文章來源：政策法規局(ju) 發布時間：2019-07-30
國務(wu)院國有資(zi)產監督管(guan)理委員會令
第37號
《中央企業(ye)違規經營投資(zi)(zi)責任(ren)追究實施辦法（試行）》已經國(guo)務院國(guo)有資(zi)(zi)產監督管(guan)理委員(yuan)會主(zhu)任(ren)辦公會議審議通過，現予公布，自2018年8月(yue)30日起施行。
國務院國有資(zi)產(chan)監督管理委(wei)員會主(zhu)任 肖(xiao)亞(ya)慶(qing)
2018年7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第(di)一條 為加強和(he)規(gui)范中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)違(wei)規(gui)經營投資(zi)責任追究工作，進一步完善國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)監督管理(li)制(zhi)度(du)，落(luo)實國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)保值(zhi)增值(zhi)責任，有(you)(you)效防止國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)流失，根據(ju)《中(zhong)華人(ren)民共(gong)和(he)國(guo)(guo)公司法(fa)》、《中(zhong)華人(ren)民共(gong)和(he)國(guo)(guo)企(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)法(fa)》、《企(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)(chan)監督管理(li)暫行條例》和(he)《國(guo)(guo)務院辦(ban)公廳關于(yu)建立國(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)業(ye)(ye)違(wei)規(gui)經營投資(zi)責任追究制(zhi)度(du)的意見》等法(fa)律法(fa)規(gui)和(he)文件，制(zhi)定本辦(ban)法(fa)。
第二條 本辦法所(suo)稱中央企業(ye)是(shi)指國務院國有資(zi)產(chan)監督管理(li)委員會（以(yi)下(xia)簡稱國資(zi)委）代表國務院履(lv)行出資(zi)人(ren)職責的(de)國家出資(zi)企業(ye)。
第(di)三條 本辦法(fa)所稱違規經營投資責(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)(jiu)（以下簡稱責(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)(jiu)）是指中央(yang)企業經營管理有(you)(you)關人(ren)員(yuan)違反規定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責(ze)(ze),在經營投資中造(zao)成國有(you)(you)資產損失或其他(ta)嚴(yan)重不良后果，經調查核實和責(ze)(ze)任認定，對相(xiang)關責(ze)(ze)任人(ren)進行處理的工作。
前款(kuan)所稱規(gui)定，包(bao)括(kuo)(kuo)國家法律法規(gui)、國有資產(chan)監管(guan)規(gui)章制度和企業內(nei)部(bu)管(guan)理規(gui)定等(deng)。前款(kuan)所稱未(wei)履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)，是(shi)指未(wei)在規(gui)定期限內(nei)或正當合(he)理期限內(nei)行(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)權、承(cheng)擔責(ze)(ze)任，一(yi)(yi)般包(bao)括(kuo)(kuo)不作為、拒絕履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)、拖延履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)等(deng)；未(wei)正確履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)，是(shi)指未(wei)按(an)規(gui)定以及(ji)崗位職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)要求，不適當或不完全行(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)權、承(cheng)擔責(ze)(ze)任，一(yi)(yi)般包(bao)括(kuo)(kuo)未(wei)按(an)程序行(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)權、超越職(zhi)(zhi)權、濫用職(zhi)(zhi)權等(deng)。
第四條 責任追究工作應(ying)當遵循以下原則：
（一）堅持依法(fa)依規問責。以國(guo)(guo)家法(fa)律法(fa)規為準繩(sheng)，按照(zhao)國(guo)(guo)有(you)資(zi)產監(jian)管(guan)規章制度和企(qi)業內(nei)部管(guan)理規定等，對違反規定、未履行(xing)或未正確履行(xing)職(zhi)責造成國(guo)(guo)有(you)資(zi)產損失或其他(ta)嚴重(zhong)不(bu)良后果的企(qi)業經營(ying)管(guan)理有(you)關人員，嚴肅追究責任，實行(xing)重(zhong)大決(jue)策(ce)終身問責。
（二(er)）堅持客觀公正(zheng)定責。貫徹落實(shi)“三個(ge)區分開(kai)來”重要要求，結合企業實(shi)際情況(kuang)，調查核實(shi)違(wei)規行為的(de)事實(shi)、性質及其造(zao)成的(de)損失和影響(xiang)，既考慮(lv)量(liang)的(de)標準(zhun)也考慮(lv)質的(de)不同，認定相關人員責任，保護(hu)企業經營管理(li)有關人員干事創(chuang)業的(de)積(ji)極(ji)性，恰當公正(zheng)地處理(li)相關責任人。
（三）堅持分(fen)級(ji)分(fen)層追責(ze)(ze)(ze)。國(guo)資(zi)委和中央企業原(yuan)則(ze)上(shang)按照國(guo)有資(zi)本出(chu)資(zi)關系(xi)和干部管理(li)權限，界定(ding)責(ze)(ze)(ze)任追究工(gong)作(zuo)(zuo)職責(ze)(ze)(ze)，分(fen)級(ji)組織開展責(ze)(ze)(ze)任追究工(gong)作(zuo)(zuo)，分(fen)別對(dui)企業不(bu)同層級(ji)經營(ying)管理(li)人員進行追究處理(li)，形成分(fen)級(ji)分(fen)層、有效銜接、上(shang)下貫(guan)通的責(ze)(ze)(ze)任追究工(gong)作(zuo)(zuo)體系(xi)。
（四(si)）堅持(chi)懲治教育和(he)制(zhi)度(du)建設相結(jie)合。在對違規經營投(tou)資(zi)(zi)相關責任人嚴肅問責的同時，加(jia)大典(dian)型案(an)例總結(jie)和(he)通報力度(du)，加(jia)強警(jing)示教育，發揮(hui)震(zhen)懾作用，推(tui)動(dong)中央企業不(bu)斷完善規章制(zhi)度(du)，堵塞(sai)經營管理漏洞(dong)，提高經營管理水(shui)平，實現(xian)國有資(zi)(zi)產保值增(zeng)值。
