文章來源：央視網 發(fa)布時(shi)間：2022-03-15
“十三五”期間，我國(guo)新增減(jian)稅(shui)(shui)降費規模(mo)逐漸放大，2019年和2020年都保持了2萬(wan)億(yi)元(yuan)以(yi)上的強度，五年累計規模(mo)超過(guo)7.6萬(wan)億(yi)元(yuan)。減(jian)稅(shui)(shui)降費規模(mo)增加的同時(shi)，我國(guo)宏觀稅(shui)(shui)負逐年下降。
國家(jia)稅務(wu)總局(ju)收(shou)(shou)(shou)入(ru)規劃(hua)核算(suan)司副司長 趙連偉：我們講宏(hong)觀稅負通常(chang)指的(de)(de)(de)是小(xiao)口徑的(de)(de)(de)概念，稅收(shou)(shou)(shou)收(shou)(shou)(shou)入(ru)占經濟總量的(de)(de)(de)比重體現的(de)(de)(de)是政府(fu)部(bu)門在國民(min)收(shou)(shou)(shou)入(ru)分(fen)配(pei)中通過稅收(shou)(shou)(shou)分(fen)配(pei)得到的(de)(de)(de)份(fen)額，宏(hong)觀稅負的(de)(de)(de)下(xia)降反映了政府(fu)部(bu)門以自(zi)己收(shou)(shou)(shou)入(ru)的(de)(de)(de)減法(fa)換(huan)取了企業和(he)居民(min)收(shou)(shou)(shou)入(ru)的(de)(de)(de)加法(fa)。
數(shu)據顯示(shi)，2016—2020年(nian)(nian)，我國宏觀稅負逐年(nian)(nian)降低。其中，2019年(nian)(nian)和2020年(nian)(nian)，隨著(zhu)我國大規(gui)模減稅降費措施的(de)實施落地，宏觀稅負基本(ben)保持了年(nian)(nian)降約一個百分點的(de)水平，2020年(nian)(nian)已經降至15.2%，比“十(shi)二五”末2015年(nian)(nian)的(de)18.13%降低近(jin)3個百分點。
第三產業 制造業 民營經濟發展快
稅收數據顯示，“十三五”時期，我國稅收收入產(chan)(chan)業(ye)(ye)(ye)結(jie)構繼續調整，第三產(chan)(chan)業(ye)(ye)(ye)稅收占(zhan)比穩步(bu)提升，制(zhi)造(zao)業(ye)(ye)(ye)不斷(duan)發展壯大，民營經濟(ji)發展迅(xun)速。
稅收數據顯示，“十三五(wu)”時(shi)期，隨著我國(guo)(guo)經濟(ji)發展(zhan)質量不斷提(ti)(ti)(ti)升(sheng)，產業(ye)結構持(chi)續優(you)化，第三產業(ye)稅收占全國(guo)(guo)稅收比重穩步(bu)提(ti)(ti)(ti)升(sheng)，由2016年(nian)的56.5%提(ti)(ti)(ti)升(sheng)至(zhi)2020年(nian)的58.1%，比“十二五(wu)”末(2015年(nian))提(ti)(ti)(ti)高3.3個(ge)百分點。
國家稅務總局收入規劃核算(suan)司(si)副司(si)長(chang) 趙連偉：“十三五”時(shi)期，新動能也加速成長(chang)，它同(tong)時(shi)也成為了新的稅收增(zeng)長(chang)點(dian)，從信息傳輸、軟件和(he)信息技術(shu)服(fu)務業(ye)來看，銷售(shou)收入年均(jun)(jun)增(zeng)長(chang)了21.2%，同(tong)時(shi)稅收年均(jun)(jun)增(zeng)長(chang)12.5%。
