文章來(lai)源：內蒙(meng)古(gu)國資委 發布(bu)時間(jian)：2021-02-27
近日，內蒙古國(guo)資(zi)(zi)委根據(ju)《公司法》《企(qi)(qi)(qi)業國(guo)有資(zi)(zi)產法》，依照《中央企(qi)(qi)(qi)業合規管理(li)(li)指(zhi)引(yin)（試行(xing)）》（以下簡(jian)稱《指(zhi)引(yin)》），結(jie)合出(chu)資(zi)(zi)監管企(qi)(qi)(qi)業實際(ji)，就建(jian)立企(qi)(qi)(qi)業合規管理(li)(li)體系(xi)提出(chu)如下指(zhi)導(dao)意見。
一、充(chong)分認識新形勢下全面(mian)加強合(he)規管(guan)理的重要意(yi)義
加強(qiang)(qiang)企(qi)業(ye)(ye)(ye)合規管理，是培育世界一(yi)流企(qi)業(ye)(ye)(ye)，推(tui)動國(guo)(guo)有(you)經(jing)(jing)濟(ji)高質量發展的客觀要求，是貫徹(che)落(luo)實(shi)全面依法治(zhi)國(guo)(guo)戰(zhan)略，推(tui)進法治(zhi)國(guo)(guo)企(qi)建設的應有(you)之義，是落(luo)實(shi)全面從嚴治(zhi)黨要求，強(qiang)(qiang)化廉(lian)潔(jie)從業(ye)(ye)(ye)的有(you)效手段，是踐(jian)行“一(yi)帶一(yi)路(lu)”倡議，開展國(guo)(guo)際(ji)化經(jing)(jing)營的必由之路(lu)。
合(he)(he)規管(guan)理(li)是(shi)企業管(guan)理(li)的(de)(de)(de)重(zhong)要(yao)組成(cheng)部(bu)分和(he)(he)有(you)效(xiao)實施內部(bu)控制、全面(mian)(mian)風險管(guan)理(li)的(de)(de)(de)基礎和(he)(he)前提。各出(chu)資監管(guan)企業要(yao)從戰略高(gao)(gao)度充分認識新形勢下全面(mian)(mian)加強(qiang)合(he)(he)規管(guan)理(li)工作(zuo)，加快(kuai)建立健全合(he)(he)規管(guan)理(li)體系的(de)(de)(de)重(zhong)要(yao)意(yi)義(yi)，進一步增(zeng)強(qiang)責(ze)(ze)(ze)任(ren)感(gan)、緊迫感(gan)和(he)(he)合(he)(he)規意(yi)識，按照《指(zhi)引》確定的(de)(de)(de)基本(ben)原則、管(guan)理(li)體制、職責(ze)(ze)(ze)定位(wei)、管(guan)理(li)重(zhong)點、運行(xing)機制等，緊密(mi)結合(he)(he)本(ben)企業本(ben)行(xing)業經營特點和(he)(he)運行(xing)實際，采取有(you)力(li)措(cuo)施，落實工作(zuo)責(ze)(ze)(ze)任(ren)，集(ji)中力(li)量開展(zhan)合(he)(he)規管(guan)理(li)體系研究和(he)(he)建設工作(zuo)，加快(kuai)建立起全面(mian)(mian)覆蓋、全員參(can)與、職責(ze)(ze)(ze)清晰、協同聯動、務實高(gao)(gao)效(xiao)的(de)(de)(de)合(he)(he)規管(guan)理(li)體系，為支撐國有(you)企業高(gao)(gao)質量發(fa)展(zhan)提供有(you)力(li)法(fa)治保障。
二、圍(wei)繞合規目(mu)標，建立適應全面合規管理要求的制度
各出資監管企業要完善經營(ying)決策、生產(chan)運營(ying)、重(zhong)大項目投資、監督追責(ze)的(de)制(zhi)度(du)體系(xi)。緊(jin)密結合本企業發(fa)展戰略規劃(hua)、相關(guan)產(chan)業政(zheng)策、生產(chan)經營(ying)特點以(yi)及深化改革、推動(dong)高質量發(fa)展工作實際，依法健全和(he)完善以(yi)公司章程(cheng)為核心的(de)內部規章制(zhi)度(du)體系(xi)，增強制(zhi)度(du)的(de)科學性、有效性和(he)可(ke)操(cao)作性。
各出資監管(guan)(guan)企(qi)(qi)業應當根據外部環(huan)境變(bian)化，結合自身實(shi)際(ji)，在(zai)推進全(quan)(quan)面合規(gui)的(de)(de)(de)基(ji)礎上，突(tu)出重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)領(ling)域、重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)環(huan)節(jie)和重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)人(ren)(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)合規(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)，切實(shi)防(fang)范重(zhong)(zhong)大風險發(fa)生(sheng)。合規(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)應覆(fu)蓋的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)領(ling)域包括(kuo)：公(gong)司治理(li)(li)(li)、合同(tong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)、市(shi)場交易、商業伙伴、財務(wu)稅收、知識產(chan)權與(yu)(yu)(yu)信息安全(quan)(quan)、勞(lao)動用工、安全(quan)(quan)環(huan)保、產(chan)品(pin)(pin)與(yu)(yu)(yu)服務(wu)質量、禮品(pin)(pin)與(yu)(yu)(yu)商務(wu)接待、社(she)會(hui)捐贈與(yu)(yu)(yu)贊助以(yi)及海外業務(wu)風險等(deng)。