文章來源：江西省(sheng)國(guo)資委(wei) 發布時間：2007-12-06
各出資監管單位：
為了(le)規(gui)范出資監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)企業投(tou)資監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)理工作，根(gen)據《江西省國有資產(chan)監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)理委員會出資監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)企業投(tou)資監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)理暫(zan)行辦法》（贛國資規(gui)劃字[2006]334號(hao)），我委制(zhi)定了(le)《江西省國有資產(chan)監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)理委員會出資監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)企業投(tou)資監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)理暫(zan)行辦法實施細則(ze)》，現印(yin)發給你們，請認真遵照執行。
二〇〇六年十二月五日
江西省國有資產監督管理委員會出資監管企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一條 為規范省國(guo)資(zi)委出(chu)(chu)資(zi)監管(guan)企(qi)業投資(zi)監督管(guan)理(li)(li)(li)工作，根據《江西省國(guo)有資(zi)產監督管(guan)理(li)(li)(li)委員會出(chu)(chu)資(zi)監管(guan)企(qi)業投資(zi)監督管(guan)理(li)(li)(li)暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），制定(ding)本(ben)實施細則。
第二條 省國資委出資監管企(qi)業（以下簡(jian)稱企(qi)業）的固定資產(chan)投(tou)資、產(chan)權收購、長期股權投(tou)資、金融投(tou)資活動(dong)，應當(dang)遵(zun)守《辦(ban)法》和(he)本實施細則。
固(gu)定資(zi)(zi)(zi)(zi)產投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)包括基本(ben)建設(she)(she)和技術改造等；產權收購包括收購和兼(jian)并等；長期股(gu)權投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)包括設(she)(she)立全資(zi)(zi)(zi)(zi)企業(ye)、合資(zi)(zi)(zi)(zi)合作、對出資(zi)(zi)(zi)(zi)企業(ye)追加投(tou)(tou)入等；金融投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)包括投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)商(shang)業(ye)銀行、非銀行金融機構和證(zheng)券(quan)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)、期貨投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)、委托(tuo)理財等。
第三條(tiao) 企業(ye)應當(dang)按照《辦法(fa)》第五(wu)條(tiao)、第六條(tiao)規(gui)定，制(zhi)(zhi)定投資決策程序(xu)和(he)管理制(zhi)(zhi)度，明確相應的(de)管理機構，并報省國(guo)資委備(bei)案。
企業投資(zi)管理制度應(ying)當主要包括下列內(nei)容：
（一）企業負(fu)責投資管理(li)機(ji)構(gou)(gou)的名(ming)稱、職(zhi)責，管理(li)構(gou)(gou)架及相應(ying)的權限，并明確出(chu)資人代(dai)表和(he)項目(mu)責任(ren)人；
（二）投資活動所遵循的原則和(he)相應的定量管理指標；
（三）項目(mu)可行性研究和論證(zheng)工作的(de)管理；
（四）項(xiang)目組(zu)織實施中的招投標管(guan)(guan)理(li)(li)、工程(cheng)(cheng)建設監(jian)督管(guan)(guan)理(li)(li)體系與實施過程(cheng)(cheng)的管(guan)(guan)理(li)(li)；
（五）產權收購(gou)、長期股(gu)權投資和金融投資項目(mu)實施與(yu)過程的管理；
（六(liu)）項(xiang)目后(hou)評價工作體系建(jian)設與實施的管理(li)；
（七）投資風(feng)險(xian)管理(li)，重點是法律、財務方面(mian)的(de)風(feng)險(xian)防范與(yu)重大投資活(huo)動可(ke)能(neng)出現(xian)問題的(de)處(chu)理(li)預案；
（八）責(ze)任追究制度(du)。
第四條 省國資委對企(qi)(qi)業投(tou)資決策程序與管理(li)制度中(zhong)存在的問題，應當及時與企(qi)(qi)業進行溝通并給予指導完善(shan)。
第五(wu)條(tiao) 企(qi)(qi)業(ye)投資活動應(ying)遵循《辦法》第六條(tiao)規定(ding)，并結合企(qi)(qi)業(ye)實(shi)際情況(kuang)研(yan)究(jiu)提出相應(ying)的定(ding)量管理(li)指標，納入(ru)企(qi)(qi)業(ye)投資管理(li)制度(du)。