第五條(tiao) 在責任追究工作過(guo)程中(zhong)，發現企(qi)業經營(ying)管理有關人員(yuan)違紀或職務違法(fa)(fa)的(de)問題(ti)和(he)線索，應(ying)當移(yi)送(song)(song)相應(ying)的(de)紀檢監察機(ji)(ji)構查處；涉嫌犯罪的(de)，應(ying)當移(yi)送(song)(song)國(guo)家監察機(ji)(ji)關或司法(fa)(fa)機(ji)(ji)關查處。
第二章 責任追究范圍
第六條(tiao) 中央企(qi)業經營管理有關人員違反規定，未履(lv)行(xing)或(huo)未正確(que)履(lv)行(xing)職責(ze)致使發(fa)生本辦法第七條(tiao)至第十七條(tiao)所列(lie)情形，造(zao)成國有資產損失或(huo)其他(ta)嚴重不良后果的，應當追究相(xiang)應責(ze)任。
第七條 集團管(guan)控方面的責任追究情形：
（一）違反(fan)規定程序(xu)或超(chao)越權(quan)限決(jue)定、批準和組織(zhi)實(shi)施重(zhong)(zhong)大經(jing)營(ying)投(tou)資事(shi)項，或決(jue)定、批準和組織(zhi)實(shi)施的重(zhong)(zhong)大經(jing)營(ying)投(tou)資事(shi)項違反(fan)黨和國(guo)家方針政策、決(jue)策部署以及國(guo)家有關規定。
（二）對國家有關集團管(guan)控的規(gui)定未執行或執行不力，致使發生(sheng)重大(da)資產損失對生(sheng)產經(jing)營、財務狀(zhuang)況產生(sheng)重大(da)影響。
（三）對(dui)集(ji)團重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)風險(xian)隱患、內控(kong)缺(que)陷(xian)等問題失察，或雖發現但沒有及時報告(gao)、處(chu)理，造成(cheng)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)資產(chan)損失或其(qi)他(ta)嚴重(zhong)(zhong)(zhong)不良(liang)后(hou)果(guo)。
（四）所屬子企(qi)業發(fa)生重大違規違紀(ji)違法問題，造成重大資產(chan)損失且對集團生產(chan)經(jing)營、財務狀(zhuang)況產(chan)生重大影響(xiang)，或造成其他嚴重不良(liang)后(hou)果。
（五）對國家有關監管機構(gou)就經營投資有關重大問(wen)題提出的整(zheng)(zheng)改工作(zuo)要求，拒(ju)絕整(zheng)(zheng)改、拖(tuo)延整(zheng)(zheng)改等。
第八條(tiao) 風險(xian)管理方面的(de)責任追(zhui)究情形：
（一）未(wei)按規定履行內(nei)控及風(feng)險管理制度建設職責，導致內(nei)控及風(feng)險管理制度缺(que)失(shi)，內(nei)控流程存在重(zhong)大缺(que)陷。
（二(er)）內(nei)控(kong)及(ji)風(feng)險管理制(zhi)度未(wei)執(zhi)行或執(zhi)行不力(li)，對經(jing)營(ying)投(tou)資重大風(feng)險未(wei)能及(ji)時分(fen)析、識別、評估(gu)、預警、應對和報告。
（三(san)）未按規(gui)(gui)定(ding)對企業(ye)規(gui)(gui)章制度(du)、經濟合同和重要決(jue)策等進(jin)行法律審(shen)核。
（四(si)）未(wei)執行(xing)國有(you)資產監管有(you)關規定，過(guo)度負債(zhai)導致債(zhai)務危機，危及企業持續(xu)經營。
（五）惡意逃廢金融債(zhai)務。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重(zhong)大風險及風險損失事件(jian)，指(zhi)使編制虛假(jia)財務(wu)報告，企業賬實嚴重(zhong)不符。
第九(jiu)條 購銷管理方面的(de)責任追究情形：
（一）未按規定訂立、履(lv)行合同，未履(lv)行或未正確履(lv)行職責致使合同標(biao)的價格(ge)明顯不公允。
（二(er)）未(wei)正確履(lv)行合同，或無(wu)正當(dang)理由放棄(qi)應得(de)合同權(quan)益。
（三）違反規(gui)定開展融資性貿(mao)易業務或“空轉(zhuan)”“走單”等虛(xu)假貿(mao)易業務。
（四）違反規定利用關聯交易輸送利益(yi)。
（五）未按(an)規定(ding)進行(xing)招標(biao)或(huo)未執(zhi)行(xing)招標(biao)結果。
（六）違反規定提供(gong)賒銷(xiao)信用、資(zi)質、擔(dan)保或預付款項(xiang)，利用業務預付或物資(zi)交易等方式變(bian)相融資(zi)或投(tou)資(zi)。
（七）違(wei)反規定開展商品(pin)期(qi)貨、期(qi)權(quan)等衍生(sheng)業務。
（八）未按規定對應收款項(xiang)及時追索或采(cai)取有(you)效保(bao)全措施。
第十條 工程承(cheng)包建設方面(mian)的責(ze)任追(zhui)究情形(xing)：
（一）未按規定對合同(tong)標的進行調查論證或風險分析。
（二）未按規定履行決策和審批(pi)程序(xu)，或未經(jing)授權(quan)和超越授權(quan)投(tou)標(biao)。
（三）違反規定，無合理商業理由(you)以低于成本的(de)報價中標(biao)。
（四）未按規定履(lv)行決策和審批程序，擅自簽(qian)訂或(huo)變更合(he)同。
（五(wu)）未按(an)規定(ding)程序對合同約定(ding)進行嚴(yan)格審查(cha)，存在重(zhong)大疏漏。
（六(liu)）工(gong)程以及與工(gong)程建設有關(guan)的貨物、服務(wu)未按(an)規(gui)定(ding)招標或規(gui)避(bi)招標。
（七(qi)）違反(fan)規定分包等。
（八）違反合同(tong)約定超計(ji)價(jia)、超進度(du)付款。
第(di)十(shi)一條 資金管(guan)理方面的責任追究情形(xing)：
（一）違反決策(ce)和審批程序或超越權限籌集(ji)和使用(yong)資金。
（二）違反規定以個(ge)人名義留存資(zi)金、收支(zhi)結(jie)算、開立銀行賬戶等(deng)。
（三(san)）設立“小金庫”。
（四(si)）違反規定集資、發(fa)行(xing)股票或債券、捐贈、擔保、委托理(li)財、拆借資金或開立信(xin)用證(zheng)、辦理(li)銀行(xing)票據等。
（五）虛列支出套取資(zi)金。
（六）違反規定超發、濫發職工薪酬福(fu)利。
（七）因財務(wu)內控缺失(shi)或未(wei)按(an)照財務(wu)內控制度(du)執行，發(fa)生資金挪用、侵占、盜(dao)取、欺詐等。
第十二條 轉讓產權、上市公司股權、資產等方面的(de)責任追(zhui)究情(qing)形：
（一）未按規定履行決策和(he)審批程序或超越授權(quan)范圍轉讓。
（二）財(cai)務審(shen)計(ji)和資產評估違反相(xiang)關規定。
（三）隱匿應當納入審計(ji)、評(ping)估范圍的資產(chan)，組織提供和(he)披露虛假信息，授意、指(zhi)使中介機構出具虛假財務審計(ji)、資產(chan)評(ping)估鑒證結果及法(fa)律意見(jian)書等(deng)。
（四(si)）未按相關(guan)規定執行回避制度。
（五）違反相關規定和(he)公開公平交(jiao)易原(yuan)則，低(di)價(jia)轉讓企業(ye)產權(quan)、上(shang)市(shi)公司股權(quan)和(he)資產等。
