文章(zhang)來源：內(nei)蒙古(gu)國資委 發布時間：2021-02-27
近日，內蒙古國(guo)資委根據《公司法(fa)》《企(qi)業(ye)(ye)國(guo)有資產法(fa)》，依照《中央企(qi)業(ye)(ye)合規管理(li)指引（試行(xing)）》（以(yi)下(xia)簡稱(cheng)《指引》），結(jie)合出資監管企(qi)業(ye)(ye)實際，就建立企(qi)業(ye)(ye)合規管理(li)體系(xi)提出如下(xia)指導意見。
一、充分認識新(xin)形勢下全面加(jia)強合規管(guan)理的(de)重要(yao)意義
加強企(qi)業(ye)合規(gui)管理(li)，是培育(yu)世(shi)界一流(liu)企(qi)業(ye)，推(tui)動(dong)國(guo)(guo)有經濟高質量發展的客觀要求(qiu)，是貫徹落實全面依(yi)法(fa)治國(guo)(guo)戰(zhan)略，推(tui)進法(fa)治國(guo)(guo)企(qi)建設的應有之義(yi)，是落實全面從(cong)(cong)嚴治黨要求(qiu)，強化(hua)廉潔從(cong)(cong)業(ye)的有效手段(duan)，是踐行“一帶(dai)一路”倡議，開展國(guo)(guo)際化(hua)經營的必由之路。
合規(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)是企業(ye)(ye)管(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)重要組成部分和(he)有(you)(you)(you)效實施(shi)內部控制(zhi)、全(quan)(quan)(quan)(quan)面(mian)風險管(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)基礎和(he)前提。各出資監管(guan)(guan)企業(ye)(ye)要從戰略高度(du)充分認識新(xin)形勢下全(quan)(quan)(quan)(quan)面(mian)加強(qiang)合規(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)，加快(kuai)建(jian)立健全(quan)(quan)(quan)(quan)合規(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)體系的(de)(de)重要意義，進(jin)一(yi)步(bu)增強(qiang)責(ze)任感、緊(jin)迫(po)感和(he)合規(gui)意識，按照《指引》確(que)定(ding)的(de)(de)基本(ben)原則(ze)、管(guan)(guan)理(li)(li)體制(zhi)、職責(ze)定(ding)位、管(guan)(guan)理(li)(li)重點、運行機制(zhi)等(deng)，緊(jin)密結合本(ben)企業(ye)(ye)本(ben)行業(ye)(ye)經營特點和(he)運行實際，采取有(you)(you)(you)力措施(shi)，落實工(gong)作(zuo)責(ze)任，集(ji)中力量開展(zhan)合規(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)體系研究(jiu)和(he)建(jian)設(she)工(gong)作(zuo)，加快(kuai)建(jian)立起全(quan)(quan)(quan)(quan)面(mian)覆蓋、全(quan)(quan)(quan)(quan)員參與、職責(ze)清晰、協同聯動、務(wu)實高效的(de)(de)合規(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)體系，為支(zhi)撐國有(you)(you)(you)企業(ye)(ye)高質(zhi)量發展(zhan)提供有(you)(you)(you)力法治保障。
二、圍繞合(he)規目標(biao)，建(jian)立適應(ying)全面(mian)合(he)規管理要(yao)求(qiu)的制度(du)
各出資監管企業要完(wan)善(shan)經(jing)營決策、生(sheng)產運營、重大項目(mu)投資、監督追責的(de)制度(du)體(ti)系。緊密結合本企業發展戰略(lve)規劃、相關產業政策、生(sheng)產經(jing)營特點(dian)以及深化改革、推動高質量發展工作實際，依(yi)法健全和完(wan)善(shan)以公司章(zhang)程為核心的(de)內部(bu)規章(zhang)制度(du)體(ti)系，增(zeng)強制度(du)的(de)科(ke)學性(xing)、有(you)效性(xing)和可操作性(xing)。
各出資監管(guan)企業(ye)(ye)應(ying)當根據外(wai)(wai)部(bu)環(huan)(huan)境變化，結合(he)(he)自身實際，在推進全面(mian)合(he)(he)規的基礎上(shang)，突出重(zhong)(zhong)點領域(yu)、重(zhong)(zhong)點環(huan)(huan)節(jie)和重(zhong)(zhong)點人員(yuan)的合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)(li)，切實防范重(zhong)(zhong)大(da)風險(xian)發(fa)生。合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)(li)應(ying)覆蓋的重(zhong)(zhong)點領域(yu)包括：公司治理(li)(li)(li)、合(he)(he)同管(guan)理(li)(li)(li)、市場交易、商業(ye)(ye)伙伴、財務稅收、知(zhi)識(shi)產權與(yu)信息安(an)全、勞動用工、安(an)全環(huan)(huan)保、產品與(yu)服務質量、禮(li)品與(yu)商務接待、社會捐贈與(yu)贊助以(yi)及(ji)海外(wai)(wai)業(ye)(ye)務風險(xian)等。