文章來源(yuan)：江(jiang)西省國資委 發(fa)布時(shi)間(jian)：2007-12-06
各出資監管單位：
為了規范出資(zi)(zi)(zi)監(jian)(jian)管(guan)企業投(tou)資(zi)(zi)(zi)監(jian)(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)工(gong)作，根據《江(jiang)西省(sheng)國有(you)資(zi)(zi)(zi)產監(jian)(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)委(wei)員(yuan)會(hui)出資(zi)(zi)(zi)監(jian)(jian)管(guan)企業投(tou)資(zi)(zi)(zi)監(jian)(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)暫(zan)行辦(ban)法(fa)》（贛國資(zi)(zi)(zi)規劃(hua)字[2006]334號），我(wo)委(wei)制定了《江(jiang)西省(sheng)國有(you)資(zi)(zi)(zi)產監(jian)(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)委(wei)員(yuan)會(hui)出資(zi)(zi)(zi)監(jian)(jian)管(guan)企業投(tou)資(zi)(zi)(zi)監(jian)(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)暫(zan)行辦(ban)法(fa)實施細(xi)則》，現印發給(gei)你們，請(qing)認(ren)真遵照執(zhi)行。
二〇〇六年十二月五日
江西省國有資產監督管理委員會出資監管企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第(di)一條 為規范省(sheng)國(guo)資(zi)委(wei)出(chu)資(zi)監(jian)管(guan)企業投(tou)資(zi)監(jian)督管(guan)理(li)工(gong)作，根(gen)據《江西省(sheng)國(guo)有資(zi)產監(jian)督管(guan)理(li)委(wei)員會出(chu)資(zi)監(jian)管(guan)企業投(tou)資(zi)監(jian)督管(guan)理(li)暫行辦法》（以下(xia)簡稱《辦法》），制定本實施細(xi)則(ze)。
第二條 省(sheng)國資委出資監(jian)管企(qi)業(ye)（以下簡稱企(qi)業(ye)）的固定資產投(tou)資、產權收(shou)購、長期股權投(tou)資、金融投(tou)資活動，應當(dang)遵守《辦法(fa)》和(he)本(ben)實施(shi)細則。
固定(ding)資產投資包括基本建設和(he)(he)技術改造等(deng)(deng)；產權收(shou)購包括收(shou)購和(he)(he)兼并等(deng)(deng)；長期(qi)股權投資包括設立全資企(qi)業、合資合作、對出資企(qi)業追加投入等(deng)(deng)；金(jin)融(rong)投資包括投資商業銀行(xing)、非銀行(xing)金(jin)融(rong)機構和(he)(he)證券投資、期(qi)貨投資、委托理財等(deng)(deng)。
第(di)(di)三(san)條 企業(ye)應(ying)當按照(zhao)《辦(ban)法》第(di)(di)五條、第(di)(di)六條規(gui)定(ding)，制(zhi)(zhi)定(ding)投資決策(ce)程序和管理(li)制(zhi)(zhi)度(du)，明確(que)相應(ying)的管理(li)機構(gou)，并報(bao)省國資委備案(an)。
企業投資管理制度應(ying)當主要包括下列(lie)內容：
（一）企業(ye)負(fu)責投(tou)資管理機構的(de)名稱、職(zhi)責，管理構架及(ji)相(xiang)應的(de)權限，并明確出資人(ren)代表(biao)和項目責任人(ren)；
（二(er)）投資活動(dong)所遵循(xun)的原(yuan)則和相應的定(ding)量管(guan)理指(zhi)標；
（三(san)）項目(mu)可行性研究(jiu)和論證工作的管理；
（四）項目組織實(shi)施中的(de)招投標管(guan)理、工程建設監(jian)督管(guan)理體系(xi)與(yu)實(shi)施過程的(de)管(guan)理；
（五）產權(quan)收(shou)購、長期(qi)股權(quan)投資(zi)和金融投資(zi)項目(mu)實施與過程的管理；
