文章來源：福(fu)建國資委 發布時間：2013-11-21
一、組織架構基本建立。指導所出資企業按規定建立規范的董事會、監事會和經營管理層，實現決策權和經營權分開，建立了以董事會為核心的法人治理結構。有的企業根據實際情況在董事會下相繼設立投資決策、內審監察、薪酬與考核等專業委員會，加強對投資決策、內審監察、薪酬與考核等的管理。
二、管理制度化初步形成。指導企業建立財務管理、法律管理、考核與激勵管理等重要業務事項和工程招投標等高風險領域的內控制度，并保證相關內控制度有效執行。
三、審計監察工作基本展開。指導企業成立內審機構，并制定內部審計制度，主要是對集團及子企業的財務活動進行專題審計調查和分析，強化內部控制，逐步形成了事前引導、事中監控、事后分析的內部審計監管體系。
四、專(zhuan)項控制(zhi)措施有(you)效(xiao)實(shi)(shi)施。指導企業根據內部(bu)控制(zhi)目標，結合(he)風險應對(dui)策(ce)略，綜合(he)運(yun)用控制(zhi)措施對(dui)各種(zhong)業務(wu)和(he)(he)(he)(he)事(shi)項實(shi)(shi)施有(you)效(xiao)控制(zhi)。聘請專(zhuan)門的(de)(de)法(fa)律顧問(wen)，部(bu)分企業設(she)有(you)專(zhuan)門的(de)(de)法(fa)律部(bu)門參加(jia)企業的(de)(de)重大項目決(jue)策(ce)、合(he)同談(tan)判、簽訂和(he)(he)(he)(he)履行的(de)(de)全過(guo)程；建立資產經營(ying)業績考核和(he)(he)(he)(he)綜合(he)績效(xiao)評價機(ji)制(zhi)，建立和(he)(he)(he)(he)完善了子企業工(gong)資總額(e)管理(li)和(he)(he)(he)(he)工(gong)資正常增長激勵機(ji)制(zhi)；重點加(jia)強對(dui)子企業投融(rong)資、擔保、工(gong)程支出等重大事(shi)項的(de)(de)集中管理(li)與控制(zhi)；建立運(yun)行監督(du)控制(zhi)指標體(ti)系，實(shi)(shi)行精細化管理(li)體(ti)系，定期(qi)進(jin)行運(yun)營(ying)情(qing)況分析；根據企業自身情(qing)況成立資金(jin)管理(li)部(bu)門，強化集團資金(jin)的(de)(de)集中管理(li)和(he)(he)(he)(he)統籌(chou)運(yun)作，建立賬戶管理(li)報(bao)批(pi)制(zhi)和(he)(he)(he)(he)信貸審批(pi)制(zhi)，加(jia)強了資金(jin)需求分析測算(suan)和(he)(he)(he)(he)控制(zhi)管理(li)，提高了資金(jin)預算(suan)管理(li)水平(ping)。