文(wen)章來源(yuan)：寶鋼(gang)集團有(you)限公司 發布時間：2010-09-29
日前，寶(bao)(bao)鋼(gang)(gang)集(ji)(ji)團(tuan)公司(si)(si)召開內部審(shen)(shen)(shen)計工作(zuo)會(hui)(hui)議。寶(bao)(bao)鋼(gang)(gang)集(ji)(ji)團(tuan)公司(si)(si)總(zong)經理何文(wen)波提出(chu)要(yao)求，內部審(shen)(shen)(shen)計體(ti)(ti)系要(yao)圍(wei)繞(rao)公司(si)(si)戰略管控(kong)目(mu)標，“超越賬簿、深入流程(cheng)、支撐管控(kong)”，系統(tong)(tong)策劃審(shen)(shen)(shen)計項目(mu)，統(tong)(tong)一調(diao)配審(shen)(shen)(shen)計資源(yuan)、擴展完善審(shen)(shen)(shen)計職能(neng)，實現新的審(shen)(shen)(shen)計目(mu)標定位，使審(shen)(shen)(shen)計體(ti)(ti)系真正(zheng)成為集(ji)(ji)團(tuan)公司(si)(si)效率管理的典范。寶(bao)(bao)鋼(gang)(gang)股份總(zong)經理馬國強出(chu)席會(hui)(hui)議并講話。寶(bao)(bao)鋼(gang)(gang)集(ji)(ji)團(tuan)總(zong)部各(ge)職能(neng)部門負(fu)責人，各(ge)子公司(si)(si)、事業部黨(dang)政領(ling)導，以及(ji)財務部門和審(shen)(shen)(shen)計部門負(fu)責人出(chu)席了(le)會(hui)(hui)議。
寶(bao)鋼集團公(gong)司審計(ji)部部長路(lu)巧(qiao)玲(ling)作內部審計(ji)工(gong)作報告，總(zong)結了(le)(le)(le)近兩(liang)年(nian)來工(gong)作開展情況和今后工(gong)作設想；寶(bao)鋼集團公(gong)司董事會秘書、運營改善部總(zong)經理王力解讀(du)了(le)(le)(le)審計(ji)體(ti)系優化方案(an)。寶(bao)鋼金屬、寶(bao)鋼發展、寶(bao)鋼國際、人才開發院等單位負責人結合各自工(gong)作實際，交流了(le)(le)(le)對審計(ji)工(gong)作的認識(shi)和體(ti)會。
近年來，寶(bao)鋼(gang)(gang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)在維護寶(bao)鋼(gang)(gang)內部(bu)經濟(ji)秩序、健全公司治理(li)結構、強化風險(xian)控制(zhi)、防范(fan)國有資產流(liu)失、規(gui)范(fan)經營管理(li)等(deng)方面(mian)發(fa)揮了(le)重(zhong)要(yao)作(zuo)用。下階段，將重(zhong)點(dian)做(zuo)好按照公司戰略管控的要(yao)求系統(tong)策劃審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)體系工(gong)作(zuo)、全面(mian)推(tui)進公司審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)體系調整優(you)化方案的實施、深入開展投資審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)和(he)管理(li)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)、大力推(tui)進審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)信(xin)息(xi)化建設(she)、強化被審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單位整改、扎實做(zuo)好常規(gui)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)、繼續做(zuo)好業務培訓(xun)工(gong)作(zuo)、持(chi)續打造寶(bao)鋼(gang)(gang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)品(pin)牌(pai)等(deng)八方面(mian)工(gong)作(zuo)。