定量管(guan)理指標(biao)應當(dang)主要包括下列內容：
（一）企(qi)業(ye)發展規(gui)劃期(qi)內(nei)非(fei)主業(ye)資(zi)(zi)產規(gui)模占(zhan)企(qi)業(ye)總資(zi)(zi)產合(he)理比重和(he)年(nian)度投(tou)資(zi)(zi)中非(fei)主業(ye)投(tou)資(zi)(zi)占(zhan)總投(tou)資(zi)(zi)的合(he)理比重的內(nei)控指標。
（二）企業發展規劃期內(nei)資產負債率的控(kong)制指(zhi)標(biao)。
（三(san)）企(qi)業(ye)(ye)內部(bu)投資收益率的控制指(zhi)標(biao)。未建立指(zhi)標(biao)體系的企(qi)業(ye)(ye)可參考(kao)國家有關(guan)部(bu)門發布的《建設項目經(jing)濟評價方法與參數(shu)》，結(jie)合企(qi)業(ye)(ye)實際情(qing)況提出。已建立指(zhi)標(biao)體系的企(qi)業(ye)(ye)也可參考(kao)相關(guan)參數(shu)進行修(xiu)正。
（四）發(fa)展規(gui)劃期內各(ge)類投(tou)資(zi)活動(dong)中自(zi)有資(zi)金的合理比重。
（五）產權收購、長期股權投(tou)資(zi)活動中，企業占(zhan)被投(tou)資(zi)企業的股權比例的控制指標。
上述（一）、（二）兩項(xiang)指(zhi)(zhi)標由企(qi)業(ye)在(zai)發(fa)展規劃中提出，經(jing)省國(guo)資(zi)(zi)(zi)委審核確(que)認后作為省國(guo)資(zi)(zi)(zi)委對企(qi)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)活(huo)(huo)動監督管(guan)(guan)理的基(ji)礎指(zhi)(zhi)標。其(qi)余三(san)項(xiang)指(zhi)(zhi)標作為省國(guo)資(zi)(zi)(zi)委監督管(guan)(guan)理企(qi)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)活(huo)(huo)動的參(can)考指(zhi)(zhi)標。企(qi)業(ye)可(ke)根(gen)據本企(qi)業(ye)實際(ji)情況(kuang)，增加相應定量管(guan)(guan)理指(zhi)(zhi)標。
第六條 企(qi)業應按照《辦(ban)法》第七條、第八條規定編制(zhi)并(bing)報(bao)送年(nian)(nian)度投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計劃。報(bao)送的年(nian)(nian)度投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計劃應附有(you)詳細(xi)的文(wen)字說明材(cai)料，按照本實施細(xi)則附件1的要求填寫(xie)年(nian)(nian)度投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計劃表。年(nian)(nian)度投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計劃表中(zhong)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)填報(bao)重大投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)（包括子企(qi)業投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)），其他投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)匯(hui)總填報(bao)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)額。
重大(da)投資項(xiang)目數額標準按企業規模、項(xiang)目性質分類(lei)見附表(biao)。
第七條(tiao) 省(sheng)國資委按(an)照《辦(ban)法(fa)》第四條(tiao)、第六條(tiao)的規定，對企業年度投資計劃(hua)的編制(zhi)進行以下指導：
（一(yi)）指導企業(ye)在年度投(tou)資計劃編制中(zhong)貫徹國家有關方針(zhen)政策(ce)，并依據(ju)宏觀經濟(ji)形勢和市場變(bian)化(hua)提出具體要求；
（二）指導企(qi)業(ye)做好年度投(tou)資計劃與發展(zhan)規劃的銜接工作；
（三）指導企(qi)業做好年度投資計劃與(yu)企(qi)業財務預算(suan)有關指標的銜接工作；
（四）其他事項。
第(di)(di)(di)(di)八條(tiao)(tiao) 省國資(zi)委按照(zhao)《辦法》第(di)(di)(di)(di)六條(tiao)(tiao)、第(di)(di)(di)(di)八條(tiao)(tiao)、第(di)(di)(di)(di)九條(tiao)(tiao)、第(di)(di)(di)(di)十(shi)(shi)條(tiao)(tiao)、第(di)(di)(di)(di)十(shi)(shi)一(yi)條(tiao)(tiao)的(de)規定，受理企(qi)業年(nian)度投資(zi)計劃的(de)報送、重(zhong)大投資(zi)事項(xiang)的(de)報告，并依據年(nian)度投資(zi)計劃對重(zhong)大投資(zi)項(xiang)目實(shi)行分類管理：
（一）備(bei)案告(gao)知管(guan)理。對實行備(bei)案告(gao)知管(guan)理的企(qi)業投(tou)資項目，一般(ban)不再回(hui)復。特殊(shu)情況下，省國資委(wei)自收到投(tou)資項目材料10個工作日內對存在問題進行提示。