合規(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)應覆(fu)蓋的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)環(huan)節(jie)主要包括(kuo)制度制訂環(huan)節(jie)、決策環(huan)節(jie)、生(sheng)產(chan)運營(ying)環(huan)節(jie)以(yi)及企(qi)(qi)業認定的(de)(de)(de)其他重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)環(huan)節(jie)。應覆(fu)蓋的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)人(ren)(ren)員(yuan)包括(kuo)決策管(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)員(yuan)、重(zhong)(zhong)要風險崗位人(ren)(ren)員(yuan)、海外人(ren)(ren)員(yuan)以(yi)及企(qi)(qi)業認定的(de)(de)(de)其他重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)人(ren)(ren)員(yuan)。
各出資監管企(qi)業應根據企(qi)業實際制定(ding)《合規(gui)手(shou)冊》、《合規(gui)管理辦法》等合規(gui)管理基礎制度(du)，同時梳理現有規(gui)章制度(du)和工作流(liu)程，分析可能存在的合規(gui)風險(xian)，及(ji)時修訂(ding)制度(du)流(liu)程，構建切實可行(xing)的合規(gui)管理制度(du)體系(xi)。
三、明(ming)確(que)管理職(zhi)(zhi)責(ze)，健(jian)全(quan)合規管理職(zhi)(zhi)能(neng)組織體(ti)系(xi)
各(ge)出資監(jian)管(guan)企(qi)業(ye)要(yao)按照《指(zhi)引(yin)》對企(qi)業(ye)合(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)職(zhi)責(ze)(ze)權限的(de)總(zong)體設計思路，把加(jia)強合(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)作為企(qi)業(ye)主要(yao)負(fu)責(ze)(ze)人(ren)履行(xing)推進(jin)法(fa)治建設第一(yi)責(ze)(ze)任人(ren)職(zhi)責(ze)(ze)的(de)重要(yao)內(nei)容(rong)，明確黨(dang)委會(hui)、董事會(hui)、監(jian)事會(hui)、總(zong)經理(li)辦公會(hui)、合(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)負(fu)責(ze)(ze)人(ren)以及合(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)綜合(he)部(bu)門、專項(xiang)部(bu)門、參與部(bu)門各(ge)自職(zhi)責(ze)(ze)，健全和落實(shi)全員(yuan)合(he)規(gui)(gui)(gui)責(ze)(ze)任制(zhi)。形(xing)成各(ge)司其(qi)職(zhi)、各(ge)負(fu)其(qi)責(ze)(ze)、緊密配合(he)、協同聯動(dong)的(de)工(gong)作機制(zhi)。依托現(xian)有管(guan)理(li)體系(xi)推行(xing)合(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)，努(nu)力(li)實(shi)現(xian)合(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)與法(fa)務、內(nei)控、審計、監(jian)察等(deng)管(guan)理(li)體系(xi)的(de)統籌、銜接。
在合(he)規(gui)(gui)管理體系建設初期，董事會可不單獨(du)設置合(he)規(gui)(gui)委員會，遵循最密切聯系原則，與戰略(lve)與決策委員會、審計與風(feng)險管理委員會或企業法治(zhi)建設領導小(xiao)組等(deng)機構合(he)署，履行合(he)規(gui)(gui)委員會職責。合(he)規(gui)(gui)管理負責人由總法律顧問兼(jian)任，法律事務部門(men)承擔(dan)合(he)規(gui)(gui)管理綜合(he)部門(men)職責，依托(tuo)法律事務管理體系開展合(he)規(gui)(gui)管理工作。
各出資(zi)監管(guan)企(qi)業要確立較為有(you)效(xiao)的(de)合(he)規風險控制三(san)道(dao)(dao)防線(xian)(xian)，即(ji)業務部門是防范合(he)規風險的(de)第(di)一道(dao)(dao)防線(xian)(xian)，合(he)規管(guan)理綜(zong)合(he)部門是防范合(he)規風險的(de)第(di)二道(dao)(dao)防線(xian)(xian)，內部審計和紀(ji)檢監察部門是防范合(he)規風險的(de)第(di)三(san)道(dao)(dao)防線(xian)(xian)。
四、完善合(he)規機(ji)制，推進(jin)合(he)規管理工(gong)作規范運行