從行業(ye)(ye)(ye)來看(kan)，增(zeng)(zeng)值稅發(fa)票數據顯示，“十三五”期間(jian)我國制造業(ye)(ye)(ye)不斷發(fa)展壯大，全國制造業(ye)(ye)(ye)企業(ye)(ye)(ye)銷(xiao)(xiao)售收入(ru)年(nian)(nian)均增(zeng)(zeng)長11.2%。其中(zhong)，高技術制造業(ye)(ye)(ye)發(fa)展突出，銷(xiao)(xiao)售收入(ru)累計(ji)增(zeng)(zeng)長超過1倍，年(nian)(nian)均增(zeng)(zeng)長15.1%。
從經(jing)濟類型(xing)來(lai)看(kan)，稅(shui)(shui)務總(zong)局數(shu)據(ju)顯示，“十三五(wu)”時期，民營經(jing)濟發(fa)展迅速(su)，全國新(xin)辦民營經(jing)濟涉稅(shui)(shui)市(shi)場主(zhu)(zhu)體5600萬戶，占全部新(xin)辦涉稅(shui)(shui)市(shi)場主(zhu)(zhu)體的97.5%。
2016—2020年，民營經濟(ji)(ji)銷(xiao)售收入年均增(zeng)長17.7%，高于全(quan)(quan)(quan)國總體水(shui)平1.5個百分(fen)點(dian)。稅收貢獻也在不斷提(ti)升，2020年，民營經濟(ji)(ji)繳納稅收占(zhan)全(quan)(quan)(quan)國稅收比重達60.1%，成(cheng)為穩(wen)定(ding)全(quan)(quan)(quan)國稅收的重要支(zhi)撐(cheng)。
國家稅務(wu)總局收(shou)入規劃核算司(si)副司(si)長 趙連偉：“十三(san)五(wu)”時(shi)期(qi)，民營(ying)高(gao)新技(ji)術企業(ye)的(de)數量占全國高(gao)新技(ji)術企業(ye)的(de)比重(zhong)，從2016年的(de)87%提(ti)升到(dao)(dao)2020年的(de)92.4%，民營(ying)高(gao)新技(ji)術企業(ye)銷售(shou)收(shou)入占比從2016年的(de)64.2%也提(ti)升到(dao)(dao)2020年的(de)70%。
我國出口退稅累計超7萬億元
為進一步擴大(da)對外開(kai)放，穩住外貿(mao)基本(ben)盤，“十三五”期間，我國出(chu)(chu)口退(tui)(tui)稅(shui)總額從2016年(nian)的(de)(de)11742億元增長至2020年(nian)的(de)(de)14549億元，年(nian)均增長2.6%，五年(nian)累(lei)計辦理(li)出(chu)(chu)口退(tui)(tui)稅(shui)7.07萬億元，有力降低(di)了外貿(mao)企業成本(ben)，促(cu)進外貿(mao)出(chu)(chu)口穩定增長。同時，退(tui)(tui)稅(shui)流程不斷簡化，出(chu)(chu)口退(tui)(tui)稅(shui)進度持續加(jia)快(kuai)，全國正常出(chu)(chu)口退(tui)(tui)稅(shui)的(de)(de)平均辦理(li)時間由 2018年(nian)的(de)(de)13個工作日(ri)壓(ya)縮(suo)至 2019年(nian)的(de)(de)10個工作日(ri)內，2020年(nian)再壓(ya)縮(suo)至 8個工作日(ri)內，緩(huan)解(jie)了企業資金占用的(de)(de)壓(ya)力。
脫貧攻堅減稅規模年均增長30.6%
除了支持創新，在(zai)減稅的大盤子中，還有不小(xiao)的一塊是用在(zai)了脫(tuo)貧(pin)攻堅上。數(shu)據顯示，“十三五(wu)”時期，我國脫(tuo)貧(pin)攻堅減稅規模年(nian)均增長(chang)超過30%。
