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國(guo)資發(fa)改(gai)革規〔2019〕126號

關于中央企業加強參股管理有關事項的通知

各中央企業：

近年來(lai)，中央(yang)企業以參股(gu)等多種方式與各類所(suo)有(you)制(zhi)企業合(he)資(zi)(zi)合(he)作，對提高國(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)本運行和配(pei)置效率、發(fa)展混(hun)合(he)所(suo)有(you)制(zhi)經(jing)濟起到了重要促進作用。但實踐中也存在部分企業參股(gu)投資(zi)(zi)決策(ce)不規范、國(guo)(guo)有(you)股(gu)權管(guan)控(kong)不到位等問(wen)題，影響國(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)本配(pei)置效率，造成國(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產流(liu)失。為深入(ru)貫徹(che)習近平(ping)新時代中國(guo)(guo)特色社會(hui)主義思想，形成以管(guan)資(zi)(zi)本為主的國(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產監(jian)(jian)管(guan)體制(zhi)，規范操作，強化監(jian)(jian)督，有(you)效維護國(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產安全，現就中央(yang)企業加強參股(gu)管(guan)理(li)有(you)關事(shi)項通知如下：

 一、規范參股投資

（一）嚴(yan)把主業(ye)(ye)投(tou)資(zi)方向。嚴(yan)格執行國有資(zi)產(chan)投(tou)資(zi)監(jian)督管理有關規(gui)定(ding)，堅(jian)持聚焦主業(ye)(ye)，嚴(yan)控非(fei)主業(ye)(ye)投(tou)資(zi)。不得為規(gui)避主業(ye)(ye)監(jian)管要求，通過參(can)股等(deng)方式(shi)開展中央企業(ye)(ye)投(tou)資(zi)項(xiang)目負面清單規(gui)定(ding)的商(shang)業(ye)(ye)性房地產(chan)等(deng)禁止類業(ye)(ye)務。

（二）嚴(yan)格(ge)甄選合(he)作對(dui)象。應進行充分盡職(zhi)調(diao)查，通過各(ge)(ge)類信(xin)(xin)用信(xin)(xin)息平(ping)臺、第三方調(diao)查等(deng)方式(shi)審查合(he)作方資(zi)(zi)格(ge)資(zi)(zi)質信(xin)(xin)譽，選擇經營管理水平(ping)高、資(zi)(zi)質信(xin)(xin)譽好的合(he)作方。對(dui)存(cun)在失信(xin)(xin)記錄(lu)(lu)或(huo)(huo)行政處(chu)罰、刑事犯罪等(deng)違規違法記錄(lu)(lu)的意向合(he)作方，要視(shi)嚴(yan)重程度審慎(shen)或(huo)(huo)禁止合(he)作。不得選擇與(yu)參股投資(zi)(zi)主體及其(qi)各(ge)(ge)級控股股東領導人員存(cun)在特定關(guan)(guan)系(xi)（指配偶(ou)、子女及其(qi)配偶(ou)等(deng)親屬關(guan)(guan)系(xi)，以(yi)及共同利益關(guan)(guan)系(xi)等(deng)）的合(he)作方。

（三）合理確定參股(gu)(gu)方(fang)式。結合企業經營(ying)發展需(xu)要，合理確定持股(gu)(gu)比例，以資本為(wei)紐(niu)帶、以產權(quan)為(wei)基礎(chu)，依(yi)法約定各方(fang)股(gu)(gu)東(dong)權(quan)益(yi)。不得以約定固定分紅等“名為(wei)參股(gu)(gu)合作(zuo)、實為(wei)借(jie)貸融資”的名股(gu)(gu)實債方(fang)式開(kai)展參股(gu)(gu)合作(zuo)。

（四）完善審核決策(ce)機制。參股(gu)投(tou)資決策(ce)權向下(xia)授(shou)權應(ying)作為重(zhong)大(da)事項經黨委（黨組）研究討論，由董事會或(huo)經理層決定，授(shou)權的管(guan)理層級原則(ze)上不超過(guo)兩級。達(da)到(dao)一定額(e)度(du)的參股(gu)投(tou)資，應(ying)納入(ru)“三重(zhong)一大(da)”范圍，由集團公司決策(ce)。

 二、加強參股國有股權管理

（五）依法(fa)履行(xing)股(gu)東(dong)權(quan)(quan)責。按(an)照公司法(fa)等(deng)(deng)法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)規(gui)(gui)定(ding)，依據公司章程(cheng)約定(ding)，向參(can)股(gu)企業(ye)(ye)選派(pai)(pai)國(guo)有股(gu)東(dong)代表、董事監事或重要崗位人員，有效行(xing)使股(gu)東(dong)權(quan)(quan)利，避(bi)免(mian)“只(zhi)投不(bu)管(guan)”。加強對選派(pai)(pai)人員的管(guan)理(li)，進行(xing)定(ding)期輪換。在參(can)股(gu)企業(ye)(ye)章程(cheng)、議(yi)事規(gui)(gui)則等(deng)(deng)制度文件中，可結合實際明確(que)對特定(ding)事項(xiang)的否決權(quan)(quan)等(deng)(deng)條款(kuan)，以維護國(guo)有股(gu)東(dong)權(quan)(quan)益。

