文章來源：山(shan)東國資委 發布(bu)時間(jian)：2018-01-11
近日，山東國資委、山東省財政廳、中國證監會山東監管局聯合印發《山東省屬國有企業員工持股試點工作實施細則》，全文如下：
山東省屬國有企業員工持股試點工作實施細則
第一章 總則
第一條 為規范(fan)省(sheng)(sheng)屬(shu)國(guo)有(you)(you)(you)企業員工(gong)持股試點工(gong)作，根據黨的(de)(de)十八屆三中(zhong)全(quan)會決定、《中(zhong)共中(zhong)央 國(guo)務院(yuan)關(guan)于深化國(guo)有(you)(you)(you)企業改革(ge)的(de)(de)指導意(yi)(yi)見》（中(zhong)發〔2015〕22號(hao)）、《省(sheng)(sheng)委辦(ban)公廳 省(sheng)(sheng)政府辦(ban)公廳關(guan)于省(sheng)(sheng)屬(shu)國(guo)有(you)(you)(you)企業發展混合(he)所有(you)(you)(you)制經濟(ji)的(de)(de)意(yi)(yi)見》（魯(lu)辦(ban)發〔2016〕10號(hao)）和國(guo)務院(yuan)國(guo)資(zi)委《關(guan)于國(guo)有(you)(you)(you)控(kong)股混合(he)所有(you)(you)(you)制企業開展員工(gong)持股試點的(de)(de)意(yi)(yi)見》（國(guo)資(zi)發改革(ge)〔2016〕133號(hao)）等有(you)(you)(you)關(guan)文件精神，制定本細則。
第二條(tiao) 員工持(chi)股(gu)試(shi)點應遵循以下原則(ze)：
（一）依法(fa)(fa)合規。嚴格(ge)遵守(shou)有關法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規，公(gong)開、公(gong)平、公(gong)正操作，防止利益輸送(song)和國(guo)有資(zi)產流(liu)失。
（二）增量優(you)先(xian)。員工持股主要采取增資擴股、出資新設(she)方式(shi)，并保(bao)持國有資本(ben)控股地位。
（三(san)）自愿參(can)與。不(bu)得以強(qiang)行攤派、分配等方式強(qiang)制員工參(can)與持股計劃。
（四）合理流(liu)轉。以崗(gang)定股、崗(gang)變(bian)股變(bian)、人(ren)退股退，建(jian)立科學合理的股權內部流(liu)轉和(he)退出機制。
第三條 試點工(gong)作應以(yi)(yi)構建(jian)長效激勵約束機制為目標，通過穩(wen)妥有序實施(shi)員工(gong)持股試點，形成資本所有者和勞(lao)動者利益(yi)共(gong)同體為目標，提高員工(gong)對企業長遠發(fa)展的關切度以(yi)(yi)及(ji)經(jing)營管理(li)的參與度，充分調動人才積(ji)極(ji)性(xing)、主動性(xing)和創造性(xing)，增(zeng)強國有企業活力、競爭力。
第二章 試(shi)點范圍和基(ji)本條件
第四條 試點(dian)企業嚴格控制在(zai)以下范(fan)圍：
（一）省(sheng)國(guo)資委(wei)履行出資人職責的(de)省(sheng)屬國(guo)有控股企業(ye)(ye)，國(guo)有參股企業(ye)(ye)的(de)員工持(chi)股不(bu)納入試點范圍。
（二(er)）已完成或擬實施混(hun)合所有制改革的企業。
第五條(tiao) 試點(dian)企業應符合(he)以下(xia)條(tiao)件：
（一）主業(ye)處于充分(fen)競爭(zheng)行業(ye)和領域的商業(ye)類企業(ye)。
（二）非公(gong)有資本股東所持(chi)股份應(ying)達到一定比例(li)，公(gong)司董事(shi)會中有非公(gong)有資本股東推薦的(de)董事(shi)。
（三）公司治(zhi)理結構健全(quan)，建立市(shi)場(chang)(chang)化的勞動人事分配(pei)制度和業(ye)績考核評價體(ti)系(xi)，形成管理人員能(neng)上能(neng)下、員工能(neng)進能(neng)出、收(shou)入能(neng)增(zeng)能(neng)減的市(shi)場(chang)(chang)化機制。
