiang)化責(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)(jiu)工作(zuo)指(zhi)導監(jian)督(du)。組織對所屬企業(ye)(ye)責(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)(jiu)工作(zuo)的監(jian)督(du)檢查(cha)，強(qiang)化定(ding)性、定(ding)損(sun)、定(ding)責(ze)(ze)(ze)等關鍵環(huan)節的指(zhi)導把關，根據需(xu)要(yao)(yao)可由上(shang)級企業(ye)(ye)直接開(kai)展核查(cha)。三要(yao)(yao)加強(qiang)案例通報(bao)和有關信息公(gong)開(kai)。要(yao)(yao)結合具體案例的調(diao)查(cha)處(chu)理，在(zai)適當范圍總結、通報(bao)及(ji)公(gong)開(kai)調(diao)查(cha)處(chu)理情況，以案為鑒，發(fa)揮“追責(ze)(ze)(ze)一(yi)(yi)(yi)個(ge)、警(jing)(jing)示一(yi)(yi)(yi)片(pian)”的警(jing)(jing)示教育(yu)作(zuo)用，不斷提高(gao)監(jian)督(du)追責(ze)(ze)(ze)工作(zuo)的影響力(li)(li)和透明度。
五、探索(suo)工(gong)作(zuo)方(fang)式方(fang)法。責(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)政策性強、涉及面(mian)(mian)廣(guang)、專業(ye)(ye)要求(qiu)高，各中央(yang)企(qi)業(ye)(ye)要積極探索(suo)工(gong)作(zuo)的新(xin)(xin)途徑新(xin)(xin)方(fang)法。一要探索(suo)開展境外(wai)(wai)核查追(zhui)責(ze)。逐步(bu)推進(jin)境外(wai)(wai)損(sun)失(shi)調查和(he)追(zhui)責(ze)工(gong)作(zuo)，關注(zhu)重大決策、重大合同、大額資金管(guan)控和(he)境外(wai)(wai)子企(qi)業(ye)(ye)治理(li)等(deng)方(fang)面(mian)(mian)的資產流失(shi)風(feng)險(xian)，確保國(guo)有資本投到哪里，監(jian)管(guan)追(zhui)責(ze)就延伸(shen)到哪里。二(er)要探索(suo)建立追(zhui)責(ze)信(xin)息管(guan)理(li)系統。提升工(gong)作(zuo)信(xin)息化水平，逐步(bu)實(shi)現線上填報提交責(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)報告，對受理(li)、初步(bu)核實(shi)、分類(lei)處置(zhi)、核查、處理(li)和(he)整改(gai)等(deng)環(huan)節全過程監(jian)督(du)，研究(jiu)通(tong)過共享經營(ying)管(guan)理(li)信(xin)息和(he)構建大數據模型，精(jing)準發現違規問題。三要探索(suo)推進(jin)容錯機制落實(shi)落地。進(jin)一步(bu)研究(jiu)落實(shi)“三個區分開來”的落地舉措，具(ju)體問題具(ju)體分析，既(ji)防止追(zhui)責(ze)不力，又防止追(zhui)責(ze)泛化簡單化。同時，結合實(shi)際(ji)，研究(jiu)加強基金投資、混合所有制等(deng)新(xin)(xin)業(ye)(ye)態領域的責(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)。
六(liu)、不斷健全以(yi)追(zhui)責(ze)(ze)促(cu)(cu)(cu)發(fa)展(zhan)的(de)長效(xiao)機制(zhi)(zhi)。責(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)是手(shou)段不是目的(de)，各中央企(qi)業要注重(zhong)做好監(jian)督“后半篇文章(zhang)”，把追(zhui)責(ze)(ze)成果轉化(hua)為(wei)促(cu)(cu)(cu)進企(qi)業健康發(fa)展(zhan)的(de)監(jian)管(guan)效(xiao)能。一要促(cu)(cu)(cu)進防范化(hua)解(jie)(jie)重(zhong)大風險。舉一反(fan)三，以(yi)點帶面，深入(ru)開展(zhan)共(gong)性(xing)問題(ti)核查(cha)，排查(cha)問題(ti)隱患，預警提(ti)示經(jing)營風險。適時(shi)介入(ru)風險事件處置，跟蹤關注或有資產損(sun)失，以(yi)追(zhui)責(ze)(ze)促(cu)(cu)(cu)追(zhui)損(sun)，及(ji)時(shi)化(hua)解(jie)(jie)資產損(sun)失風險。二要推動(dong)(dong)完善(shan)企(qi)業內部控(kong)制(zhi)(zhi)體(ti)系。針對發(fa)現的(de)內控(kong)缺陷和管(guan)控(kong)漏洞，標本兼治(zhi)，強(qiang)化(hua)整改落實(shi)，及(ji)時(shi)制(zhi)(zhi)定修訂(ding)各項管(guan)理制(zhi)(zhi)度，完善(shan)內控(kong)體(ti)系，提(ti)升管(guan)理水平。三要保障(zhang)企(qi)業合(he)規經(jing)營健康發(fa)展(zhan)。以(yi)責(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)為(wei)重(zhong)要抓(zhua)手(shou)，通過懲治(zhi)教育建設相結(jie)合(he)，強(qiang)化(hua)各級(ji)管(guan)理人員合(he)規履職(zhi)的(de)自覺性(xing)和主動(dong)(dong)性(xing)，全面推進依法(fa)治(zhi)企(qi)，有效(xiao)促(cu)(cu)(cu)進企(qi)業穩健經(jing)營和可持(chi)續發(fa)展(zhan)。
國(guo)資(zi)(zi)委(wei)(wei)將加強對各中央企業(ye)責任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工作的指導，組織培訓和交(jiao)流，根據需要(yao)檢查(cha)企業(ye)貫徹落實63號(hao)(hao)文件、《中央企業(ye)違規(gui)經營投資(zi)(zi)責任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)實施(shi)辦法（試行）》（國(guo)資(zi)(zi)委(wei)(wei)令第37號(hao)(hao)，以下(xia)簡稱37號(hao)(hao)令）的工作情況(kuang)等。各中央企業(ye)要(yao)認真制定責任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工作體系建設(she)方(fang)案并于2019年5月底前將有(you)關(guan)情況(kuang)書面報送國(guo)資(zi)(zi)委(wei)(wei)，具體實施(shi)落實情況(kuang)納入年度定期報告一并報送。同時，要(yao)注意收(shou)集執行37號(hao)(hao)令以及推進責任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工作體系建設(she)過程(cheng)中的新(xin)情況(kuang)、新(xin)問題，及時報告國(guo)資(zi)(zi)委(wei)(wei)。
聯系人及電話：監督(du)二(er)局 張小紅、柳明(ming)教
64470402、64471930
電(dian)子郵(you)箱：zhangxiaohong@hongxingpaper.com
國 資 委
2019年 4 月 30 日