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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳(ting)發(fa)財管[2017]8號(hao)

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關(guan)于(yu)做好(hao)中央企業(ye)財(cai)務快報工作的通知(zhi)

各中央企業：

近(jin)年(nian)來,各中央企(qi)業高度重(zhong)(zhong)視財(cai)(cai)務快(kuai)報(bao)管理(li)工(gong)作(zuo)，在(zai)推(tui)動改革(ge)發(fa)(fa)展、促進(jin)提質增(zeng)效、管控經營風險、提升管理(li)水平等方面發(fa)(fa)揮了(le)重(zhong)(zhong)要作(zuo)用。為進(jin)一步做好財(cai)(cai)務快(kuai)報(bao)工(gong)作(zuo)，我們(men)對(dui)企(qi)業財(cai)(cai)務快(kuai)報(bao)進(jin)行了(le)修訂與整(zheng)合，現(xian)將有關(guan)事項通知如下(xia)：

一、關于企(qi)業財務快報修(xiu)訂情(qing)況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國資委(wei)對(dui)企(qi)(qi)業財務(wu)快(kuai)報(bao)的(de)相關指標和填報(bao)口徑進(jin)行(xing)(xing)了修訂；并(bing)結合國企(qi)(qi)國資改革工(gong)(gong)作需要，對(dui)石油石化、電網、發(fa)電、通信、建筑等行(xing)(xing)業的(de)生(sheng)產經(jing)營情(qing)況統(tong)計(ji)(ji)表(biao)(biao)進(jin)行(xing)(xing)了完善。將“兩金”占用(yong)清理工(gong)(gong)作情(qing)況統(tong)計(ji)(ji)快(kuai)報(bao)、對(dui)外捐贈支出季報(bao)表(biao)(biao)、債務(wu)風(feng)險監測補充指標季報(bao)表(biao)(biao)、債券發(fa)行(xing)(xing)情(qing)況統(tong)計(ji)(ji)季報(bao)表(biao)(biao)、金融衍生(sheng)業務(wu)季報(bao)表(biao)(biao)等一并(bing)整合納入企(qi)(qi)業財務(wu)快(kuai)報(bao)體(ti)系。

二、關(guan)于企業(ye)財(cai)務(wu)快(kuai)報工作(zuo)要求(qiu)

（一）各(ge)中央企(qi)業應(ying)當將本(ben)集團所屬(shu)各(ge)級子企(qi)業納(na)入財務(wu)快報編制(zhi)范圍，充(chong)分利用(yong)信息化(hua)手(shou)段，完善本(ben)企(qi)業財務(wu)動態監(jian)測(ce)工作體(ti)系，實現財務(wu)快報全級次報送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外(wai)子企業(ye)財(cai)務季(ji)(ji)報(bao)、對外(wai)捐贈(zeng)支(zhi)出季(ji)(ji)報(bao)表、債(zhai)(zhai)務風險監(jian)(jian)測補充指(zhi)標季(ji)(ji)報(bao)表、債(zhai)(zhai)券發行情況統計(ji)季(ji)(ji)報(bao)表、金融衍(yan)生(sheng)業(ye)務季(ji)(ji)報(bao)表報(bao)送國資委財(cai)務監(jian)(jian)管局(ju)。

（三）各中央(yang)企業要(yao)(yao)對本企業的生(sheng)產經營、財務狀況(kuang)、運行(xing)質量(liang)、經營風險、預算(suan)執行(xing)等(deng)方面進(jin)行(xing)深入分(fen)析(xi)，對效(xiao)益、成本費用、負債、固定資產投資等(deng)指標(biao)異常波(bo)動(dong)，預算(suan)執行(xing)差(cha)異過大(da)，合并范圍重(zhong)大(da)變化，政(zheng)策重(zhong)大(da)調整形成的影響等(deng)情況(kuang)要(yao)(yao)予以重(zhong)點說明。有(you)關分(fen)析(xi)材料電子文(wen)檔隨(sui)月(yue)度報(bao)(bao)表(biao)一(yi)并報(bao)(bao)送。

（四）各中(zhong)央企(qi)業要(yao)進一步加強對財(cai)務快(kuai)(kuai)報工作的(de)(de)組(zu)織領(ling)導，做好企(qi)業內(nei)部(bu)分工協(xie)作，落實工作責任，強化(hua)數(shu)據(ju)審核，規范合并(bing)抵銷，細化(hua)分析預(yu)判，提(ti)高財(cai)務快(kuai)(kuai)報的(de)(de)時(shi)效性(xing)(xing)(xing)、完整(zheng)性(xing)(xing)(xing)、規范性(xing)(xing)(xing)和準確性(xing)(xing)(xing)。

請各中央企業從2017年2月(yue)快報開始(shi)，按(an)照新的企業財(cai)(cai)務(wu)快報格式進行編制(zhi)和報送。企業財(cai)(cai)務(wu)快報軟件(jian)及(ji)參(can)數請在(zai)國資(zi)(zi)委(wei)網站“財(cai)(cai)務(wu)監管局(ju)”欄目下載。快報填(tian)報過程中，如(ru)發現(xian)問(wen)題(ti)，請及(ji)時與國資(zi)(zi)委(wei)財(cai)(cai)務(wu)監管局(ju)聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月(yue)14日