（六）未按規定進場交(jiao)易。
第(di)十三(san)條 固定(ding)資產投資方(fang)面的責(ze)任(ren)追究情形(xing)：
（一(yi)）未按規定進行可行性研(yan)究或風險分析。
（二(er)）項(xiang)目概(gai)算未按規定(ding)進(jin)行審查，嚴(yan)重(zhong)偏(pian)離實際。
（三）未按規定履行決(jue)策(ce)和審批程(cheng)序擅自投資。
（四）購建(jian)項目未按(an)規定招標，干(gan)預、規避或(huo)操縱招標。
（五）外部(bu)環境和項目本身情況發生重(zhong)大變(bian)化，未按規定(ding)及(ji)時調整投資方案(an)并采取(qu)止損(sun)措(cuo)施。
（六）擅自變(bian)更工(gong)程設計、建設內容和追加投資等(deng)。
（七）項(xiang)目管理混亂，致(zhi)使建設嚴重拖期、成本明(ming)顯(xian)高(gao)于(yu)同類項(xiang)目。
（八）違(wei)反規(gui)定開展列入負面清(qing)單的投資項目。
第十四條(tiao) 投資并購方面(mian)的責(ze)任追究情形：
（一）未按(an)規定開展盡職調查(cha)，或盡職調查(cha)未進行風(feng)險分析等，存在重大疏漏(lou)。
（二）財務(wu)審計、資產評(ping)估或估值違反(fan)相關(guan)規定。
（三）投(tou)資并購過程中(zhong)(zhong)授意、指使中(zhong)(zhong)介機構或(huo)有關單位出(chu)具虛假報(bao)告。
（四）未(wei)按規(gui)定履行決策和審批程序，決策未(wei)充分考慮重大風險因素，未(wei)制定風險防范預案(an)。
（五）違反規(gui)定以各種形式(shi)為其他合(he)資(zi)合(he)作(zuo)方提供墊資(zi)，或通過高溢價并(bing)購等(deng)手段向關(guan)聯方輸送利益(yi)。
（六）投資合同(tong)、協(xie)議及標(biao)的(de)(de)企業公司章程等法律文(wen)件中存(cun)在有損國有權益(yi)的(de)(de)條款，致使對(dui)標(biao)的(de)(de)企業管理(li)失控。
（七(qi)）違反(fan)合同約定提(ti)前支(zhi)付并購價款(kuan)。
（八）投資并購后未按有關工作方(fang)案開展整合，致使對(dui)標的企(qi)業管理失(shi)控。
（九(jiu)）投(tou)資參股后未行使相(xiang)應股東權利，發生重大變化未及時采取止損措施。
（十）違反(fan)規定開展列入(ru)負面清(qing)單的(de)投(tou)資項目。
第十五條(tiao) 改組改制方面的責(ze)任追究情形：
（一）未按規定(ding)履行決策和審批程序。
（二(er)）未(wei)按(an)規(gui)定組織開展清產核資、財(cai)務(wu)審計和(he)資產評(ping)估(gu)。
（三）故意(yi)轉移、隱匿國有資(zi)產或向中(zhong)介(jie)機構(gou)提供虛假信(xin)息，授意(yi)、指(zhi)使(shi)中(zhong)介(jie)機構(gou)出具虛假清產核資(zi)、財務審計與資(zi)產評估等鑒證(zheng)結果。
（四）將國有資產以明顯不公允低價折股、出(chu)售或無(wu)償分給其他單位或個人(ren)。
（五）在發(fa)展(zhan)混合所(suo)有(you)制經濟、實施員工持股(gu)計劃、破產重整或清算等改組改制過(guo)程中(zhong)，違(wei)反規定(ding)，導致(zhi)發(fa)生(sheng)變相套(tao)取(qu)、私(si)分國有(you)資產。
（六）未(wei)按規(gui)定(ding)收取國有資(zi)產轉(zhuan)讓(rang)價款。
（七）改制后的(de)公司章程等法律文件中存在有(you)損國有(you)權益(yi)的(de)條款。
第十(shi)六(liu)條 境外經營投資(zi)方面的責任追究情形：
（一）未按規(gui)定建立企業境(jing)外(wai)投資管理(li)相(xiang)關(guan)制度(du)，導致境(jing)外(wai)投資管控(kong)缺失。
（二）開展(zhan)列入(ru)負面清單(dan)禁止(zhi)類(lei)的境外投(tou)資項目(mu)。
（三(san)）違反規定從事非主業投(tou)資或開展列入負面清單特別監(jian)管類(lei)的境(jing)外投(tou)資項目。
（四）未按規(gui)定(ding)進行風險評(ping)估并(bing)采取有(you)效風險防控措(cuo)施對外投資或承攬境(jing)外項目。
（五）違反(fan)規定采取不當(dang)經營行為，以及不顧成(cheng)本和(he)代價進行惡性競爭(zheng)。
（六(liu)）違反本章其他有關規定或存在(zai)國(guo)家明令禁止(zhi)的其他境(jing)外經營投資行為的。
第十七條 其他違反規定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責(ze)造成(cheng)國有(you)資產(chan)損(sun)失或其他嚴(yan)重(zhong)不良后果的責(ze)任(ren)追究(jiu)情形。
第三章 資產損失認定
第十八(ba)條 對中央企(qi)業(ye)違規經(jing)營(ying)投資造(zao)成的(de)(de)資產(chan)(chan)損(sun)失(shi)，在調查核(he)實(shi)的(de)(de)基(ji)礎上，依(yi)據有關規定認定資產(chan)(chan)損(sun)失(shi)金(jin)額，以及對企(qi)業(ye)、國(guo)家和社(she)會等造(zao)成的(de)(de)影響。
第十九條 資產損(sun)(sun)失(shi)(shi)包(bao)括直接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)和間接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)。直接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)是與(yu)相(xiang)關人員行為(wei)有直接(jie)(jie)因果關系的損(sun)(sun)失(shi)(shi)金額及(ji)影響(xiang)(xiang)；間接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)是由相(xiang)關人員行為(wei)引發或導致(zhi)的，除直接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)外、能夠確認計量的其他損(sun)(sun)失(shi)(shi)金額及(ji)影響(xiang)(xiang)。
第二十(shi)條 中央企業違規經營投(tou)資資產損失(shi)(shi)500萬元(yuan)以(yi)(yi)下為一般資產損失(shi)(shi)，500萬元(yuan)以(yi)(yi)上(shang)5000萬元(yuan)以(yi)(yi)下為較大資產損失(shi)(shi)，5000萬元(yuan)以(yi)(yi)上(shang)為重大資產損失(shi)(shi)。涉及違紀違法(fa)和犯罪(zui)行(xing)為查處的損失(shi)(shi)標準，遵照相關黨內法(fa)規和國(guo)家法(fa)律法(fa)規的規定執行(xing)。
前款所(suo)稱(cheng)的(de)“以上”包(bao)括本數，所(suo)稱(cheng)的(de)“以下”不(bu)包(bao)括本數。
第二十一條 資產損(sun)失(shi)金額及影響，可根據司法(fa)、行政機關等依法(fa)出具的書面文件，具有相應資質的會(hui)計師事務所(suo)、資產評估(gu)機構(gou)(gou)、律師事務所(suo)、專(zhuan)業(ye)(ye)技(ji)術鑒定機構(gou)(gou)等專(zhuan)業(ye)(ye)機構(gou)(gou)出具的專(zhuan)項審計、評估(gu)或(huo)鑒證報(bao)告，以及企業(ye)(ye)內部證明材料等，進(jin)行綜(zong)合研判認定。