（二）事(shi)(shi)前(qian)合規(gui)性審核管理。對實行事(shi)(shi)前(qian)合規(gui)性審核管理的(de)企(qi)業(ye)投(tou)資項目，國資委在20個(ge)工(gong)作日(ri)內給予書面(mian)回(hui)復。回(hui)復一(yi)般分為下列三種方式：
1．合(he)規性(xing)審核通(tong)過(guo)。
2．提示。對存在問(wen)題的項目，要求企(qi)業(ye)予(yu)以(yi)糾正或制(zhi)定(ding)相(xiang)應(ying)的風險防(fang)范措施(shi)。
3．不予合(he)規(gui)性審(shen)核(he)通過。對存在嚴重問題的項目不予合(he)規(gui)性審(shen)核(he)通過。
第九(jiu)條(tiao) 實施備案(an)告知(zhi)管(guan)理的投(tou)資項(xiang)目，企業應當準備以下資料報(bao)省國資委(wei)：
（一）項目可(ke)行性研究報告；
（二）專家論證(zheng)意見；
（三）企(qi)業(ye)法律顧問出具的法律意見書；
（四）董(dong)事會或相應決(jue)策(ce)機構的最終決(jue)議和會議記錄；
（五(wu)）有關合(he)同（協議）；
（六）有關(guan)合(he)作(zuo)單位的資(zi)信情況；
（七）省(sheng)國(guo)資委(wei)需要的其它(ta)材料。
第十條 實施事前合規性(xing)審核(he)管理的投資(zi)項目，企業應當(dang)準備(bei)以下資(zi)料(liao)報省國資(zi)委：
（一）項(xiang)目(mu)可行性研究報(bao)告；
（二）專(zhuan)家論證意見；
（三(san)）企業法律(lv)顧問(wen)出具(ju)的法律(lv)意見書
（四(si)）董事會或相應決策機構的初步(bu)意見；
（五）有關合同（協議）草案；
（六(liu)）有關合資、合作單(dan)位(wei)的資信情況和股權比例；
（七）省國資委需要的其它材料。
經省(sheng)國資(zi)(zi)委(wei)合規性審核通過后(hou)，企業方可(ke)組織(zhi)實施投(tou)資(zi)(zi)項目，并(bing)將董(dong)事會或(huo)相應決(jue)策機構的最終決(jue)議和會議記錄、有(you)關合同（協議）報(bao)省(sheng)國資(zi)(zi)委(wei)。
第十一(yi)條 省國資委(wei)對企業(ye)投資活(huo)動進行監(jian)督管(guan)理(li)時，主要依據下列內容對投資項目中(zhong)存在(zai)的問題(ti)進行提示：
（一）是否符合(he)《辦法(fa)》第(di)六條有關規(gui)定；
（二）是否符合本(ben)實(shi)施細(xi)則第五(wu)條定量指(zhi)標的要求：
1．投(tou)資(zi)(zi)方向。在企(qi)業投(tou)資(zi)(zi)中，非主業投(tou)資(zi)(zi)占總投(tou)資(zi)(zi)的比重是否(fou)超(chao)出合理范圍，影響主業的發(fa)展（一般(ban)控制在10％以(yi)下）；
2．投資(zi)資(zi)金(jin)(jin)構成(cheng)。企業(ye)投資(zi)中(zhong)，自有資(zi)金(jin)(jin)占總投資(zi)的比重是否處于合理(li)范(fan)圍內（一般為(wei)30％以上(shang)）；
3．投(tou)資(zi)規模。企(qi)(qi)業(ye)總投(tou)資(zi)規模是(shi)否超出企(qi)(qi)業(ye)財務承受能力(li)，主要是(shi)企(qi)(qi)業(ye)資(zi)產負債率(lv)是(shi)否處于合理水平；
4、長期投資(zi)(zi)股(gu)權比例。產權收購、長期股(gu)權投資(zi)(zi)活動中，企業占被(bei)投資(zi)(zi)企業的股(gu)權比例是否(fou)在合理范圍(wei)內（一般為(wei)控(kong)股(gu)，主業投資(zi)(zi)可(ke)參(can)股(gu)）。
對(dui)上述第（二）項中各項指標(biao)連續兩年超出(chu)合理(li)范圍的企業(ye)，省(sheng)國資(zi)委應當進行(xing)跟蹤并分析原(yuan)因，提(ti)出(chu)具體建議措施。
對(dui)出(chu)現下列情況的(de)，視為存(cun)在嚴重問題，省(sheng)國資委(wei)將對(dui)備(bei)案(an)告(gao)知管(guan)理(li)項目提出(chu)整改要求(qiu)，對(dui)事前合規性審(shen)核項目不予審(shen)核通過：
（一）不符(fu)合國(guo)家發展規劃(hua)和(he)產業政策的；
（二）違反(fan)企業投資決(jue)策程序和管理制度的；
（三）非主(zhu)業(ye)投資不符合(he)企業(ye)調(diao)整(zheng)、改革方(fang)向；
（四）資產負債(zhai)水平超(chao)出企業財務承受能力(li)的。
第(di)十(shi)(shi)二條(tiao) 省國資委對企業年度(du)投資計劃外追(zhui)加項目(mu)，按照《辦(ban)法(fa)》第(di)十(shi)(shi)條(tiao)和(he)本實施(shi)細則第(di)八條(tiao)、第(di)九條(tiao)、第(di)十(shi)(shi)條(tiao)、第(di)十(shi)(shi)一條(tiao)辦(ban)理。
第(di)(di)十三條(tiao)(tiao)(tiao) 企(qi)業在投(tou)資活動中發(fa)生(sheng)重大(da)事項，應當按照《辦(ban)法》第(di)(di)十一條(tiao)(tiao)(tiao)規(gui)定及時(shi)向(xiang)省國資委報告，如發(fa)生(sheng)《辦(ban)法》第(di)(di)十一條(tiao)(tiao)(tiao)（二(er)）、（三）項情況，省國資委依據《辦(ban)法》第(di)(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)(tiao)規(gui)定和本實施細則第(di)(di)八條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)十條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)十一條(tiao)(tiao)(tiao)進行管理，并對需要回復(fu)的及時(shi)回復(fu)企(qi)業。