（六）項目后評(ping)價工作體系建設與實施的管理(li)；
（七）投資(zi)風險管理，重點是法律、財務(wu)方面的風險防(fang)范與重大投資(zi)活動可能出現問題的處理預案；
（八）責任追究制度。
第四條 省國資委對企業投資決策程序與(yu)管理制度中存在(zai)的問題，應當及時(shi)與(yu)企業進行(xing)溝(gou)通并給予指導完善。
第(di)(di)五條 企(qi)(qi)業投資活動應遵(zun)循《辦法》第(di)(di)六條規定(ding)(ding)，并結(jie)合企(qi)(qi)業實際情況(kuang)研究(jiu)提(ti)出相應的定(ding)(ding)量管(guan)(guan)理指(zhi)標，納入(ru)企(qi)(qi)業投資管(guan)(guan)理制度。
定量管理指標(biao)應當主要包(bao)括下列內容：
（一(yi)）企業(ye)發展規(gui)(gui)劃期內非(fei)主業(ye)資(zi)產規(gui)(gui)模占企業(ye)總資(zi)產合理比(bi)(bi)重和(he)年度投資(zi)中非(fei)主業(ye)投資(zi)占總投資(zi)的(de)合理比(bi)(bi)重的(de)內控(kong)指標。
（二(er)）企業(ye)發(fa)展規劃(hua)期(qi)內資產(chan)負債率的控(kong)制指標。
（三）企(qi)業(ye)內部投(tou)資收益率的控制指(zhi)標(biao)。未建立(li)指(zhi)標(biao)體系的企(qi)業(ye)可(ke)參(can)考(kao)(kao)國家有(you)關(guan)部門發布的《建設項(xiang)目經濟評價方法與(yu)參(can)數(shu)》，結合企(qi)業(ye)實(shi)際情況提出(chu)。已建立(li)指(zhi)標(biao)體系的企(qi)業(ye)也可(ke)參(can)考(kao)(kao)相關(guan)參(can)數(shu)進(jin)行修正。
（四）發展規劃期內各類投資活動(dong)中自有資金的合理比(bi)重。
（五）產權(quan)收購(gou)、長期股權(quan)投資活(huo)動中，企業占被投資企業的(de)股權(quan)比例的(de)控(kong)制指標。
上述（一）、（二）兩項(xiang)指(zhi)標(biao)由企(qi)業(ye)在發展規(gui)劃中提出，經省(sheng)國(guo)資委(wei)審核確(que)認后作為(wei)省(sheng)國(guo)資委(wei)對企(qi)業(ye)投資活(huo)動監督管(guan)理的基礎(chu)指(zhi)標(biao)。其余三項(xiang)指(zhi)標(biao)作為(wei)省(sheng)國(guo)資委(wei)監督管(guan)理企(qi)業(ye)投資活(huo)動的參考指(zhi)標(biao)。企(qi)業(ye)可根據本(ben)企(qi)業(ye)實際情況，增加(jia)相應(ying)定量管(guan)理指(zhi)標(biao)。
第(di)(di)六條 企業應(ying)按照(zhao)《辦法(fa)》第(di)(di)七(qi)條、第(di)(di)八條規定編制并報(bao)送(song)年(nian)度投(tou)(tou)資(zi)計劃(hua)。報(bao)送(song)的年(nian)度投(tou)(tou)資(zi)計劃(hua)應(ying)附(fu)(fu)有詳細的文字說明材料，按照(zhao)本實施細則附(fu)(fu)件1的要(yao)求填(tian)(tian)寫(xie)年(nian)度投(tou)(tou)資(zi)計劃(hua)表。年(nian)度投(tou)(tou)資(zi)計劃(hua)表中投(tou)(tou)資(zi)項(xiang)目(mu)填(tian)(tian)報(bao)重大投(tou)(tou)資(zi)項(xiang)目(mu)（包括子企業投(tou)(tou)資(zi)項(xiang)目(mu)），其(qi)他投(tou)(tou)資(zi)項(xiang)目(mu)匯總填(tian)(tian)報(bao)投(tou)(tou)資(zi)額。
重大投(tou)資項(xiang)目(mu)數額標準按企業(ye)規模、項(xiang)目(mu)性質分類見附(fu)表。
第(di)七條 省國(guo)資委按(an)照《辦法》第(di)四條、第(di)六條的規定，對企業年度投資計劃的編制(zhi)進行以下指導：
（一）指導(dao)企業在年度投資計劃編(bian)制中貫徹(che)國家有關方針政策，并依(yi)據宏(hong)觀經濟形勢和市(shi)場(chang)變化提出具(ju)體要求；