第二十二條 相關違(wei)規經營投(tou)資(zi)雖尚(shang)未形成事實資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)，但確有(you)證據證明資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)在(zai)可(ke)(ke)預見未來(lai)將發(fa)生，且能可(ke)(ke)靠計(ji)量資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)金額的，經中介(jie)機構(gou)評估可(ke)(ke)以認定為或有(you)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)，計(ji)入資(zi)產(chan)(chan)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)。
第四章 責任認定
第二十(shi)三條 中央企(qi)業經營(ying)管(guan)理有(you)(you)關人員任(ren)職(zhi)(zhi)期間違反(fan)規定，未履(lv)行或未正確履(lv)行職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)造成國有(you)(you)資產損失或其(qi)他嚴(yan)重不良后果的，應(ying)當追究其(qi)相(xiang)應(ying)責(ze)(ze)(ze)任(ren)。違規經營(ying)投資責(ze)(ze)(ze)任(ren)根(gen)據工(gong)作職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)劃(hua)分(fen)為直接責(ze)(ze)(ze)任(ren)、主(zhu)管(guan)責(ze)(ze)(ze)任(ren)和領(ling)導責(ze)(ze)(ze)任(ren)。
第二十四條 直(zhi)接(jie)責(ze)任是指相關人員在其工作職責(ze)范圍內，違反規定，未(wei)履行或(huo)未(wei)正確履行職責(ze)，對(dui)造(zao)成的資產損失或(huo)其他嚴(yan)重不良后果起決定性直(zhi)接(jie)作用時應當承擔的責(ze)任。
企業(ye)負責人存在以(yi)下情(qing)形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同(tong)違反國(guo)(guo)家(jia)法律法規、國(guo)(guo)有資產監管規章制度和(he)企業內部(bu)管理規定(ding)。
（二）授意、指使、強(qiang)令、縱容(rong)、包庇下屬(shu)人員違反(fan)國家(jia)法律法規、國有資產監管規章制度(du)和企業(ye)內(nei)部管理規定。
（三(san)）未經規定(ding)程序或超越權限，直接決定(ding)、批準、組織(zhi)實施重(zhong)大經濟事項。
（四）主持相關會議討(tao)論或(huo)以其他方式研究時，在多數人不同意的情況下，直(zhi)接決定、批(pi)準、組織實施重(zhong)大(da)經濟事(shi)項(xiang)。
（五(wu)）將按有關法律法規制度應作為第一責(ze)(ze)任人（總(zong)負責(ze)(ze)）的事項(xiang)、簽訂(ding)的有關目標責(ze)(ze)任事項(xiang)或(huo)應當履(lv)行的其他(ta)重要職責(ze)(ze)，授權（委托）其他(ta)領導人員決策且決策不當或(huo)決策失(shi)誤等。
（六）其他應當(dang)承(cheng)擔直接責任(ren)的(de)行為。
第二(er)十(shi)五(wu)條(tiao) 主管責(ze)任是(shi)指相關人員在其直接主管（分管）工作職責(ze)范圍內，違反規定，未(wei)履行(xing)或未(wei)正確(que)履行(xing)職責(ze)，對(dui)造成的(de)資產損(sun)失或其他嚴(yan)重不良后果應當承擔(dan)的(de)責(ze)任。
第二十六條 領導責任是指企業主要負責人在其工(gong)作職(zhi)責范圍內，違(wei)反規定，未履行或未正確履行職(zhi)責，對造(zao)成(cheng)的(de)資產損失或其他嚴重不良后果(guo)應當承擔的(de)責任。
第二十七條 中央企(qi)業所屬子企(qi)業違規經(jing)營(ying)投資致使(shi)發(fa)生本條第二款、第三(san)款所列情形的，上級企(qi)業經(jing)營(ying)管理有關人員應(ying)(ying)當承擔相應(ying)(ying)的責任(ren)。
上一級(ji)企業有(you)關人員(yuan)應(ying)當(dang)承擔(dan)相應(ying)責任(ren)的情形包括：
（一）發(fa)生(sheng)(sheng)重(zhong)大資(zi)產(chan)(chan)損失且(qie)對企業生(sheng)(sheng)產(chan)(chan)經營、財(cai)務(wu)狀況產(chan)(chan)生(sheng)(sheng)重(zhong)大影響的(de)。
（二）多次發生較(jiao)大(da)、重(zhong)大(da)資產損失，或造成其他嚴(yan)重(zhong)不良后(hou)果的。
除(chu)上一級企業(ye)有關(guan)人員外，更高層級企業(ye)有關(guan)人員也應當承(cheng)擔相應責任的情(qing)形包(bao)括：
（一）發生(sheng)違(wei)(wei)規違(wei)(wei)紀(ji)違(wei)(wei)法(fa)問(wen)題，造成資產損失金(jin)額巨大且危及企業生(sheng)存(cun)發展的。
（二）在(zai)一(yi)定時期內(nei)多家所屬子企業連續集中發生重大資產(chan)損失，或造成(cheng)其他(ta)嚴重不良后果的。
第二十八條 中央(yang)企業(ye)違反規定(ding)瞞報、漏報或謊報重大資產損失的，對(dui)企業(ye)主(zhu)要負(fu)責人(ren)和分管(guan)負(fu)責人(ren)比照領導責任和主(zhu)管(guan)責任進行責任認定(ding)。
第二十九條 中央企(qi)業未(wei)按規定和有關工作職(zhi)責(ze)(ze)要(yao)求組織(zhi)開(kai)展責(ze)(ze)任追究工作的，對企(qi)業負責(ze)(ze)人及有關人員(yuan)比照領導責(ze)(ze)任、主管責(ze)(ze)任和直接責(ze)(ze)任進行責(ze)(ze)任認定。
第三十(shi)條 中央企業有(you)關經(jing)營決策(ce)機構(gou)以集體決策(ce)形式(shi)作出違規(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)的(de)(de)決策(ce)或實施其他違規(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)的(de)(de)行為(wei)，造(zao)成資(zi)產損失或其他嚴重(zhong)不良后果的(de)(de)，應(ying)當(dang)承擔集體責(ze)任，有(you)關成員也應(ying)當(dang)承擔相應(ying)責(ze)任。
第五章 責任追究處理
第三(san)十一條 對相關責任人的(de)處理方式(shi)包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監察機關或司(si)法機關等，可(ke)以單獨使(shi)用，也可(ke)以合(he)并(bing)使(shi)用。
（一）組織處(chu)理。包括(kuo)批評教育、責(ze)令書面檢查、通報(bao)批評、誡(jie)勉(mian)、停職、調離工(gong)作崗(gang)位、降職、改任非領(ling)導職務、責(ze)令辭(ci)職、免(mian)職等。