合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)(li)應(ying)覆蓋的重(zhong)(zhong)點環(huan)(huan)節(jie)主要包括制度制訂(ding)環(huan)(huan)節(jie)、決(jue)策(ce)環(huan)(huan)節(jie)、生產運營(ying)環(huan)(huan)節(jie)以(yi)及(ji)企業(ye)(ye)認(ren)定的其(qi)他重(zhong)(zhong)點環(huan)(huan)節(jie)。應(ying)覆蓋的重(zhong)(zhong)點人員(yuan)包括決(jue)策(ce)管(guan)理(li)(li)(li)人員(yuan)、重(zhong)(zhong)要風險(xian)崗位(wei)人員(yuan)、海外(wai)(wai)人員(yuan)以(yi)及(ji)企業(ye)(ye)認(ren)定的其(qi)他重(zhong)(zhong)點人員(yuan)。
各出資監管(guan)企(qi)業(ye)應(ying)根(gen)據企(qi)業(ye)實際(ji)制(zhi)(zhi)定《合(he)(he)規(gui)(gui)手冊(ce)》、《合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)辦法(fa)》等(deng)合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)基礎制(zhi)(zhi)度(du)(du)，同時(shi)梳理(li)現有(you)規(gui)(gui)章制(zhi)(zhi)度(du)(du)和工(gong)作流程(cheng)，分(fen)析可能存在的合(he)(he)規(gui)(gui)風險(xian)，及時(shi)修訂(ding)制(zhi)(zhi)度(du)(du)流程(cheng)，構建切實可行的合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)制(zhi)(zhi)度(du)(du)體系(xi)。
三、明確管理職責，健全合規管理職能組織體系(xi)
各出資監(jian)(jian)管(guan)企業要(yao)(yao)按照《指(zhi)引》對企業合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)職責(ze)(ze)權限的總(zong)體設計思路，把(ba)加強合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)作為企業主要(yao)(yao)負責(ze)(ze)人(ren)履行推(tui)進法治建(jian)設第一責(ze)(ze)任(ren)(ren)人(ren)職責(ze)(ze)的重要(yao)(yao)內容，明(ming)確黨委(wei)會(hui)、董(dong)事會(hui)、監(jian)(jian)事會(hui)、總(zong)經理(li)(li)辦公會(hui)、合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)負責(ze)(ze)人(ren)以及(ji)合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)綜合(he)(he)部(bu)門(men)(men)、專項部(bu)門(men)(men)、參與部(bu)門(men)(men)各自職責(ze)(ze)，健(jian)全和落(luo)實全員(yuan)合(he)(he)規責(ze)(ze)任(ren)(ren)制。形成各司(si)其職、各負其責(ze)(ze)、緊密配合(he)(he)、協同聯動的工作機制。依托現(xian)有管(guan)理(li)(li)體系推(tui)行合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)，努力實現(xian)合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)與法務、內控、審計、監(jian)(jian)察等管(guan)理(li)(li)體系的統籌、銜接。
在(zai)合(he)(he)(he)規管(guan)理體(ti)系建(jian)設初期，董事會可(ke)不單獨(du)設置合(he)(he)(he)規委員(yuan)會，遵循最密切聯(lian)系原則，與(yu)戰略與(yu)決策(ce)委員(yuan)會、審計(ji)與(yu)風險管(guan)理委員(yuan)會或企業法(fa)治建(jian)設領導小組等(deng)機構(gou)合(he)(he)(he)署，履(lv)行合(he)(he)(he)規委員(yuan)會職責。合(he)(he)(he)規管(guan)理負責人由(you)總法(fa)律顧問兼任，法(fa)律事務部(bu)門承擔合(he)(he)(he)規管(guan)理綜合(he)(he)(he)部(bu)門職責，依托法(fa)律事務管(guan)理體(ti)系開展(zhan)合(he)(he)(he)規管(guan)理工作(zuo)。
各(ge)出資監(jian)(jian)管(guan)企業(ye)要確(que)立較為有效的(de)合規(gui)(gui)風(feng)險控制三道防(fang)線(xian)，即業(ye)務部門(men)是防(fang)范合規(gui)(gui)風(feng)險的(de)第(di)一(yi)道防(fang)線(xian)，合規(gui)(gui)管(guan)理綜合部門(men)是防(fang)范合規(gui)(gui)風(feng)險的(de)第(di)二道防(fang)線(xian)，內部審計和紀檢(jian)監(jian)(jian)察部門(men)是防(fang)范合規(gui)(gui)風(feng)險的(de)第(di)三道防(fang)線(xian)。
四、完善合規機制，推(tui)進合規管理(li)工作規范運行(xing)