（四）營(ying)業收入和利潤(run)90%以(yi)上來(lai)源于所在企業集團外部市(shi)場。
第六條 鼓(gu)勵省(sheng)屬國有企(qi)業(ye)新上項(xiang)目(mu)(mu)、新設企(qi)業(ye)與外部投(tou)資(zi)者、項(xiang)目(mu)(mu)團隊(dui)開(kai)展員工持股試點；鼓(gu)勵人(ren)才資(zi)本(ben)和技術(shu)要素貢獻占比較高(gao)的(de)轉制科(ke)(ke)研(yan)院所(suo)、高(gao)新技術(shu)企(qi)業(ye)、科(ke)(ke)技服務型企(qi)業(ye)、現代服務企(qi)業(ye)和創投(tou)類企(qi)業(ye)開(kai)展員工持股試點。
第(di)三章 試點工作基本要(yao)求
第七條 員工持股(gu)范圍。員工持股(gu)參與(yu)對象(xiang)應滿足以下(xia)條件：
（一）企(qi)業中(zhong)高層管理(li)人(ren)員。省委、省政(zheng)府、履行出資人(ren)職(zhi)責的(de)機(ji)構等組織任(ren)命的(de)國有企(qi)業領導人(ren)員，企(qi)業外(wai)部董事(shi)、監事(shi)（含(han)職(zhi)工代表監事(shi)）除(chu)外(wai)。
（二(er)）對企業(ye)整體業(ye)績和中長期發(fa)展(zhan)具有(you)重要作用經(jing)營管理人(ren)才(cai)、科技(ji)人(ren)才(cai)和業(ye)務骨干。
（三(san)）符合以上條(tiao)件的(de)人員必須與本企業簽(qian)訂了勞動合同。
以(yi)上市(shi)為目的(de)的(de)試點企業，員工持股范圍和人(ren)數按照上市(shi)公司有關規定執(zhi)行。
第八條 員工持(chi)(chi)(chi)股額(e)度。員工持(chi)(chi)(chi)股總(zong)額(e)度原則上(shang)不高于改制后(hou)企(qi)業總(zong)股本的30%。實施員工持(chi)(chi)(chi)股后(hou)，應保證國(guo)(guo)有股東控股地位，且國(guo)(guo)有股東持(chi)(chi)(chi)股比例不得低于企(qi)業總(zong)股本的34%。
試點企業(ye)可根據員工(gong)(gong)崗位職級(ji)和工(gong)(gong)作貢獻，合(he)理確定各層級(ji)員工(gong)(gong)持(chi)股(gu)份額(e)(e)，適(shi)當(dang)拉開(kai)差距，避免實行福利性質的(de)全員持(chi)股(gu)或平(ping)均持(chi)股(gu)。符合(he)持(chi)股(gu)條件(jian)的(de)員工(gong)(gong)，可在對應的(de)個人(ren)持(chi)股(gu)份額(e)(e)內(nei)自愿選擇(ze)實際持(chi)股(gu)額(e)(e)度，但單一(yi)員工(gong)(gong)持(chi)股(gu)額(e)(e)度原則上不得高(gao)于改(gai)制后企業(ye)總股(gu)本的(de)1%。
第九條 員(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)入(ru)股(gu)(gu)價(jia)格。實施員(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)持股(gu)(gu)試點的企(qi)業，由本企(qi)業產(chan)權持有單位組織進行財務(wu)審計和資產(chan)評估，員(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)入(ru)股(gu)(gu)價(jia)格不得低于經核準(zhun)或備案的每股(gu)(gu)凈資產(chan)評估值。
已完(wan)成混改(gai)(gai)或(huo)擬實(shi)施混改(gai)(gai)的企業，員工持股(gu)可與引入戰略(lve)投資者同步實(shi)施，入股(gu)價格與外部投資者“同股(gu)同價”。國有(you)控股(gu)上市公司(si)員工入股(gu)價格按照證(zheng)券監管有(you)關規定執行。