（六）注重參股投資(zi)回(hui)報(bao)。定(ding)期對參股的國有(you)權益(yi)進(jin)行(xing)清查，核實分析參股收益(yi)和(he)增(zeng)減變動等(deng)情況。合理運用增(zeng)持(chi)(chi)、減持(chi)(chi)或退出等(deng)方(fang)式加強價值管理，不(bu)斷(duan)提高國有(you)資(zi)本(ben)配置(zhi)效(xiao)率(lv)。對滿5年(nian)未分紅、長期虧損或非(fei)持(chi)(chi)續經營的參股企(qi)業股權，要進(jin)行(xing)價值評估，屬于(yu)低效(xiao)無(wu)效(xiao)的要盡快處(chu)置(zhi)，屬于(yu)戰略性持(chi)(chi)有(you)或者培育期的要強化跟蹤(zong)管理。

（七）嚴格(ge)財務監管。加(jia)強(qiang)運行(xing)監測，及(ji)時掌握(wo)參股(gu)企(qi)(qi)(qi)業財務數據和經(jing)營情況(kuang)，發(fa)現異常要深入剖析原因，及(ji)時采取應對(dui)措施防(fang)范風(feng)險(xian)。加(jia)強(qiang)財務決(jue)算(suan)審核，對(dui)于(yu)關聯交(jiao)易占比較高、應收賬款金額大或(huo)賬齡長的(de)參股(gu)企(qi)(qi)(qi)業，要加(jia)強(qiang)風(feng)險(xian)排查。對(dui)風(feng)險(xian)較大、經(jing)營情況(kuang)難以掌握(wo)的(de)股(gu)權(quan)投資，要及(ji)時退出(chu)。不得對(dui)參股(gu)企(qi)(qi)(qi)業其他股(gu)東出(chu)資提(ti)供(gong)(gong)墊資。嚴格(ge)控制對(dui)參股(gu)企(qi)(qi)(qi)業提(ti)供(gong)(gong)擔保，確(que)需(xu)提(ti)供(gong)(gong)的(de)，應嚴格(ge)履行(xing)決(jue)策程(cheng)序，且不得超股(gu)權(quan)比例(li)提(ti)供(gong)(gong)擔保。

（八）規范產(chan)(chan)權(quan)(quan)(quan)管(guan)理(li)。嚴格按照國(guo)有(you)(you)產(chan)(chan)權(quan)(quan)(quan)管(guan)理(li)有(you)(you)關(guan)規定，及時辦理(li)參股(gu)股(gu)權(quan)(quan)(quan)的產(chan)(chan)權(quan)(quan)(quan)占有(you)(you)、變(bian)動、注銷等相關(guan)登記(ji)手續，按期進行數(shu)據(ju)核對，確保(bao)參股(gu)產(chan)(chan)權(quan)(quan)(quan)登記(ji)的及時性(xing)、準(zhun)確性(xing)和完整性(xing)。參股(gu)股(gu)權(quan)(quan)(quan)取得、轉讓應嚴格執行國(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)評估、國(guo)有(you)(you)產(chan)(chan)權(quan)(quan)(quan)進場交易、上市公司國(guo)有(you)(you)股(gu)權(quan)(quan)(quan)管(guan)理(li)等制度規定，確保(bao)國(guo)有(you)(you)權(quan)(quan)(quan)益得到充分(fen)保(bao)障。

（九）規(gui)范字號(hao)等無形資產(chan)使(shi)用(yong)。加強無形資產(chan)管理，嚴格(ge)規(gui)范無形資產(chan)使(shi)用(yong)，有(you)效維(wei)護企(qi)業權益和品牌價值。不得(de)將字號(hao)、經營(ying)資質和特許經營(ying)權等提(ti)供給參股(gu)企(qi)業使(shi)用(yong)。產(chan)品注(zhu)冊(ce)商標確需授權給參股(gu)企(qi)業使(shi)用(yong)的，應嚴格(ge)授權使(shi)用(yong)條件和決(jue)策審批程序，并采取市場(chang)公允價格(ge)。