各出資監管(guan)企業要結合(he)(he)本企業生產經營實際，建立和完善合(he)(he)規聯(lian)席會議(yi)機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規風(feng)(feng)險識(shi)別和評估機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規審查和強(qiang)制(zhi)(zhi)咨詢機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規風(feng)(feng)險反饋(kui)機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規風(feng)(feng)險嵌入機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規舉報(bao)和調(diao)查機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規考核評價機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規培訓機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規管(guan)理信息化(hua)建設機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)、合(he)(he)規風(feng)(feng)險報(bao)告和應對機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)等(deng)合(he)(he)規管(guan)理運行機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)。
各出資監(jian)管企業(ye)(ye)要將合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)全(quan)面嵌入企業(ye)(ye)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)章(zhang)制度、工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)標(biao)準(zhun)以及業(ye)(ye)務(wu)(wu)流程(cheng)中，確保(bao)合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)體系(xi)有效(xiao)運(yun)(yun)行。要規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)范(fan)合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)流程(cheng)，做好重(zhong)點合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險(xian)(xian)識別(bie)預(yu)警、合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查與(yu)風(feng)險(xian)(xian)應對(dui)(dui)、違規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)問(wen)責等(deng)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)。企業(ye)(ye)在全(quan)面系(xi)統梳理(li)經(jing)營(ying)(ying)管理(li)活(huo)動(dong)存在的合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險(xian)(xian)基(ji)礎上，業(ye)(ye)務(wu)(wu)部門(men)可圍(wei)繞本領域(yu)重(zhong)大(da)決(jue)策經(jing)營(ying)(ying)管理(li)事(shi)項或者核(he)心業(ye)(ye)務(wu)(wu)流程(cheng)，通(tong)過(guo)持續跟(gen)蹤外部監(jian)管信息變化、組織(zhi)合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查、開展(zhan)商業(ye)(ye)伙(huo)伴合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)調查、建立部門(men)會商機(ji)制等(deng)多(duo)種途徑和方式(shi)主動(dong)識別(bie)合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風(feng)險(xian)(xian)，制定風(feng)險(xian)(xian)應對(dui)(dui)預(yu)案。合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)牽頭(tou)部門(men)要強化公司法(fa)(fa)務(wu)(wu)機(ji)構與(yu)外聘(pin)(pin)法(fa)(fa)律顧(gu)(gu)問(wen)溝通(tong)協作(zuo)(zuo)，注重(zhong)發揮外聘(pin)(pin)法(fa)(fa)律顧(gu)(gu)問(wen)在咨詢論(lun)證(zheng)方面的專業(ye)(ye)化作(zuo)(zuo)用，加強企業(ye)(ye)合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管理(li)基(ji)礎制度研究制定，持續關(guan)注法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)、監(jian)管規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)定、行業(ye)(ye)準(zhun)則、國際條(tiao)約等(deng)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)則變化，牽頭(tou)或參(can)與(yu)重(zhong)大(da)事(shi)項合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查、風(feng)險(xian)(xian)識別(bie)預(yu)警與(yu)協同(tong)應對(dui)(dui)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)。企業(ye)(ye)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)章(zhang)制度制定、重(zhong)大(da)事(shi)項決(jue)策、重(zhong)要合(he)同(tong)簽(qian)訂、重(zhong)大(da)項目投資運(yun)(yun)營(ying)(ying)必須要經(jing)過(guo)合(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)(shen)查，未經(jing)審(shen)(shen)查不得(de)實施(shi)。