馬國強(qiang)要(yao)(yao)(yao)求，各(ge)單位(wei)的一把手要(yao)(yao)(yao)重(zhong)視(shi)、支持(chi)審計工(gong)作，財務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)要(yao)(yao)(yao)恪守職(zhi)業道德，審計人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)要(yao)(yao)(yao)成為管(guan)理(li)者的幫(bang)手，關口前移，增強(qiang)監督和服務(wu)(wu)職(zhi)能。在人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)精干的前提下，要(yao)(yao)(yao)集中(zhong)力量，把握重(zhong)點，特別要(yao)(yao)(yao)加強(qiang)對(dui)管(guan)理(li)薄弱的公司、對(dui)敏感業務(wu)(wu)的審計；重(zhong)視(shi)社會資源的使用(yong)；嚴格按照“PDCA＋認(ren)真”，從流程、體系、制度(du)上進行規范；在投資審計上，要(yao)(yao)(yao)率先(xian)做出審計品牌，提高(gao)審計人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)的業務(wu)(wu)能力。
何文波在(zai)會(hui)上(shang)指(zhi)出，戰略管控模(mo)式(shi)對(dui)審(shen)計工作提出了更高的要(yao)(yao)求，調整優化集團公(gong)司審(shen)計工作體(ti)系(xi)勢在(zai)必(bi)行。在(zai)繼續做好經營審(shen)計的同(tong)時，要(yao)(yao)不(bu)斷擴展(zhan)內部審(shen)計的效率管理職能。在(zai)投(tou)(tou)資審(shen)計上(shang)，除繼續開(kai)展(zhan)造價審(shen)計和(he)決(jue)算審(shen)計外(wai)，更要(yao)(yao)強化投(tou)(tou)資項(xiang)目的過程審(shen)計。同(tong)時，開(kai)展(zhan)投(tou)(tou)資項(xiang)目的后(hou)評(ping)估審(shen)計，并建立投(tou)(tou)資項(xiang)目的問責制度。在(zai)管理審(shen)計上(shang)，要(yao)(yao)開(kai)展(zhan)公(gong)司戰略管控決(jue)策在(zai)子公(gong)司執行情況的督查和(he)評(ping)價，保障戰略管控決(jue)策的執行效率和(he)效果；要(yao)(yao)幫(bang)助公(gong)司有效、經濟地實現預(yu)定(ding)目標；要(yao)(yao)開(kai)展(zhan)子公(gong)司經營責任人任期內執行受托責任的履職審(shen)計。
何文波(bo)強調(diao)，經營(ying)(ying)審(shen)(shen)計(ji)(ji)、投(tou)資審(shen)(shen)計(ji)(ji)、管理審(shen)(shen)計(ji)(ji)應隨著寶鋼戰略管控的(de)階段(duan)性(xing)重點(dian)進(jin)行適時(shi)調(diao)整，在審(shen)(shen)計(ji)(ji)過程中要(yao)(yao)關(guan)(guan)注(zhu)三(san)個重點(dian)，一是(shi)(shi)關(guan)(guan)注(zhu)經營(ying)(ying)活動中的(de)體系(xi)(xi)(xi)性(xing)和結構性(xing)缺陷；二是(shi)(shi)做體系(xi)(xi)(xi)內有共同改(gai)善意愿(yuan)問題的(de)解決(jue)推手；三(san)是(shi)(shi)關(guan)(guan)注(zhu)發現問題的(de)可(ke)整改(gai)性(xing)。要(yao)(yao)建立審(shen)(shen)計(ji)(ji)成果應用(yong)的(de)“結果導向”機制(zhi)，落實整改(gai)責任，真正解決(jue)審(shen)(shen)計(ji)(ji)發現的(de)問題。此外(wai)，要(yao)(yao)發揮審(shen)(shen)計(ji)(ji)體系(xi)(xi)(xi)人才培養的(de)平臺作用(yong)。
何文波(bo)要(yao)求，各單位(wei)一把手要(yao)親自負責審(shen)計工(gong)作，保持開放的心態(tai)，歡迎(ying)審(shen)計人員幫助(zhu)管理者發現問題(ti)，將問題(ti)消(xiao)除在萌芽(ya)狀(zhuang)態(tai)；要(yao)為審(shen)計體系開展工(gong)作創造(zao)條件。