（十）加(jia)強領(ling)(ling)導人(ren)員(yuan)兼(jian)(jian)職管理(li)。中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)及各(ge)級子企(qi)(qi)(qi)業(ye)領(ling)(ling)導人(ren)員(yuan)在參(can)(can)股企(qi)(qi)(qi)業(ye)兼(jian)(jian)職，應根(gen)據工作需(xu)要從嚴掌握，一般不(bu)(bu)越(yue)級兼(jian)(jian)職，不(bu)(bu)兼(jian)(jian)“掛名”職務。確需(xu)兼(jian)(jian)職的，按照(zhao)管理(li)權限審批(pi)，且不(bu)(bu)得在兼(jian)(jian)職企(qi)(qi)(qi)業(ye)領(ling)(ling)取工資(zi)、獎(jiang)金(jin)、津貼等任何形式的報酬和獲取其(qi)他額外(wai)利益；任期屆滿連(lian)任的，應重新報批(pi)。參(can)(can)股經營投資(zi)主(zhu)體及其(qi)各(ge)級控股股東領(ling)(ling)導人(ren)員(yuan)親屬在參(can)(can)股企(qi)(qi)(qi)業(ye)關鍵崗位任職，應參(can)(can)照(zhao)企(qi)(qi)(qi)業(ye)領(ling)(ling)導人(ren)員(yuan)任職回避有關規定執行。

（十一）加強(qiang)黨(dang)的(de)(de)(de)建(jian)設。按照(zhao)關于加強(qiang)和改(gai)進(jin)非公有制企(qi)業黨(dang)的(de)(de)(de)建(jian)設工作有關規(gui)定，切實加強(qiang)黨(dang)的(de)(de)(de)建(jian)設，開(kai)展參股企(qi)業黨(dang)的(de)(de)(de)工作，努力(li)推(tui)進(jin)黨(dang)的(de)(de)(de)組織和工作覆蓋，宣傳(chuan)貫徹黨(dang)的(de)(de)(de)路(lu)線方針政策，團(tuan)結凝(ning)聚職(zhi)工群眾(zhong)，促進(jin)企(qi)業健康發(fa)展。

 三、強化監督問責

（十二）加強內(nei)部(bu)監督。應將(jiang)參股(gu)經營作(zuo)為(wei)內(nei)部(bu)管控的重(zhong)(zhong)要內(nei)容，建(jian)立健全(quan)以風(feng)險管理為(wei)導向、合規管理監督為(wei)重(zhong)(zhong)點的規范有(you)效的內(nei)控體系。對各級企業(ye)(ye)負責(ze)人(ren)開展任期經濟責(ze)任審計時(shi)，要將(jiang)其任期內(nei)企業(ye)(ye)參股(gu)投資、與參股(gu)企業(ye)(ye)關(guan)聯交(jiao)易等有(you)關(guan)事項(xiang)列入重(zhong)(zhong)點審計內(nei)容。

（十三(san)）嚴(yan)格(ge)責任(ren)(ren)(ren)追究。參股(gu)經營中造(zao)成國(guo)有(you)資(zi)產流失或(huo)者其他嚴(yan)重不良后果(guo)的(de)，要(yao)按照《中央企業違(wei)規經營投(tou)資(zi)責任(ren)(ren)(ren)追究實施辦法（試(shi)行(xing)）》等(deng)有(you)關規定，對相關責任(ren)(ren)(ren)人給予(yu)嚴(yan)肅(su)處理(li)，并實行(xing)終身追責；涉(she)嫌違(wei)紀(ji)違(wei)法的(de)，移送有(you)關部門嚴(yan)肅(su)查(cha)處。

各中央(yang)企業(ye)要(yao)高度重視(shi)混合所有(you)(you)(you)(you)制(zhi)改革中的(de)參股管理(li)，加強(qiang)組織(zhi)領導(dao)，按照本(ben)通知(zhi)要(yao)求，抓緊對(dui)參股經營投資(zi)進行全面(mian)梳理(li)檢查，認真查找在(zai)合作方選擇、決策審批、財(cai)務管控、領導(dao)人員兼(jian)職(zhi)以及(ji)與參股企業(ye)關(guan)聯交易(yi)等方面(mian)存在(zai)的(de)問(wen)題，及(ji)時(shi)整改。同時(shi)，堅持(chi)問(wen)題導(dao)向，舉一(yi)反三(san)，制(zhi)定完善規章制(zhi)度，細化管理(li)措施，落實管理(li)責(ze)任(ren)，切(qie)實維(wei)護國有(you)(you)(you)(you)資(zi)產權(quan)益，嚴防國有(you)(you)(you)(you)資(zi)產流失(shi)，促(cu)進混合所有(you)(you)(you)(you)制(zhi)經濟健康(kang)發展。

中央企業基金業務參股管(guan)理另行規定。

                                                     國 資 委

                                                  2019年(nian)12月12日