第(di)十條 出資(zi)方(fang)式。員工(gong)入(ru)股(gu)應主(zhu)要以(yi)貨(huo)幣出資(zi)為主(zhu)，由入(ru)股(gu)員工(gong)合法(fa)合規自行籌集(ji)并承擔(dan)相應資(zi)金(jin)成本。試點企業、國(guo)有股(gu)東不得(de)通過(guo)以(yi)下行為實施員工(gong)持股(gu)：
（一(yi)）向員工(gong)無償(chang)贈與股(gu)份，
（二）為持股員(yuan)工墊資或(huo)(huo)借款，或(huo)(huo)以(yi)國(guo)有產權或(huo)(huo)資產作為標的物為員(yuan)工融資提供擔保、抵押、質押、貼現(xian)等。
（三）要求與本企(qi)業(ye)有生產經營業(ye)務往來的其他企(qi)業(ye)為持股員(yuan)工提(ti)供借款或融資幫助。
第十一條(tiao) 員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)持(chi)股(gu)(gu)(gu)方式(shi)。持(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)可以自然(ran)人(ren)(ren)身份(fen)持(chi)股(gu)(gu)(gu)，或通過(guo)(guo)公(gong)司制企(qi)(qi)業、合(he)(he)伙企(qi)(qi)業、資產(chan)管(guan)(guan)理計劃等持(chi)股(gu)(gu)(gu)載(zai)體持(chi)有股(gu)(gu)(gu)權。自然(ran)人(ren)(ren)持(chi)股(gu)(gu)(gu)范圍原則(ze)上應(ying)為超過(guo)(guo)一定持(chi)股(gu)(gu)(gu)份(fen)額的(de)管(guan)(guan)理人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)和技術骨干(gan)；合(he)(he)伙企(qi)(qi)業持(chi)股(gu)(gu)(gu)載(zai)體數(shu)量根(gen)據實際納入員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)持(chi)股(gu)(gu)(gu)計劃的(de)員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)人(ren)(ren)數(shu)而定；通過(guo)(guo)資產(chan)管(guan)(guan)理計劃持(chi)股(gu)(gu)(gu)的(de)，不(bu)得使(shi)用杠桿融資。持(chi)股(gu)(gu)(gu)平臺(tai)不(bu)得從(cong)事除持(chi)股(gu)(gu)(gu)以外的(de)任何經營活動。
第(di)十二條 持(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)工權利和(he)(he)義務。持(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)工與(yu)國有股(gu)(gu)(gu)東(dong)和(he)(he)其他(ta)股(gu)(gu)(gu)東(dong)同股(gu)(gu)(gu)同權。通過持(chi)股(gu)(gu)(gu)載(zai)體持(chi)有股(gu)(gu)(gu)權的員(yuan)工，其股(gu)(gu)(gu)東(dong)權利應(ying)通過持(chi)股(gu)(gu)(gu)載(zai)體統一行使。企業(ye)及國有股(gu)(gu)(gu)東(dong)不得向(xiang)持(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)工承諾年度分紅回(hui)報或設置托底回(hui)購條款，不得承諾持(chi)股(gu)(gu)(gu)員(yuan)工優先于國有股(gu)(gu)(gu)東(dong)和(he)(he)其他(ta)股(gu)(gu)(gu)東(dong)取(qu)得分紅收益。