（二）扣減薪酬。扣減和追索(suo)績效(xiao)年薪或(huo)任期激勵收入，終止(zhi)或(huo)收回其(qi)他中長期激勵收益(yi)，取消(xiao)參加(jia)中長期激勵資格等。
（三）禁(jin)入(ru)限制。五年(nian)直至終身不得(de)擔任國有企業董事、監事、高(gao)級管(guan)理人員。
（四）紀律(lv)處分。由相應的紀檢監察機構查處。
（五(wu)）移送國家監察(cha)機(ji)(ji)關(guan)或(huo)司(si)法(fa)(fa)機(ji)(ji)關(guan)處(chu)理。依據(ju)國家有關(guan)法(fa)(fa)律規(gui)定，移送國家監察(cha)機(ji)(ji)關(guan)或(huo)司(si)法(fa)(fa)機(ji)(ji)關(guan)查處(chu)。
第三十二條(tiao) 中央企業發生資產損失，經過(guo)查證核實(shi)和責任認定后，除依據有關規定移送紀檢監察機(ji)構(gou)或司法機(ji)關處理外，應(ying)當按(an)以下方式處理：
（一）發生一般資(zi)產損失的，對直接責(ze)任人(ren)(ren)和(he)主管責(ze)任人(ren)(ren)給予批評(ping)教(jiao)育、責(ze)令書面(mian)檢查、通報(bao)批評(ping)、誡勉等處(chu)理，可以扣減和(he)追索(suo)責(ze)任認定年度50%以下的績效(xiao)年薪(xin)。
（二）發(fa)生較大資產損失的(de)，對(dui)直接責(ze)(ze)任人和(he)主管責(ze)(ze)任人給予通(tong)報批評、誡勉、停(ting)職、調離工作崗(gang)位、降職等處理(li)，同時按照以(yi)下(xia)標(biao)準扣(kou)減薪酬：扣(kou)減和(he)追索(suo)責(ze)(ze)任認定年(nian)度50%-100%的(de)績(ji)效(xiao)年(nian)薪、扣(kou)減和(he)追索(suo)責(ze)(ze)任認定年(nian)度（含(han)）前(qian)三年(nian)50%-100%的(de)任期(qi)(qi)激勵(li)收(shou)入并延(yan)期(qi)(qi)支付績(ji)效(xiao)年(nian)薪，終止尚未行使(shi)的(de)其他中長(chang)期(qi)(qi)激勵(li)權益(yi)(yi)、上繳責(ze)(ze)任認定年(nian)度及前(qian)一(yi)年(nian)度的(de)全部中長(chang)期(qi)(qi)激勵(li)收(shou)益(yi)(yi)、五年(nian)內不得參加企業(ye)新的(de)中長(chang)期(qi)(qi)激勵(li)。
對領導責(ze)任(ren)(ren)人給予(yu)通報(bao)批評、誡勉、停(ting)職、調離工作崗(gang)位等(deng)處理，同時(shi)按照以下標(biao)準(zhun)扣(kou)(kou)減(jian)(jian)薪酬：扣(kou)(kou)減(jian)(jian)和追索(suo)責(ze)任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)(nian)(nian)度30%-70%的(de)(de)績(ji)效年(nian)(nian)(nian)(nian)薪、扣(kou)(kou)減(jian)(jian)和追索(suo)責(ze)任(ren)(ren)認定年(nian)(nian)(nian)(nian)度（含）前三年(nian)(nian)(nian)(nian)30%-70%的(de)(de)任(ren)(ren)期(qi)激勵(li)收入并延期(qi)支付績(ji)效年(nian)(nian)(nian)(nian)薪，終止尚未(wei)行使的(de)(de)其他中長(chang)期(qi)激勵(li)權益、三年(nian)(nian)(nian)(nian)內不得參加企業新的(de)(de)中長(chang)期(qi)激勵(li)。
（三(san)）發(fa)生重大資產損失的(de)，對(dui)直(zhi)接責任(ren)(ren)(ren)人和主管責任(ren)(ren)(ren)人給予降職(zhi)(zhi)、改任(ren)(ren)(ren)非領導職(zhi)(zhi)務、責令(ling)辭(ci)職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)和禁(jin)入限制等處理，同時按照以下(xia)標(biao)準扣(kou)(kou)減薪酬(chou)：扣(kou)(kou)減和追索責任(ren)(ren)(ren)認(ren)定(ding)年(nian)度(du)100%的(de)績(ji)效年(nian)薪、扣(kou)(kou)減和追索責任(ren)(ren)(ren)認(ren)定(ding)年(nian)度(du)（含(han)(han)）前三(san)年(nian)100%的(de)任(ren)(ren)(ren)期(qi)激(ji)(ji)勵(li)收入并(bing)延期(qi)支(zhi)付績(ji)效年(nian)薪，終止尚未行使的(de)其他中(zhong)長期(qi)激(ji)(ji)勵(li)權益(yi)、上繳責任(ren)(ren)(ren)認(ren)定(ding)年(nian)度(du)（含(han)(han)）前三(san)年(nian)的(de)全(quan)部中(zhong)長期(qi)激(ji)(ji)勵(li)收益(yi)、不得參加企業新(xin)的(de)中(zhong)長期(qi)激(ji)(ji)勵(li)。
對(dui)領導責(ze)(ze)任人給(gei)予調(diao)離工作崗位、降職、改任非領導職務(wu)、責(ze)(ze)令辭職、免職和(he)禁入限制等處理(li)，同時按照以下標準(zhun)扣減薪(xin)酬：扣減和(he)追(zhui)索責(ze)(ze)任認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)70%-100%的(de)績效年(nian)(nian)薪(xin)、扣減和(he)追(zhui)索責(ze)(ze)任認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)（含(han)）前三年(nian)(nian)70%-100%的(de)任期(qi)激勵收入并延期(qi)支(zhi)付(fu)績效年(nian)(nian)薪(xin)，終止(zhi)尚未行使的(de)其他中長期(qi)激勵權益、上繳(jiao)責(ze)(ze)任認(ren)定(ding)年(nian)(nian)度(du)（含(han)）前三年(nian)(nian)的(de)全(quan)部中長期(qi)激勵收益、五年(nian)(nian)內(nei)不得(de)參加企業新的(de)中長期(qi)激勵。
第(di)三(san)十(shi)三(san)條 中(zhong)(zhong)(zhong)央企業所屬子(zi)企業發生(sheng)資產(chan)損(sun)失，按照本辦法應(ying)當追究中(zhong)(zhong)(zhong)央企業有關(guan)人員責任(ren)(ren)時，對(dui)相(xiang)關(guan)責任(ren)(ren)人給予通(tong)報批評(ping)、誡勉(mian)、停職(zhi)(zhi)、調離工作(zuo)崗位、降職(zhi)(zhi)、改(gai)任(ren)(ren)非(fei)領(ling)導職(zhi)(zhi)務、責令辭(ci)職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)和禁入(ru)限制等處理，同時按照以下標準扣(kou)減薪酬：扣(kou)減和追索責任(ren)(ren)認(ren)定年度(du)30%-100%的績效(xiao)年薪、扣(kou)減和追索責任(ren)(ren)認(ren)定年度(du)（含）前三(san)年30%-100%的任(ren)(ren)期(qi)激勵(li)收(shou)入(ru)并延期(qi)支付(fu)績效(xiao)年薪，終止尚未行使的其他(ta)中(zhong)(zhong)(zhong)長期(qi)激勵(li)權益(yi)、上(shang)繳責任(ren)(ren)認(ren)定年度(du)（含）前三(san)年的全部(bu)中(zhong)(zhong)(zhong)長期(qi)激勵(li)收(shou)益(yi)、三(san)至五年內不(bu)得參加企業新的中(zhong)(zhong)(zhong)長期(qi)激勵(li)。