各(ge)出資監管(guan)企業要結合(he)(he)(he)本企業生產經營實(shi)際，建立和(he)完善合(he)(he)(he)規(gui)聯席會議(yi)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)(he)規(gui)風(feng)險(xian)(xian)識別和(he)評估機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)(he)規(gui)審查(cha)和(he)強(qiang)制(zhi)(zhi)咨詢機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)(he)規(gui)風(feng)險(xian)(xian)反饋機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)(he)規(gui)風(feng)險(xian)(xian)嵌(qian)入機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)(he)規(gui)舉報和(he)調查(cha)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)(he)規(gui)考核評價機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)(he)規(gui)培訓(xun)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)信息(xi)化建設機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)(he)規(gui)風(feng)險(xian)(xian)報告和(he)應(ying)對機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)等合(he)(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)運行機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)。
各出資(zi)監(jian)管(guan)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)要(yao)將合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)全(quan)面(mian)嵌入企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)章制(zhi)(zhi)度、工作(zuo)標準以(yi)及業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)流程中，確保合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)體系有(you)效(xiao)運行。要(yao)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)范合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)工作(zuo)流程，做好(hao)重(zhong)點合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險(xian)識別預警、合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查(cha)與(yu)風(feng)險(xian)應對、違規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)問責等(deng)工作(zuo)。企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)在(zai)(zai)全(quan)面(mian)系統梳理(li)(li)(li)經營管(guan)理(li)(li)(li)活動存(cun)在(zai)(zai)的(de)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險(xian)基礎上，業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)部(bu)門可圍繞(rao)本領域重(zhong)大(da)(da)決策(ce)經營管(guan)理(li)(li)(li)事(shi)項或(huo)者(zhe)核心業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)流程，通過持續(xu)(xu)跟(gen)蹤外部(bu)監(jian)管(guan)信(xin)息變化(hua)、組織合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查(cha)、開展(zhan)商業(ye)(ye)(ye)伙伴(ban)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)調查(cha)、建(jian)立部(bu)門會商機(ji)制(zhi)(zhi)等(deng)多(duo)種途徑和方(fang)式主動識別合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險(xian)，制(zhi)(zhi)定風(feng)險(xian)應對預案。