“十三五”時(shi)期(qi)，針對易地(di)扶貧搬遷(qian)、貧困人口就(jiu)業、扶貧捐贈(zeng)等脫貧攻堅(jian)(jian)重(zhong)點領域和(he)關鍵環(huan)節，我國不斷加大稅收(shou)政策支(zhi)持力度，支(zhi)持脫貧攻堅(jian)(jian)稅收(shou)優(you)惠(hui)政策減免金額從2015年(nian)的(de)263億元提升(sheng)到2019年(nian)的(de)742億元，2020年(nian)達到1022億元，年(nian)均增長30.6%。
用于脫貧(pin)(pin)攻(gong)堅的減稅(shui)降費效果怎么樣？從增(zeng)值稅(shui)發票數據看，2016—2020年，832個(ge)已(yi)摘(zhai)帽國(guo)家級貧(pin)(pin)困縣企(qi)業銷售收入保(bao)持較快(kuai)增(zeng)長，年均(jun)增(zeng)速達14.6%。其中，2019年增(zeng)速提(ti)升至18.7%，2020年雖受到新冠肺炎疫(yi)情影響，但仍保(bao)持15.9%的水(shui)平，比全國(guo)企(qi)業平均(jun)水(shui)平高9.9個(ge)百分點，反映出(chu)已(yi)摘(zhai)帽貧(pin)(pin)困縣企(qi)業發展(zhan)態勢良好。
支持創新發展 減稅累計超2.5萬億元
“十三五”這(zhe)五年，減稅降費有多(duo)少用(yong)在了支持科技(ji)創新上(shang)呢？答案是超過2萬億元。
2.54萬億元！這是“十三(san)五”期間，我國鼓勵科技創新稅(shui)(shui)收政(zheng)策累計減稅(shui)(shui)規模(mo)，減免金(jin)額年均增長28.5%。
哪些行業(ye)受(shou)惠最多(duo)？毫無(wu)疑問是制造業(ye)和(he)高技術(shu)服務(wu)(wu)業(ye)。數據顯(xian)示，制造業(ye)、信息傳輸(shu)和(he)信息技術(shu)服務(wu)(wu)業(ye)、科學研究(jiu)和(he)技術(shu)服務(wu)(wu)業(ye)三大(da)行業(ye)享受(shou)減稅(shui)額合計占比近九成，其中集成電路和(he)軟件產業(ye)自2019年起減免規模超過1000億元。
稅(shui)收優惠降(jiang)低了科(ke)技企業(ye)負擔，激發了創新活(huo)力。全國(guo)享受研(yan)發費(fei)用(yong)加計扣除政(zheng)策的(de)企業(ye)戶(hu)數由2015年(nian)(nian)的(de)5.3萬戶(hu)提升(sheng)到(dao)2019年(nian)(nian)的(de)33.9萬戶(hu)，五(wu)年(nian)(nian)間擴大了5.4倍，減(jian)免稅(shui)額由725.7億(yi)元提升(sheng)至3552.1億(yi)元，2020年(nian)(nian)達到(dao)3600億(yi)元，年(nian)(nian)均增長37.8%。
國家稅(shui)務總(zong)局收(shou)入規劃核(he)算(suan)司(si)副司(si)長 趙連(lian)偉(wei)：研發(fa)費用加計扣除，指的(de)是企(qi)業(ye)的(de)研究開(kai)發(fa)費用在(zai)計算(suan)應納稅(shui)所得(de)額(e)(e)時可以在(zai)實際發(fa)生額(e)(e)的(de)基礎上(shang)，再加成(cheng)一定的(de)比例(li)進行扣除，這項政策通(tong)過正向的(de)稅(shui)收(shou)激勵，鼓(gu)勵企(qi)業(ye)加大研發(fa)投入，增(zeng)強(qiang)企(qi)業(ye)的(de)創新動力(li)和創新活力(li)，也有(you)利于增(zeng)強(qiang)企(qi)業(ye)的(de)創新主體地(di)位，促進各類創新要素(su)向企(qi)業(ye)聚集。