員工持(chi)股(gu)企業破產重整和清(qing)算時，持(chi)股(gu)員工、國有(you)股(gu)東和其(qi)他股(gu)東應以(yi)出(chu)資額(e)為(wei)限，按照出(chu)資比例共同承擔責任。
第十三條 股(gu)權流(liu)轉機(ji)(ji)制(zhi)。員(yuan)工持股(gu)應(ying)設定不(bu)少(shao)于(yu)36個月的(de)(de)鎖定期。在公(gong)司公(gong)開(kai)發行股(gu)份前已持股(gu)的(de)(de)員(yuan)工，不(bu)得在公(gong)司首次(ci)公(gong)開(kai)發行時(shi)轉讓股(gu)份，并(bing)應(ying)承諾(nuo)自上市(shi)之(zhi)日起不(bu)少(shao)于(yu)36個月的(de)(de)鎖定期。試(shi)點企業應(ying)建立以(yi)下(xia)員(yuan)工持股(gu)動(dong)態調(diao)整機(ji)(ji)制(zhi)：
（一(yi)）自愿流轉(zhuan)機(ji)制。非上(shang)(shang)市公司員工所(suo)持股(gu)(gu)份原則(ze)上(shang)(shang)在企業內部股(gu)(gu)權流通平(ping)臺封閉運(yun)作(zuo)，持股(gu)(gu)員工在鎖定期(qi)滿后可將所(suo)持股(gu)(gu)份轉(zhuan)讓(rang)(rang)給持股(gu)(gu)平(ping)臺、符合條件的(de)(de)員工或非公有(you)資本股(gu)(gu)東，轉(zhuan)讓(rang)(rang)價格(ge)由雙(shuang)方協(xie)商確定；轉(zhuan)讓(rang)(rang)給國有(you)股(gu)(gu)東的(de)(de)，轉(zhuan)讓(rang)(rang)價格(ge)不得高于(yu)上(shang)(shang)一(yi)年度經審計的(de)(de)每股(gu)(gu)凈資產值(zhi)。國有(you)控股(gu)(gu)上(shang)(shang)市公司員工轉(zhuan)讓(rang)(rang)股(gu)(gu)份按證券(quan)監管有(you)關規定辦(ban)理。
（二）強制(zhi)退出機制(zhi)。持(chi)股員(yuan)工因辭職(zhi)、調離(li)、退休、死亡(wang)或被解(jie)雇等原因離(li)開公司的(de)，應在12個月(yue)內將所持(chi)股份進行內部(bu)轉讓(rang)，轉讓(rang)價格參照本條第一款規定執(zhi)行。
（三）后續激(ji)勵機制(zhi)。企(qi)業(ye)可預留部分(fen)股(gu)權(quan)(quan)用于(yu)后續員(yuan)工激(ji)勵和新(xin)(xin)進入人(ren)才持股(gu)。員(yuan)工因工作業(ye)績表現(xian)良好而(er)晉(jin)升或(huo)新(xin)(xin)進入人(ren)才符合持股(gu)條件的(de)，可自愿選擇是否按照相應崗位職級的(de)持股(gu)份額增(zeng)持或(huo)新(xin)(xin)持股(gu)權(quan)(quan)，購股(gu)價格不得低于(yu)試點企(qi)業(ye)上一年度經審計的(de)每(mei)股(gu)凈資(zi)產。
第十(shi)四條 信(xin)(xin)息(xi)(xi)公(gong)開。建立健(jian)全信(xin)(xin)息(xi)(xi)公(gong)開制(zhi)度，搭建企業內(nei)部信(xin)(xin)息(xi)(xi)公(gong)開平(ping)臺(tai)，嚴格按(an)照有(you)(you)關(guan)規定將員工持(chi)股范圍(wei)、持(chi)股比例、入股價(jia)格、交易方式、股權(quan)流轉(zhuan)等重要信(xin)(xin)息(xi)(xi)在(zai)企業內(nei)部充分披露，保障(zhang)員工知情權(quan)和監督(du)權(quan)。上市公(gong)司(si)還需執行證券監管有(you)(you)關(guan)信(xin)(xin)息(xi)(xi)披露規定。