合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)牽頭部(bu)門要(yao)強化(hua)公司法(fa)(fa)(fa)務(wu)(wu)機(ji)構與(yu)外聘法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)顧問溝通協作(zuo)，注(zhu)重(zhong)發揮外聘法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)顧問在(zai)(zai)咨詢論證方(fang)面(mian)的(de)專業(ye)(ye)(ye)化(hua)作(zuo)用，加強企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)基礎制(zhi)(zhi)度研究制(zhi)(zhi)定，持續(xu)(xu)關注(zhu)法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)、監(jian)管(guan)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)定、行業(ye)(ye)(ye)準則(ze)、國際條約等(deng)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)則(ze)變化(hua)，牽頭或(huo)參與(yu)重(zhong)大(da)(da)事(shi)項合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查(cha)、風(feng)險(xian)識別預警與(yu)協同應對工作(zuo)。企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)章制(zhi)(zhi)度制(zhi)(zhi)定、重(zhong)大(da)(da)事(shi)項決策(ce)、重(zhong)要(yao)合同簽訂、重(zhong)大(da)(da)項目投資(zi)運營必須要(yao)經過合規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查(cha)，未(wei)經審(shen)(shen)查(cha)不(bu)得(de)實(shi)施。
五(wu)、強化保障措施，支撐合(he)規(gui)管理體系高效運行
合規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)涉及(ji)企(qi)(qi)業(ye)(ye)方方面(mian)面(mian)，是一項(xiang)系統工程，需要強有力的保障措(cuo)施。各(ge)企(qi)(qi)業(ye)(ye)要高(gao)度重(zhong)視，切實加強組織領導(dao)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)主要負責人要將(jiang)合規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)作為(wei)履行(xing)推(tui)進本企(qi)(qi)業(ye)(ye)法治建設第一責任(ren)人職責的重(zhong)要內(nei)容。企(qi)(qi)業(ye)(ye)領導(dao)班子及(ji)成(cheng)員要身體(ti)(ti)力行(xing)、率先(xian)垂范，自覺踐行(xing)依(yi)法合規(gui)(gui)、誠信(xin)經營(ying)的價(jia)值(zhi)觀，帶頭營(ying)造依(yi)規(gui)(gui)辦事、按章操作的合規(gui)(gui)文化(hua)(hua)氛(fen)圍。要落實工作責任(ren)，強化(hua)(hua)考(kao)核(he)(he)(he)導(dao)向，將(jiang)合規(gui)(gui)經營(ying)管(guan)理(li)(li)情(qing)(qing)況納(na)入對各(ge)部(bu)門和所屬企(qi)(qi)業(ye)(ye)負責人年(nian)度綜合考(kao)核(he)(he)(he)評價(jia)體(ti)(ti)系，強化(hua)(hua)考(kao)核(he)(he)(he)結(jie)果運用。注重(zhong)運用信(xin)息化(hua)(hua)手段，提升對不合規(gui)(gui)行(xing)為(wei)的監控和風(feng)險分(fen)析(xi)水平。要加強合規(gui)(gui)培訓，定(ding)期開展(zhan)合規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)人員專業(ye)(ye)技能培訓、全(quan)(quan)體(ti)(ti)員工法律法規(gui)(gui)和監管(guan)政策(ce)宣傳教(jiao)育，強化(hua)(hua)全(quan)(quan)員合規(gui)(gui)意識。實行(xing)企(qi)(qi)業(ye)(ye)合規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)情(qing)(qing)況向出(chu)資(zi)人報(bao)告制度，年(nian)終企(qi)(qi)業(ye)(ye)要將(jiang)經董事會審定(ding)后(hou)的合規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)情(qing)(qing)況報(bao)告及(ji)時報(bao)送內(nei)蒙(meng)古(gu)國資(zi)委。
各出資監管企(qi)業(ye)要(yao)按照(zhao)《指引》和本指導(dao)意見要(yao)求，結合企(qi)業(ye)實際，加(jia)快(kuai)研究推進合規(gui)管理體(ti)系建(jian)設(she)工(gong)作(zuo)。集團企(qi)業(ye)也(ye)可選取(qu)法治基礎較好的子企(qi)業(ye)先(xian)行(xing)開(kai)展(zhan)試點，取(qu)得經(jing)驗后，分階段逐步推開(kai)。內(nei)蒙古國資委也(ye)將加(jia)大對企(qi)業(ye)合規(gui)管理體(ti)系建(jian)設(she)工(gong)作(zuo)的指導(dao)服務(wu)工(gong)作(zuo)。2020年開(kai)始將合規(gui)管理工(gong)作(zuo)納入企(qi)業(ye)負責人經(jing)營業(ye)績考核目標。
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