第十(shi)四條 企(qi)業應當按照《辦法》第十(shi)三條、第十(shi)四條規(gui)定，按時報送季(ji)度、年(nian)度重大投資項(xiang)目完成(cheng)情況報表和分析(xi)材料。投資計(ji)劃完成(cheng)情況和分析(xi)材料主要包括下(xia)列(lie)內容：
（一）重(zhong)大投資項目完成情(qing)況，按照本實施細則附件2的(de)要求(qiu)填報；
（二）季度(du)分(fen)析材料主要對本(ben)季度(du)重大投資(zi)項目進(jin)展(zhan)情況進(jin)行(xing)簡要描(miao)述(shu)，對本(ben)季度(du)新開工、建成投產（或完成）項目進(jin)行(xing)詳(xiang)細描(miao)述(shu)，對存在(zai)的(de)問題、經驗與教訓的(de)簡要分(fen)析；
（三）年(nian)度分析材料主(zhu)要反(fan)映年(nian)度投資(zi)計劃的執行情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)、國有(you)資(zi)本(ben)結(jie)構調(diao)整情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)、重大項目(mu)投資(zi)回報情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)等，對存(cun)在的問題、經驗與教(jiao)訓的綜合(he)分析。
季度報告報送(song)時間遇節假日順延(yan)。
第(di)十五條 省國(guo)資委對企業投(tou)資完成情況進行統計分析，并(bing)根(gen)據工作需要將有關(guan)分析材料反饋企業。
第(di)十(shi)六條(tiao) 企業(ye)應當(dang)按照《辦法》第(di)十(shi)五條(tiao)規定，開展投資(zi)(zi)(zi)(zi)項目后(hou)(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)(jia)工(gong)(gong)作，并根據后(hou)(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)(jia)結果，對企業(ye)投資(zi)(zi)(zi)(zi)活(huo)動和(he)(he)(he)投資(zi)(zi)(zi)(zi)活(huo)動的管理提出(chu)改進(jin)和(he)(he)(he)完善(shan)的意見建(jian)議。企業(ye)應當(dang)在重大投資(zi)(zi)(zi)(zi)項目完成（或(huo)者(zhe)竣工(gong)(gong)）一年后(hou)(hou)(hou)，編制《項目自我(wo)總結評(ping)價(jia)(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)》，進(jin)行評(ping)價(jia)(jia)(jia)，得(de)出(chu)評(ping)價(jia)(jia)(jia)結論。在此(ci)基(ji)礎上，選擇典型項目，委(wei)(wei)托有資(zi)(zi)(zi)(zi)質的中介機構(gou)組(zu)(zu)織編制《項目后(hou)(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)》。《項目后(hou)(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)》應作為企業(ye)經營(ying)業(ye)績(ji)考核的重要依據。《項目自我(wo)總結評(ping)價(jia)(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)》和(he)(he)(he)《項目后(hou)(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)》應當(dang)報(bao)(bao)省國資(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)(wei)備案。具體工(gong)(gong)作可參照國務院國資(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)(wei)《中央企業(ye)固定資(zi)(zi)(zi)(zi)產投資(zi)(zi)(zi)(zi)項目后(hou)(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)(jia)工(gong)(gong)作指南》組(zu)(zu)織實施。
第十七條(tiao) 省國資委負責指(zhi)導、管理企業(ye)投(tou)資項(xiang)目(mu)后(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)工(gong)作，督促檢查企業(ye)后(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)制(zhi)度的(de)建(jian)立和后(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)工(gong)作的(de)開展(zhan)，并選擇(ze)典型企業(ye)和項(xiang)目(mu)組織開展(zhan)后(hou)(hou)評(ping)價(jia)(jia)工(gong)作，及時總結交(jiao)流投(tou)資經驗和教(jiao)訓。