（二）指導企業做(zuo)好年(nian)度投(tou)資計劃與發展規劃的銜接工作(zuo)；
（三）指導企業(ye)做好年度投資計劃與企業(ye)財務預(yu)算有關指標的銜接工作；
（四(si)）其他事項。
第(di)(di)八條(tiao)(tiao) 省國資(zi)委(wei)按照《辦法》第(di)(di)六條(tiao)(tiao)、第(di)(di)八條(tiao)(tiao)、第(di)(di)九條(tiao)(tiao)、第(di)(di)十條(tiao)(tiao)、第(di)(di)十一條(tiao)(tiao)的規定，受理企(qi)業年(nian)度(du)投資(zi)計(ji)劃的報(bao)送、重(zhong)大投資(zi)事項(xiang)的報(bao)告，并依據(ju)年(nian)度(du)投資(zi)計(ji)劃對重(zhong)大投資(zi)項(xiang)目(mu)實行(xing)分類(lei)管理：
（一）備案告知管理(li)。對實行備案告知管理(li)的企業投(tou)資(zi)項目(mu)，一般不再(zai)回復。特殊情況(kuang)下(xia)，省國資(zi)委自(zi)收到投(tou)資(zi)項目(mu)材料10個工作日內(nei)對存在問題進行提示。
（二）事前合規性審核管理(li)。對實行事前合規性審核管理(li)的(de)企(qi)業投(tou)資(zi)項目，國(guo)資(zi)委(wei)在(zai)20個工作(zuo)日內給(gei)予(yu)書面回(hui)復。回(hui)復一般分為下列三種方式：
1．合規性審核通過。
2．提示。對存在(zai)問題的項目，要求企(qi)業予以(yi)糾正或制(zhi)定相應(ying)的風險(xian)防(fang)范(fan)措施(shi)。
3．不予合(he)規性(xing)(xing)審核通過(guo)(guo)。對(dui)存在嚴重問題的(de)項目(mu)不予合(he)規性(xing)(xing)審核通過(guo)(guo)。
第九(jiu)條 實施備案(an)告知管理的投資(zi)(zi)項目，企業應當準備以下(xia)資(zi)(zi)料(liao)報(bao)省國資(zi)(zi)委：
（一）項目可行(xing)性研(yan)究報告；
（二）專家論證(zheng)意見；
（三）企業法(fa)律顧問(wen)出具(ju)的法(fa)律意見書；
（四）董事會或相應決策機構的最(zui)終決議和(he)會議記錄(lu)；
（五(wu)）有關合(he)同（協議）；
（六）有關合(he)作單位的資信情況；
（七）省(sheng)國資(zi)委(wei)需要(yao)的(de)其它材(cai)料。
第(di)十(shi)條 實施事前(qian)合規性審核管理的投(tou)資項目(mu)，企業應當準(zhun)備以下(xia)資料報省國資委(wei)：
（一）項目可(ke)行性研究報告；
（二）專(zhuan)家論證意見(jian)；
（三）企業法(fa)律顧(gu)問出具(ju)的(de)法(fa)律意見書
（四）董事會或相應決策機構的初步意見；
（五）有關合同（協議(yi)）草案(an)；
（六）有(you)關合(he)資、合(he)作單(dan)位的資信情況和(he)股(gu)權比例；
（七）省國資委需要(yao)的其(qi)它材料。
經省(sheng)國資委(wei)合規性(xing)審核(he)通過后(hou)，企(qi)業方可組(zu)織(zhi)實施投資項目，并將董事會或相(xiang)應(ying)決策機構(gou)的最終決議和會議記(ji)錄、有關(guan)合同（協議）報省(sheng)國資委(wei)。
第十一條 省國資委對企業投(tou)資活動進行監(jian)督管理時，主要依(yi)據下列內容對投(tou)資項目中存在(zai)的(de)問題進行提示：
（一）是否符(fu)合《辦法》第六條有關規定(ding)；
（二）是否符合本實施細則第五條定(ding)量指(zhi)標的要求：
1．投(tou)(tou)資方向。在企(qi)業投(tou)(tou)資中(zhong)，非主業投(tou)(tou)資占總投(tou)(tou)資的(de)比(bi)重是否超出合理范(fan)圍，影響(xiang)主業的(de)發展（一般控制在10％以(yi)下）；
2．投資(zi)(zi)資(zi)(zi)金構成。企業投資(zi)(zi)中，自有資(zi)(zi)金占總投資(zi)(zi)的比重是否處(chu)于合理范圍內（一般為(wei)30％以上）；
3．投(tou)(tou)資(zi)規模(mo)。企(qi)業總投(tou)(tou)資(zi)規模(mo)是否超出企(qi)業財務承(cheng)受(shou)能力，主要是企(qi)業資(zi)產負債率是否處(chu)于合理水平；