第(di)三十(shi)四條(tiao) 對承擔(dan)集體責(ze)任的(de)中(zhong)央(yang)企業(ye)有關(guan)經營決(jue)策機構，給予批評教育、責(ze)令書(shu)面檢查、通報批評等處理；對造成(cheng)資產損(sun)失金額巨大(da)且危及企業(ye)生存發(fa)展的(de)，或(huo)造成(cheng)其他特別嚴重不良后果(guo)的(de)，按照規(gui)定程序予以改(gai)組。
第三十五(wu)條 責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)認定年(nian)度(du)是指責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)追(zhui)(zhui)究處(chu)理年(nian)度(du)。有(you)關責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)人在責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)追(zhui)(zhui)究處(chu)理年(nian)度(du)無任(ren)(ren)(ren)(ren)職(zhi)或任(ren)(ren)(ren)(ren)職(zhi)不滿(man)全年(nian)的，按照最近一個完整任(ren)(ren)(ren)(ren)職(zhi)年(nian)度(du)執(zhi)行(xing)；若無完整任(ren)(ren)(ren)(ren)職(zhi)年(nian)度(du)的，參照處(chu)理前(qian)實際任(ren)(ren)(ren)(ren)職(zhi)月度(du)（不超過12個月）執(zhi)行(xing)。
第三(san)十六條(tiao) 對(dui)同一事件、同一責(ze)任人(ren)的(de)薪(xin)酬扣減和追索，按照(zhao)黨紀處(chu)分、政務處(chu)分、責(ze)任追究等(deng)扣減薪(xin)酬處(chu)理的(de)最高標準執行，但不合并使用。
第三十七條 相(xiang)關責任(ren)(ren)(ren)人(ren)受到誡勉處(chu)(chu)(chu)理(li)的(de)，六個月內不(bu)得(de)提(ti)拔、重用；受到調(diao)離(li)工作崗位、改任(ren)(ren)(ren)非領導職(zhi)(zhi)務處(chu)(chu)(chu)理(li)的(de)，一年內不(bu)得(de)提(ti)拔；受到降(jiang)職(zhi)(zhi)處(chu)(chu)(chu)理(li)的(de)，兩年內不(bu)得(de)提(ti)拔；受到責令辭(ci)職(zhi)(zhi)、免(mian)職(zhi)(zhi)處(chu)(chu)(chu)理(li)的(de)，一年內不(bu)安排職(zhi)(zhi)務，兩年內不(bu)得(de)擔任(ren)(ren)(ren)高(gao)于原(yuan)任(ren)(ren)(ren)職(zhi)(zhi)務層級的(de)職(zhi)(zhi)務；同(tong)時受到紀律處(chu)(chu)(chu)分的(de)，按(an)照影響期長(chang)的(de)規定執行。
第三十八條 中央企(qi)業經營管理(li)(li)有關(guan)(guan)人員違規經營投資未造成資產損失(shi)，但造成其(qi)他(ta)嚴重不良后果的(de)，經過(guo)查證核實和責(ze)任認定后，對(dui)相關(guan)(guan)責(ze)任人參照本辦法予以處理(li)(li)。
第三十(shi)九條 有下列情形(xing)之一的(de)，應當對相關責任(ren)人從重(zhong)或(huo)加重(zhong)處(chu)理：
（一）資產損失頻繁發生、金額(e)巨大、后果嚴重(zhong)的。
（二）屢禁不(bu)止、頂風(feng)違規、影響惡(e)劣的。
（三）強迫、唆使(shi)他(ta)人違規造成(cheng)資產(chan)損(sun)失或其他(ta)嚴(yan)重不良后果的(de)。
（四）未及(ji)時采取措(cuo)施(shi)(shi)或(huo)措(cuo)施(shi)(shi)不(bu)力導致資產損失或(huo)其他嚴重不(bu)良后果擴大的。
（五）瞞報(bao)(bao)、漏報(bao)(bao)或謊報(bao)(bao)資(zi)產損失的(de)。
（六）拒不(bu)配合或干(gan)擾(rao)、抵制責任(ren)追究工作的。
（七）其他應(ying)當從重或加重處理的。
第四十條 對中(zhong)(zhong)央企業經營管理(li)有(you)關(guan)人(ren)員在企業改革(ge)發(fa)展中(zhong)(zhong)所出現的失(shi)誤(wu)，不屬于有(you)令不行(xing)、有(you)禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行(xing)等的，根據有(you)關(guan)規(gui)定和程(cheng)序予(yu)以(yi)容錯。有(you)下(xia)列情形之一的，可以(yi)對違規(gui)經營投資相關(guan)責(ze)任(ren)人(ren)從輕(qing)或減輕(qing)處理(li)：
（一）情節輕微的。
（二(er)）以(yi)促進企(qi)業(ye)改(gai)革發(fa)展(zhan)穩定或履行(xing)企(qi)業(ye)經濟責任、政治責任、社會責任為(wei)目標(biao)，且個人沒有謀取私利的。
（三）黨和國家方(fang)針政(zheng)策、黨章黨規(gui)黨紀、國家法律法規(gui)、地(di)方(fang)性(xing)法規(gui)和規(gui)章等沒(mei)有明確限制(zhi)或禁止(zhi)的。
（四）處置突發事件或(huo)緊急情況下，個人(ren)(ren)或(huo)少數人(ren)(ren)決(jue)策(ce)，事后(hou)及時履行報告程序并得到追認，且不存在(zai)故意(yi)或(huo)重大過失的。
（五）及時采(cai)取有效措施減少(shao)、挽回資(zi)產損(sun)失(shi)并消除(chu)不(bu)良影響的(de)。
（六）主(zhu)動反映資產(chan)損(sun)(sun)失情況，積極配合責任追究工作的(de)，或主(zhu)動檢(jian)舉其他(ta)造成資產(chan)損(sun)(sun)失相關人(ren)員，查證(zheng)屬實的(de)。
（七）其他可以從輕或(huo)減(jian)輕處理(li)的。
第四(si)十一條 對于違規經營投資(zi)有(you)關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡(jie)勉處(chu)理，但是具有(you)本辦法第四(si)十條規定的情形之(zhi)一的，可以免除處(chu)理。
第(di)四十(shi)二條 對違規經(jing)營投資有關責任人(ren)減輕或免除處理，須由作出處理決(jue)定的上一級(ji)企業(ye)或國資委批準。
第四十三條 相(xiang)關責任人已調任、離職或退休的，應當(dang)按照本辦法給予(yu)相(xiang)應處理。
