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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳(ting)發財(cai)管[2017]8號

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關于做好(hao)中央企業財務快報工作的通知(zhi)

各中央企業：

近年來,各中央企(qi)業高度重(zhong)視(shi)財(cai)務快(kuai)報(bao)管理工(gong)作，在推動改革發展、促(cu)進(jin)(jin)提(ti)質增效、管控經營(ying)風險、提(ti)升管理水平等方(fang)面發揮了(le)重(zhong)要作用。為進(jin)(jin)一(yi)步做好(hao)財(cai)務快(kuai)報(bao)工(gong)作，我們對企(qi)業財(cai)務快(kuai)報(bao)進(jin)(jin)行了(le)修訂與(yu)整合，現將有關事項通知如下(xia)：

一、關于企業財務快(kuai)報(bao)修訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)資委對企(qi)業(ye)財務快(kuai)報(bao)(bao)的相關指標(biao)和(he)填(tian)報(bao)(bao)口徑進行了(le)修訂；并結合(he)(he)國(guo)企(qi)國(guo)資改革工作(zuo)需要(yao)，對石油石化、電網、發電、通信(xin)、建筑等行業(ye)的生產經營情況(kuang)統計表(biao)進行了(le)完(wan)善。將“兩金”占用清(qing)理工作(zuo)情況(kuang)統計快(kuai)報(bao)(bao)、對外捐贈支(zhi)出季(ji)報(bao)(bao)表(biao)、債(zhai)(zhai)務風(feng)險監測補充指標(biao)季(ji)報(bao)(bao)表(biao)、債(zhai)(zhai)券發行情況(kuang)統計季(ji)報(bao)(bao)表(biao)、金融衍生業(ye)務季(ji)報(bao)(bao)表(biao)等一并整合(he)(he)納入企(qi)業(ye)財務快(kuai)報(bao)(bao)體(ti)系。

二(er)、關于企業財務快報(bao)工作要求

（一）各中央企業(ye)應當將本集團(tuan)所(suo)屬各級子企業(ye)納(na)入財務快(kuai)報編(bian)制范圍，充分(fen)利用信息化手段，完善本企業(ye)財務動態監測工作(zuo)體系，實(shi)現財務快(kuai)報全級次報送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外子(zi)企業(ye)財務(wu)(wu)季(ji)(ji)報、對(dui)外捐(juan)贈支出季(ji)(ji)報表、債務(wu)(wu)風險監測(ce)補充指(zhi)標季(ji)(ji)報表、債券(quan)發行情況統計(ji)季(ji)(ji)報表、金融衍生業(ye)務(wu)(wu)季(ji)(ji)報表報送國資委財務(wu)(wu)監管局。

（三(san)）各(ge)中央企業(ye)要(yao)對本(ben)企業(ye)的生產(chan)經營、財(cai)務狀況、運行(xing)(xing)質量、經營風險、預算執行(xing)(xing)等(deng)方面(mian)進行(xing)(xing)深入分析(xi)(xi)，對效益、成本(ben)費用(yong)、負債、固定資(zi)(zi)產(chan)投資(zi)(zi)等(deng)指標異常波(bo)動(dong)，預算執行(xing)(xing)差異過大(da)，合并(bing)范(fan)圍(wei)重大(da)變化(hua)，政策(ce)重大(da)調整(zheng)形成的影響(xiang)等(deng)情況要(yao)予以重點說明。有(you)關(guan)分析(xi)(xi)材料(liao)電子文檔隨月(yue)度報表一(yi)并(bing)報送。

（四）各(ge)中央企(qi)業(ye)(ye)要進一步加(jia)強對財(cai)務快(kuai)報(bao)工作(zuo)的組(zu)織領導，做好(hao)企(qi)業(ye)(ye)內部分工協作(zuo)，落(luo)實工作(zuo)責任，強化(hua)數據審核，規范(fan)合(he)并抵銷，細化(hua)分析(xi)預判，提高(gao)財(cai)務快(kuai)報(bao)的時效性(xing)(xing)、完整性(xing)(xing)、規范(fan)性(xing)(xing)和準確性(xing)(xing)。

請各中央企業從2017年2月快報(bao)開始(shi)，按照新的企業財(cai)(cai)務快報(bao)格式進行(xing)編制和報(bao)送。企業財(cai)(cai)務快報(bao)軟件及參數(shu)請在國(guo)資委網站“財(cai)(cai)務監管局(ju)”欄目下(xia)載。快報(bao)填報(bao)過程中，如發現問題，請及時與國(guo)資委財(cai)(cai)務監管局(ju)聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月(yue)14日