文章來源：深圳市國(guo)資委 發(fa)布時間：2020-11-21
近日，深(shen)圳(zhen)市國(guo)資委出(chu)臺了《深(shen)圳(zhen)市屬(shu)國(guo)有(you)企(qi)業內(nei)部審(shen)計管理規(gui)定》，旨在加(jia)強企(qi)業監督，充(chong)分發揮內(nei)部審(shen)計作用，保障國(guo)有(you)資產保值增值。
一是健(jian)全內(nei)部(bu)審(shen)計領(ling)(ling)導(dao)(dao)體(ti)制，強化內(nei)部(bu)審(shen)計獨(du)立性。明確(que)了(le)企業應當建立內(nei)部(bu)審(shen)計向黨組(zu)織、董(dong)事(shi)會負(fu)責的領(ling)(ling)導(dao)(dao)體(ti)制，內(nei)部(bu)審(shen)計工作由企業董(dong)事(shi)長分管。
二是創新了內部審計(ji)(ji)方(fang)式，加強企(qi)業(ye)領(ling)導人(ren)員經濟責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)審計(ji)(ji)。明確直管(guan)企(qi)業(ye)領(ling)導兼任(ren)(ren)所(suo)屬企(qi)業(ye)主要負責(ze)(ze)(ze)人(ren)的經濟責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)審計(ji)(ji)，由(you)(you)市國資委組(zu)織實施或由(you)(you)市國資委委托直管(guan)企(qi)業(ye)組(zu)織實施。
三是確立集團總(zong)部(bu)(bu)對內部(bu)(bu)審(shen)(shen)計的統(tong)領地位，強(qiang)化直管(guan)企業(ye)管(guan)控能力(li)。明確集團總(zong)部(bu)(bu)對內部(bu)(bu)審(shen)(shen)計的統(tong)領和管(guan)控地位，集團總(zong)部(bu)(bu)負責統(tong)領審(shen)(shen)計計劃、人員(yuan)調配(pei)和成果(guo)共享等(deng)，通(tong)過設立專項審(shen)(shen)計組、業(ye)務板(ban)塊集中審(shen)(shen)計、抽調人員(yuan)交叉審(shen)(shen)計等(deng)方式，提高審(shen)(shen)計資源利用(yong)效率。
四是完善問(wen)題整(zheng)改和責任追(zhui)究機制(zhi)，深化內(nei)部審(shen)計結果(guo)運用(yong)。建(jian)立了內(nei)部審(shen)計發現問(wen)題整(zheng)改機制(zhi)、違(wei)紀違(wei)法問(wen)題線索移送(song)機制(zhi)，明確了被審(shen)計單位和審(shen)計人員責任追(zhui)究的(de)范圍(wei)和方(fang)式，確保審(shen)計結果(guo)的(de)充分運用(yong)，防(fang)止國有資(zi)產流失。
五(wu)是完善“六位(wei)一(yi)體”大監督(du)工作機制，提升(sheng)監督(du)整體效(xiao)能。要求內部審計部門應當積極參與“六位(wei)一(yi)體”監督(du)體系建設，與紀檢(jian)監察、監事(shi)會(hui)、財(cai)務總監、內控、風(feng)控等監督(du)資源相互配合，建立信息共享、結果共用(yong)、重要事(shi)項共同(tong)實施、整改問責共同(tong)落(luo)實等工作機制。
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