五、強化(hua)保(bao)障措施，支(zhi)撐合規管理體(ti)系高效(xiao)運行
合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)涉及企(qi)(qi)業(ye)(ye)方(fang)(fang)方(fang)(fang)面面，是一項系統(tong)工(gong)(gong)程，需(xu)要強有力的(de)保(bao)障措施。各(ge)企(qi)(qi)業(ye)(ye)要高度重(zhong)視，切實(shi)加(jia)(jia)強組織領導(dao)(dao)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)主要負(fu)責人(ren)(ren)要將(jiang)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)作為(wei)履行(xing)推(tui)進本企(qi)(qi)業(ye)(ye)法(fa)治建設第一責任人(ren)(ren)職責的(de)重(zhong)要內容(rong)。企(qi)(qi)業(ye)(ye)領導(dao)(dao)班子及成員(yuan)(yuan)要身(shen)體力行(xing)、率先垂范(fan)，自覺踐(jian)行(xing)依(yi)法(fa)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)、誠信經(jing)營的(de)價(jia)值觀，帶頭營造依(yi)規(gui)(gui)(gui)辦事、按(an)章操作的(de)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)文化氛圍。要落實(shi)工(gong)(gong)作責任，強化考核導(dao)(dao)向(xiang)，將(jiang)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)經(jing)營管理(li)情況納入對各(ge)部(bu)門(men)和所(suo)屬(shu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)負(fu)責人(ren)(ren)年(nian)度綜合(he)(he)(he)考核評價(jia)體系，強化考核結果運(yun)用(yong)。注重(zhong)運(yun)用(yong)信息化手段，提升對不合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)行(xing)為(wei)的(de)監(jian)控(kong)和風險分析(xi)水平。要加(jia)(jia)強合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)培訓，定期開展合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)專業(ye)(ye)技能培訓、全體員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)(gui)和監(jian)管政策(ce)宣(xuan)傳教育，強化全員(yuan)(yuan)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)意識。實(shi)行(xing)企(qi)(qi)業(ye)(ye)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)情況向(xiang)出資人(ren)(ren)報告(gao)制度，年(nian)終企(qi)(qi)業(ye)(ye)要將(jiang)經(jing)董事會審定后的(de)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)情況報告(gao)及時(shi)報送內蒙古(gu)國(guo)資委。
各出資監管(guan)(guan)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)要按(an)照《指引》和本指導意見要求，結合企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)實際(ji)，加快研究推(tui)進合規管(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)系建設工作。集團企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)也可選取法(fa)治(zhi)基(ji)礎較好(hao)的(de)子企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)先(xian)行開展試點，取得經驗(yan)后(hou)，分(fen)階段逐步推(tui)開。內蒙古國(guo)資委也將加大(da)對企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)合規管(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)系建設工作的(de)指導服務工作。2020年開始(shi)將合規管(guan)(guan)理(li)(li)工作納(na)入企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)負(fu)責(ze)人(ren)經營業(ye)(ye)(ye)績考核目(mu)標。
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