4、長(chang)期(qi)投(tou)(tou)資(zi)股(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)比例。產權(quan)(quan)(quan)收購(gou)、長(chang)期(qi)股(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)投(tou)(tou)資(zi)活動中，企(qi)業占被投(tou)(tou)資(zi)企(qi)業的股(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)比例是否在(zai)合理范圍內（一(yi)般為(wei)控股(gu)(gu)，主業投(tou)(tou)資(zi)可參股(gu)(gu)）。
對上述(shu)第（二）項(xiang)中各項(xiang)指(zhi)標(biao)連續兩年(nian)超出(chu)合理(li)范圍的企業，省國(guo)資委(wei)應當進行(xing)跟(gen)蹤并分析原(yuan)因，提(ti)出(chu)具體建議措施。
對出現下(xia)列情況的，視為存在嚴重問題，省國資(zi)委將對備案告知(zhi)管(guan)理(li)項(xiang)目提出整改要求，對事前合規性審(shen)核項(xiang)目不予審(shen)核通過：
（一）不(bu)符合國家發(fa)展(zhan)規劃和產業政策的；
（二(er)）違反企業投資決策程(cheng)序和管理制度(du)的；
（三）非(fei)主業投資不符合企業調整(zheng)、改革方向；
（四）資(zi)產負債水平超(chao)出企業(ye)財務(wu)承受能力的。
第(di)(di)十(shi)二條(tiao) 省(sheng)國(guo)資委(wei)對(dui)企業(ye)年度投資計劃(hua)外追加項目，按(an)照《辦(ban)法(fa)》第(di)(di)十(shi)條(tiao)和本實施細(xi)則第(di)(di)八(ba)條(tiao)、第(di)(di)九條(tiao)、第(di)(di)十(shi)條(tiao)、第(di)(di)十(shi)一條(tiao)辦(ban)理。
第(di)(di)(di)十(shi)三條(tiao)(tiao) 企業在投資活(huo)動中發(fa)生重大(da)事項(xiang)，應當按照(zhao)《辦法》第(di)(di)(di)十(shi)一(yi)條(tiao)(tiao)規定及時向省國(guo)資委報告，如發(fa)生《辦法》第(di)(di)(di)十(shi)一(yi)條(tiao)(tiao)（二）、（三）項(xiang)情況，省國(guo)資委依據《辦法》第(di)(di)(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)規定和本實施細則第(di)(di)(di)八(ba)條(tiao)(tiao)、第(di)(di)(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)、第(di)(di)(di)十(shi)條(tiao)(tiao)、第(di)(di)(di)十(shi)一(yi)條(tiao)(tiao)進行管理，并對需要回(hui)復的及時回(hui)復企業。
第十四條 企業應當按照《辦法》第十三(san)條、第十四條規定(ding)，按時報(bao)送季度(du)、年度(du)重大投(tou)資項目完(wan)成情況(kuang)報(bao)表和分析(xi)材料(liao)。投(tou)資計劃完(wan)成情況(kuang)和分析(xi)材料(liao)主要(yao)包(bao)括下列內容：
（一）重大投資(zi)項目完成情況，按(an)照本實施(shi)細則附(fu)件2的要求(qiu)填報；
（二）季度(du)分析材(cai)料主要對本季度(du)重大投資項(xiang)目進展情況進行簡要描(miao)述，對本季度(du)新開工、建成投產（或完成）項(xiang)目進行詳細描(miao)述，對存在(zai)的問題、經驗與教訓(xun)的簡要分析；
（三）年度(du)分析材料(liao)主要(yao)反映年度(du)投(tou)資(zi)計劃的(de)執(zhi)行情(qing)況、國有(you)資(zi)本(ben)結構調整情(qing)況、重大項(xiang)目投(tou)資(zi)回報情(qing)況等，對存在的(de)問題、經驗與教(jiao)訓的(de)綜合分析。
季度報告(gao)報送時間遇節(jie)假日順延(yan)。
第十五條 省國資委對企業投資完成情(qing)況(kuang)進行(xing)統計分析(xi)，并根據工作(zuo)需要將有關分析(xi)材料反饋企業。