第十五(wu)條(tiao) 規范關(guan)聯交易。國(guo)有企業(ye)(ye)不得以(yi)任何形(xing)式向本企業(ye)(ye)集團內的員(yuan)工持(chi)股企業(ye)(ye)輸送(song)利(li)益。國(guo)有企業(ye)(ye)購買本企業(ye)(ye)集團內員(yuan)工持(chi)股企業(ye)(ye)的產品和服務，或者向員(yuan)工持(chi)股企業(ye)(ye)提供設備、場地、技術、勞(lao)務、服務等，應采用(yong)市場化方式，做(zuo)到(dao)價格公允(yun)、交易公平。有關(guan)關(guan)聯交易應由(you)一級(ji)企業(ye)(ye)以(yi)適當方式定期公開，并列(lie)入(ru)企業(ye)(ye)負(fu)責人經濟責任審(shen)(shen)計(ji)和財務審(shen)(shen)計(ji)內容。
第四章(zhang) 試(shi)點工(gong)作的組織實施(shi)
第十六條 試(shi)點(dian)名單由省(sheng)屬(shu)國(guo)有企(qi)(qi)業(ye)推薦、省(sheng)國(guo)資(zi)(zi)委(wei)審核(he)確定。省(sheng)國(guo)資(zi)(zi)委(wei)根據(ju)省(sheng)屬(shu)國(guo)有企(qi)(qi)業(ye)推薦情況選擇符合條件(jian)的企(qi)(qi)業(ye)先行試(shi)點(dian)，并(bing)逐步(bu)完善(shan)政策(ce)，根據(ju)中(zhong)央(yang)文(wen)件(jian)精神適(shi)時(shi)擴大試(shi)點(dian)范圍。
第十(shi)七條 試點(dian)(dian)企業應(ying)加強組織領導，落實(shi)主體責任，加強頂層設(she)計，堅(jian)持“一企一策、因企制宜(yi)”的(de)原則，依(yi)據(ju)自身行業特點(dian)(dian)、企業實(shi)際和發展戰略需要，制定科(ke)學合理的(de)員(yuan)工(gong)持股方案(an)。同(tong)步開展員(yuan)工(gong)持股風(feng)險評估，制定相(xiang)應(ying)預案(an)，并(bing)在試點(dian)(dian)工(gong)作(zuo)實(shi)施前向員(yuan)工(gong)充分提示相(xiang)關風(feng)險。
第十八條 員(yuan)工持(chi)股(gu)方案(an)應通(tong)過職工代表大(da)會(hui)(hui)等形(xing)式(shi)充分聽取(qu)本企業職工的(de)意見，并由(you)董(dong)事會(hui)(hui)提交股(gu)東(dong)（大(da)）會(hui)(hui)進行審議。員(yuan)工持(chi)股(gu)方案(an)經股(gu)東(dong)（大(da)）會(hui)(hui)審議通(tong)過后，報履行出(chu)資人職責(ze)的(de)機構備案(an)。
第十九條 試(shi)點企業應要(yao)嚴肅工作紀律，嚴格履行有關(guan)決(jue)策(ce)和(he)審(shen)批備案(an)程(cheng)(cheng)序，切(qie)實做到程(cheng)(cheng)序規范，過程(cheng)(cheng)透明，運作公(gong)開(kai)，杜絕暗(an)箱操作，防止利益輸送和(he)國有資產流失。
第二十條 履行出資人職責的機構須加(jia)強試(shi)點工(gong)作督導評價，定期督促檢查試(shi)點企業員工(gong)持股推進情(qing)況，及(ji)時制止(zhi)和(he)糾(jiu)正違反本(ben)細則和(he)國家有關(guan)(guan)法律(lv)法規(gui)的行為，并依法追究(jiu)有關(guan)(guan)責任(ren)人的責任(ren)。
第五章 附則
第二十一條 省屬金融、文化等國(guo)有(you)企業實(shi)施(shi)員工持(chi)(chi)股，國(guo)家和省另有(you)規定(ding)的(de)依其規定(ding)執行(xing)。以上(shang)市(shi)為目的(de)的(de)試點企業實(shi)施(shi)員工持(chi)(chi)股，按(an)照證券監管部門相關規定(ding)執行(xing)。本細則未規定(ding)的(de)事宜(yi)，參(can)照國(guo)家有(you)關法律法規執行(xing)。
第二十二條 本細則自發布之日(ri)起施行(xing)，相關問題由山(shan)東省國資委(wei)負責解(jie)釋。