第四十四條 相(xiang)關責任人在責任認定年(nian)(nian)(nian)度(du)已(yi)不(bu)在本企業領取(qu)績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)薪的，按離職前一年(nian)(nian)(nian)度(du)全部績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)薪及前三年(nian)(nian)(nian)任期激(ji)勵收入總和計算，參照本辦(ban)法有關規定追索(suo)扣回(hui)其薪酬。
第四十五條 對違反規定，未履行或未正確履行職(zhi)責造成(cheng)國有(you)資產(chan)損失(shi)或其(qi)他嚴重不良后果的中(zhong)央企業(ye)董(dong)事、監事以及(ji)其(qi)他有(you)關(guan)人(ren)員(yuan)，依照國家法(fa)律法(fa)規、有(you)關(guan)規章制(zhi)度和本辦(ban)法(fa)等對其(qi)進行相(xiang)應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六(liu)條 國資委(wei)和(he)中央企業原則上按(an)照國有資本出資關(guan)系(xi)和(he)干部管理權(quan)限，組織開展責(ze)任追究工作。
第(di)四(si)十七條 國資委在責任追究工作(zuo)中的主要職責：
（一(yi)）研究(jiu)制(zhi)定(ding)中央企(qi)業(ye)責任追究(jiu)有關制(zhi)度。
（二）組(zu)織(zhi)開展(zhan)中(zhong)央企業(ye)發生的(de)(de)(de)重(zhong)大資(zi)產損(sun)失或產生嚴重(zhong)不良后果(guo)的(de)(de)(de)較大資(zi)產損(sun)失，以及涉及中(zhong)央企業(ye)負(fu)責(ze)人的(de)(de)(de)責(ze)任追究工作。
（三）認為有必要直(zhi)接組織開展的(de)中央企(qi)業(ye)及其所屬子企(qi)業(ye)責任(ren)追究工(gong)作。
（四(si)）對(dui)中央企業存在的(de)共(gong)性問(wen)題進行專項核查。
（五）對(dui)需要中央企業(ye)整改(gai)的問(wen)題，督促企業(ye)落實有關整改(gai)工作要求。
（六）指導、監督和檢查中央企業(ye)責任追(zhui)究相關工(gong)作。
（七）其他有關責任追究工作(zuo)。
第四十八條 國資(zi)委內(nei)設(she)專門責(ze)任追究機構，受理有關方(fang)面按規(gui)定程(cheng)序(xu)移交的(de)中央企(qi)(qi)業(ye)及其所屬(shu)子企(qi)(qi)業(ye)違規(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)的(de)有關問題(ti)和線索，初步(bu)核實(shi)后(hou)進行分類處置，并采(cai)取督辦(ban)、聯合核查(cha)、專項核查(cha)等方(fang)式組織開展有關核查(cha)工作，認定相關人(ren)員責(ze)任，研究提出處理的(de)意見(jian)建(jian)議，督促企(qi)(qi)業(ye)整(zheng)改落(luo)實(shi)。
第四十九條(tiao) 中央企業在責任追究工作中的(de)主要職責：
（一）研究制定本企業責任(ren)追(zhui)究有關(guan)制度。
（二）組織(zhi)開(kai)展本級企業發生的(de)一般(ban)或(huo)較大資(zi)產損失(shi)，二級子企業發生的(de)重大資(zi)產損失(shi)或(huo)產生嚴重不良(liang)后果的(de)較大資(zi)產損失(shi)，以及涉及二級子企業負責(ze)(ze)人的(de)責(ze)(ze)任追究工作。
（三）認為有必要直接組織開展的所屬子(zi)企業責任(ren)追究工作。
（四(si)）指導、監督和檢查(cha)所屬子企業(ye)責(ze)任(ren)追究相關工作。
（五）按照國資委要求組織開(kai)展有關責任追究工作(zuo)。
（六）其(qi)他(ta)有關(guan)責(ze)任追(zhui)究工作。
第(di)五十條 中央企業應當(dang)明(ming)確相應的職能部門或機構，負責組織開(kai)展責任(ren)追究工作，并(bing)做好與企業紀檢監察機構的協同配合。
第五十一條 中央(yang)企業應當建立責任追究工(gong)作報告(gao)制度，對較大和重大違(wei)規經營投資的問題和線索，及時向國(guo)資委書(shu)面報告(gao)，并(bing)按(an)照有關工(gong)作要求定期報送責任追究工(gong)作開展情況。
第(di)五(wu)十二條 中央企業未(wei)按規定和(he)有(you)關工(gong)作(zuo)職責要求組織開展(zhan)責任追究工(gong)作(zuo)的，國資委依據相關規定，對(dui)有(you)關中央企業負責人進行(xing)責任追究。
第五十(shi)三條 國資委和中(zhong)央企業(ye)有關(guan)人員(yuan)，對企業(ye)違(wei)(wei)規(gui)經營投(tou)資等重大(da)違(wei)(wei)規(gui)違(wei)(wei)紀(ji)(ji)違(wei)(wei)法問題，存在應當(dang)發現而未發現或發現后敷衍不追(zhui)、隱匿不報、查處不力等失(shi)職瀆職行(xing)為的，嚴格依紀(ji)(ji)依規(gui)追(zhui)究紀(ji)(ji)律責任；涉嫌犯罪的，移(yi)送國家監(jian)察(cha)機(ji)(ji)關(guan)或司法機(ji)(ji)關(guan)查處。
第七章 責任追究工作程序
第五十四(si)條 開展中央(yang)企業責(ze)任追究(jiu)工(gong)作一般應當(dang)遵循(xun)受理、初步核(he)實、分類處置(zhi)、核(he)查、處理和整改(gai)等程序。
第五十(shi)五條 受理有關方面(mian)按規定程序移(yi)交的(de)違規經(jing)營投資問題和(he)線索(suo)，并進(jin)行有關證據、材料的(de)收集、整理和(he)分析(xi)工作。
第五十六條 國資委專門責任(ren)追究機構受理(li)下列企業違(wei)規經營投資的問題和線索(suo)：
（一）國有資產監督管理工作中(zhong)發現的。
（二）審(shen)計、巡視、紀檢(jian)監(jian)察以及(ji)其他(ta)有關部(bu)門移交(jiao)的。
（三）中(zhong)央企業報告的。
（四）其他有關違規經營(ying)投(tou)資的問題和線索。
第(di)五十七條 對(dui)受理的違(wei)規經營(ying)投資問題和線索，及相關證據、材料進行必(bi)要(yao)的初(chu)步(bu)核實工作。
第五十(shi)八條 初步核(he)實(shi)的(de)主要工(gong)作(zuo)內容(rong)包(bao)括：
（一(yi)）資產損失及其他嚴重不良(liang)后(hou)果的情況(kuang)。
（二）違(wei)規(gui)違(wei)紀違(wei)法的情(qing)況。
（三）是(shi)否(fou)屬于(yu)責(ze)任追究(jiu)范圍。
（四）有關方面的處理(li)建(jian)議和(he)要求等。
第(di)五十(shi)九條 初步核實的工(gong)作一(yi)般應于30個工(gong)作日內完成，根據工(gong)作需要(yao)可以適當(dang)延長。
第(di)六十條(tiao) 根據(ju)初(chu)步核實情況，對確(que)有違(wei)規違(wei)紀違(wei)法事實的(de)，按照(zhao)規定的(de)職責權限(xian)和程序進(jin)行(xing)分(fen)類處置。
第六十(shi)一條 分類處(chu)置的(de)主要工作內容包括：
（一(yi)）屬于國資(zi)委責任追究(jiu)職責范圍的，由國資(zi)委專門責任追究(jiu)機構組(zu)織實(shi)施核查工作(zuo)。
（二）屬于中央企業(ye)責(ze)任(ren)追(zhui)究職責(ze)范(fan)圍的，移交和(he)督促相關中央企業(ye)進(jin)行責(ze)任(ren)追(zhui)究。