第十六(liu)條(tiao)(tiao) 企(qi)(qi)(qi)業應當(dang)(dang)按照(zhao)《辦法》第十五條(tiao)(tiao)規定，開(kai)展投資(zi)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)后(hou)(hou)評(ping)(ping)價(jia)(jia)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，并根據后(hou)(hou)評(ping)(ping)價(jia)(jia)結(jie)(jie)果(guo)，對企(qi)(qi)(qi)業投資(zi)活(huo)動和(he)投資(zi)活(huo)動的管理提出改進和(he)完(wan)善(shan)的意見建(jian)議(yi)。企(qi)(qi)(qi)業應當(dang)(dang)在重大(da)投資(zi)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)完(wan)成（或者竣工(gong)(gong)）一年后(hou)(hou)，編(bian)(bian)制《項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)自我總結(jie)(jie)評(ping)(ping)價(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)(gao)(gao)》，進行(xing)評(ping)(ping)價(jia)(jia)，得出評(ping)(ping)價(jia)(jia)結(jie)(jie)論。在此基礎上，選擇(ze)典型項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)，委托有資(zi)質的中介機構組織(zhi)編(bian)(bian)制《項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)后(hou)(hou)評(ping)(ping)價(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)(gao)(gao)》。《項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)后(hou)(hou)評(ping)(ping)價(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)(gao)(gao)》應作(zuo)(zuo)為(wei)企(qi)(qi)(qi)業經營業績考核(he)的重要依據。《項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)自我總結(jie)(jie)評(ping)(ping)價(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)(gao)(gao)》和(he)《項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)后(hou)(hou)評(ping)(ping)價(jia)(jia)報(bao)(bao)告(gao)(gao)(gao)》應當(dang)(dang)報(bao)(bao)省(sheng)國資(zi)委備案(an)。具體工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)可參照(zhao)國務院(yuan)國資(zi)委《中央(yang)企(qi)(qi)(qi)業固定資(zi)產投資(zi)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)后(hou)(hou)評(ping)(ping)價(jia)(jia)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)指南》組織(zhi)實施。
第十七條(tiao) 省國資委負(fu)責指導(dao)、管理企(qi)業(ye)投資項(xiang)目后評(ping)價(jia)工(gong)作(zuo)，督促檢查企(qi)業(ye)后評(ping)價(jia)制度的建立和(he)后評(ping)價(jia)工(gong)作(zuo)的開展，并選擇典型企(qi)業(ye)和(he)項(xiang)目組織開展后評(ping)價(jia)工(gong)作(zuo)，及時總結(jie)交(jiao)流投資經驗(yan)和(he)教訓。