研(yan)發(fa)費用加(jia)(jia)計(ji)扣除力(li)度持續(xu)加(jia)(jia)大(da)，有效(xiao)激發(fa)了企業研(yan)發(fa)投(tou)入(ru)(ru)力(li)度和創(chuang)新(xin)活力(li)，全(quan)國研(yan)究與試驗發(fa)展(zhan)投(tou)入(ru)(ru)經費從2015年(nian)的(de)1.42萬億元增(zeng)長至2020年(nian)的(de)2.44萬億元，年(nian)均實現兩位數增(zeng)長，成為世界第二大(da)研(yan)發(fa)經費投(tou)入(ru)(ru)國。今年(nian)，根據政府工作(zuo)報告，制造業企業加(jia)(jia)計(ji)扣除比例(li)將(jiang)進一步提高到100%，為科技(ji)創(chuang)新(xin)再添助力(li)。
廈門大學經濟學院教(jiao)授(shou) 潘越：這個政策體現了政府對高創新(xin)支出(chu)企(qi)(qi)業(ye)的稅收優惠傾斜，這無疑會激發制造(zao)業(ye)的創新(xin)熱情，加大企(qi)(qi)業(ye)的創新(xin)力(li)度，這既是契合我國現階段(duan)由高速增長轉向(xiang)高質(zhi)量發展的戰略部(bu)署，也是推動(dong)我國制造(zao)業(ye)可持續發展的必然要求。
支持綠色發展 綠色稅收體系不斷完善
“十三五(wu)”時期，我國生態(tai)環境明顯改善。在(zai)推動綠(lv)色發展的過程中，綠(lv)色稅收體系發揮著(zhu)重要作用。
據了解，2016年7月，我(wo)國資(zi)源(yuan)稅(shui)從價計征改革全(quan)面(mian)推開，建(jian)立稅(shui)收與(yu)資(zi)源(yuan)價格直接掛鉤(gou)機(ji)制，更好發揮稅(shui)收調節功能(neng)，促進資(zi)源(yuan)合理(li)開發和(he)可(ke)持續利用。“十(shi)三五”時期資(zi)源(yuan)稅(shui)收入7509億元，比“十(shi)二五”時期增長(chang)62.3%。
值得一(yi)提的(de)是水(shui)資源稅(shui)改(gai)革，優化用水(shui)結構，有效抑制了(le)地下水(shui)超采。2020年(nian)，北(bei)京、河北(bei)等10個試點省份取(qu)用地下水(shui)水(shui)量占總水(shui)量的(de)比例為33.5%，比改(gai)革前2016年(nian)的(de)41.5%下降8個百分(fen)點。
再來(lai)看看2018年新開征的(de)環(huan)境(jing)保護稅，2018年到2020年，環(huan)境(jing)保護稅累計完成(cheng)稅收收入631.53億元。2020年，繳納環(huan)保稅的(de)納稅人主要大(da)氣污(wu)染物(wu)二氧(yang)化(hua)硫(liu)、氮(dan)氧(yang)化(hua)物(wu)排(pai)放量較改革前(qian)2017年分別(bie)下降42.5%、28.7%；主要水污(wu)染物(wu)化(hua)學需(xu)氧(yang)量、氨氮(dan)排(pai)放量較改革前(qian)2017年分別(bie)下降54.5%、35%。
國家稅務總(zong)局稅收科學研究院研究員(yuan) 李平：目前，我國已經構建起以環(huan)境保(bao)護(hu)稅為主體(ti)的綠色(se)稅收體(ti)系，環(huan)境保(bao)護(hu)稅發(fa)(fa)揮(hui)著“多排多繳、少排少繳、不(bu)排不(bu)繳”反向約束和(he)正向激勵機制(zhi)作用，倒逼企業(ye)節能(neng)減(jian)污技術改造，引導企業(ye)走生態優先、綠色(se)發(fa)(fa)展之(zhi)路，促進綠色(se)低碳循環(huan)發(fa)(fa)展。
【責任編輯(ji)：趙(zhao)藝涵】