（三）涉(she)及中(zhong)管干部的違規經(jing)營投資問題(ti)線索(suo)，報(bao)經(jing)中(zhong)央紀委國家監(jian)委同意(yi)后(hou)，按(an)要求開展(zhan)有關(guan)核(he)查(cha)工作(zuo)。
（四）屬于其(qi)他有關(guan)部門責(ze)任(ren)追究職責(ze)范圍的(de)，移送有關(guan)部門。
（五）涉嫌違紀或職務違法的問題和線索(suo)，移(yi)送紀檢監(jian)察機構。
（六）涉嫌犯(fan)罪的問題和線索，移送國家監察機(ji)關或司(si)法機(ji)關。
第六十二條(tiao) 國資(zi)委對違規(gui)經營投資(zi)事項(xiang)及時組織開展核查工作，核實責任追(zhui)究情形，確定資(zi)產(chan)損失(shi)程(cheng)度，查清(qing)資(zi)產(chan)損失(shi)原因，認定相(xiang)關人員責任等。
第六十三條 結(jie)合中(zhong)央企(qi)業減少或挽回資產損失工作進(jin)展(zhan)情況，可以適時啟動(dong)責任追究工作。
第六(liu)十四條 核查工作可以(yi)采取以(yi)下工作措施核查取證：
（一）與被核查事項有(you)關的人(ren)員(yuan)談話，形成核查談話記錄，并要求有(you)關人(ren)員(yuan)作出書面說(shuo)明。
（二）查閱(yue)、復制被(bei)核查企業的有(you)關文件、會議紀要（記錄）、資(zi)料(liao)和賬簿、原始憑證等相關材料(liao)。
（三）實地核(he)查企業(ye)實物(wu)資(zi)產等。
（四）委托具有相應資(zi)質的專(zhuan)業機構對有關(guan)問題進行審(shen)計、評估或(huo)鑒(jian)證(zheng)等。
（五）其他必(bi)要的工作措施(shi)。
第六(liu)十五條(tiao) 在核(he)查期(qi)間，對相關責任人未支付或兌(dui)現的(de)績效(xiao)年薪(xin)、任期(qi)激勵(li)(li)收(shou)入、中長(chang)期(qi)激勵(li)(li)收(shou)益等均應暫停支付或兌(dui)現；對有可能(neng)影響(xiang)核(he)查工(gong)作(zuo)順(shun)利開(kai)展的(de)相關責任人，可視情況采取停職、調離(li)工(gong)作(zuo)崗(gang)位(wei)、免職等措施。
第六十六條 在重大違規經(jing)營投資事項(xiang)核查(cha)工作(zuo)(zuo)中，對確有工作(zuo)(zuo)需要(yao)的，負責核查(cha)的部門可請紀(ji)檢(jian)監察機構提供必要(yao)支持。
第(di)六十七(qi)條 核查工作一般應于6個月內完成，根據工作需要可以適當延長(chang)。
第六十八條 核查工作結束后，一般應當聽取企業(ye)和(he)相(xiang)關責(ze)(ze)任人關于核查工作結果的意見(jian)，形成資產損失(shi)情(qing)況核查報(bao)告(gao)和(he)責(ze)(ze)任認定報(bao)告(gao)。
第六十九(jiu)條 國資委根據(ju)核(he)查(cha)工作結果，按(an)照干部管(guan)理(li)(li)權限和(he)相關程(cheng)序對相關責任(ren)人追究(jiu)處(chu)理(li)(li)，形成(cheng)處(chu)理(li)(li)決定，送達有(you)關企業及被處(chu)理(li)(li)人，并對有(you)關企業提出整(zheng)改要求(qiu)。
第七十條 被處(chu)理人(ren)對(dui)處(chu)理決定有異議的，可以在(zai)處(chu)理決定送達之日起15個工作日內，提出(chu)書面申(shen)(shen)訴，并提供相關證明材料(liao)。申(shen)(shen)訴期間不停止原處(chu)理決定的執行。
第七十一條 國(guo)資委(wei)或中央(yang)企(qi)業(ye)作(zuo)出處理決(jue)定的(de)，被處理人向作(zuo)出該處理決(jue)定的(de)單位(wei)申(shen)訴；中央(yang)企(qi)業(ye)所(suo)屬(shu)子企(qi)業(ye)作(zuo)出處理決(jue)定的(de)，向上一級企(qi)業(ye)申(shen)訴。
第七十(shi)二條 國(guo)資(zi)委和(he)企業應(ying)當自(zi)受(shou)理申訴之日起30個(ge)工作日內(nei)復核(he)，作出(chu)維(wei)持、撤銷(xiao)或變更原處理決定的復核(he)決定，并以(yi)適當形式告知申訴人及其所在企業。
第七十三條 中央企業(ye)應當(dang)按照整改(gai)要求，認真總結吸取教訓，制定和(he)落實整改(gai)措(cuo)施，優化業(ye)務(wu)流程，完善內控體系，堵(du)塞經營管理漏洞，建(jian)立健全(quan)防范經營投資風險的長效機制。
第七十四條 中央企業應在(zai)收到(dao)處理決定之日起60個工作日內(nei)，向國(guo)資委(wei)報送整(zheng)改報告及相關材料。
第七(qi)十五條 國資委和(he)(he)中央企業應當(dang)按(an)照國家有關信息公開(kai)(kai)規(gui)(gui)定，逐步向社會(hui)公開(kai)(kai)違規(gui)(gui)經營投資核(he)查處理情況(kuang)和(he)(he)有關整改(gai)情況(kuang)等，接受社會(hui)監督。
第七十六條 積極運(yun)用信(xin)息(xi)化手段開展責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)工(gong)作(zuo)，推進(jin)相關數據(ju)信(xin)息(xi)的報送、歸(gui)集(ji)、共享和綜合利用，逐步(bu)建立違(wei)規經(jing)營投資(zi)損失和責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)工(gong)作(zuo)信(xin)息(xi)報送系(xi)統(tong)、中央企(qi)業禁入限制人員信(xin)息(xi)查(cha)詢系(xi)統(tong)等(deng)，加大信(xin)息(xi)化手段在發現問題線索、專項核查(cha)、責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)等(deng)方面的運(yun)用力(li)度。
第八章 附則
第七十七條 中央(yang)企(qi)業應(ying)根(gen)據本辦法，結(jie)合本企(qi)業實際情況(kuang)，細化責任(ren)追(zhui)究的范圍、資產(chan)損失程度劃分標準等(deng)，研究制(zhi)(zhi)定責任(ren)追(zhui)究相關制(zhi)(zhi)度規定，并報國資委(wei)備案。
第七十八條 各地(di)區(qu)國(guo)有資產監督(du)管理機(ji)構可以參(can)照本(ben)辦法，結(jie)合(he)實際情況制定(ding)(ding)本(ben)地(di)區(qu)責任追究相關制度規定(ding)(ding)。
第七(qi)十(shi)九條 國有(you)參(can)股(gu)企業責任追(zhui)究工作，可參(can)照(zhao)本辦法向(xiang)國有(you)參(can)股(gu)企業股(gu)東會(hui)提(ti)請開展責任追(zhui)究工作。
第八十條 對(dui)發生生產安全、環境污染(ran)責(ze)任事(shi)故和不穩定(ding)事(shi)件的(de)，按照(zhao)國家有關規(gui)定(ding)另行處理。
第八十一(yi)條(tiao) 本辦法由國資委負責解釋。
第八十二條 本(ben)辦(ban)(ban)法(fa)(fa)自2018年8月30日起施行。《中央企業(ye)資(zi)產損失責任追究暫行辦(ban)(ban)法(fa)(fa)》（國資(zi)委(wei)令第20號）同時廢止。
【責任編輯：陳寧】