文章來源：政策法(fa)規局 發(fa)布時(shi)間：2019-07-30
國務院國有資產監督管理委員(yuan)會(hui)令
第37號
《中央企業違規經營投(tou)資(zi)責(ze)任追(zhui)究(jiu)實(shi)施(shi)辦法（試(shi)行）》已經國(guo)(guo)務院國(guo)(guo)有資(zi)產監督(du)管理委員會主任辦公會議審議通(tong)過，現予公布，自2018年8月30日起施(shi)行。
國務(wu)院國有資產監督管理委員會主(zhu)任 肖亞慶
2018年(nian)7月13日(ri)
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一條(tiao)(tiao) 為(wei)加強和規范中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)違規經(jing)營(ying)投(tou)資責任(ren)追(zhui)究(jiu)工作(zuo)，進一步(bu)完善國(guo)有(you)(you)(you)資產監(jian)督管(guan)理(li)制(zhi)度，落實(shi)國(guo)有(you)(you)(you)資產保值增(zeng)值責任(ren)，有(you)(you)(you)效防止國(guo)有(you)(you)(you)資產流失(shi)，根據《中(zhong)華人民共和國(guo)公司法》、《中(zhong)華人民共和國(guo)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)國(guo)有(you)(you)(you)資產法》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)國(guo)有(you)(you)(you)資產監(jian)督管(guan)理(li)暫(zan)行條(tiao)(tiao)例》和《國(guo)務院(yuan)辦公廳關于建立國(guo)有(you)(you)(you)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)違規經(jing)營(ying)投(tou)資責任(ren)追(zhui)究(jiu)制(zhi)度的(de)意(yi)見》等法律法規和文(wen)件，制(zhi)定(ding)本辦法。
第二條 本辦(ban)法(fa)所稱(cheng)中(zhong)央企(qi)業是指國(guo)務(wu)(wu)院國(guo)有資產監督管(guan)理(li)委(wei)員會（以下簡稱(cheng)國(guo)資委(wei)）代表國(guo)務(wu)(wu)院履行出資人職責的國(guo)家出資企(qi)業。
第(di)三條(tiao) 本辦法(fa)所稱違規(gui)經(jing)(jing)營投資責(ze)任追究（以(yi)下簡稱責(ze)任追究）是指中央企(qi)業經(jing)(jing)營管理有(you)關(guan)人(ren)(ren)員(yuan)違反(fan)規(gui)定，未履行(xing)或未正確履行(xing)職責(ze),在(zai)經(jing)(jing)營投資中造成國有(you)資產損失或其他嚴重(zhong)不(bu)良后果(guo)，經(jing)(jing)調查核實和責(ze)任認定，對相關(guan)責(ze)任人(ren)(ren)進行(xing)處理的工作。
前款(kuan)所稱規(gui)定(ding)，包(bao)(bao)括國(guo)家法律法規(gui)、國(guo)有資(zi)產監管(guan)規(gui)章制度(du)和企業(ye)內部管(guan)理(li)規(gui)定(ding)等(deng)。前款(kuan)所稱未履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)，是指未在規(gui)定(ding)期(qi)限內或正(zheng)當合理(li)期(qi)限內行(xing)(xing)使(shi)(shi)職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)、承擔責(ze)任，一(yi)(yi)般包(bao)(bao)括不(bu)作為、拒絕(jue)履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)、拖(tuo)延履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)等(deng)；未正(zheng)確履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)，是指未按規(gui)定(ding)以及崗位職(zhi)(zhi)責(ze)要(yao)求，不(bu)適當或不(bu)完全(quan)行(xing)(xing)使(shi)(shi)職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)、承擔責(ze)任，一(yi)(yi)般包(bao)(bao)括未按程序行(xing)(xing)使(shi)(shi)職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)、超越職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)、濫(lan)用(yong)職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)等(deng)。
第四條 責任追究(jiu)工作(zuo)應當(dang)遵(zun)循以下(xia)原(yuan)則：
（一）堅持依(yi)法依(yi)規(gui)(gui)問責(ze)。以國家法律法規(gui)(gui)為準繩(sheng)，按照國有資產監(jian)管(guan)規(gui)(gui)章制度(du)和企業內部管(guan)理(li)規(gui)(gui)定(ding)等，對違(wei)反(fan)規(gui)(gui)定(ding)、未履行(xing)或未正確(que)履行(xing)職責(ze)造成(cheng)國有資產損失或其他嚴重不良后果的企業經營管(guan)理(li)有關人員，嚴肅追究責(ze)任，實(shi)行(xing)重大(da)決策終(zhong)身(shen)問責(ze)。
（二）堅持客(ke)觀公(gong)正定(ding)責(ze)。貫徹落實(shi)(shi)“三個區分開來”重要(yao)(yao)要(yao)(yao)求(qiu)，結合企業實(shi)(shi)際情況，調查(cha)核實(shi)(shi)違規行為的(de)(de)事實(shi)(shi)、性(xing)質及其造成的(de)(de)損失和影響，既考慮量的(de)(de)標(biao)準(zhun)也考慮質的(de)(de)不同，認定(ding)相關(guan)人(ren)(ren)員責(ze)任，保護企業經(jing)營管理有(you)關(guan)人(ren)(ren)員干事創業的(de)(de)積極性(xing)，恰當公(gong)正地處理相關(guan)責(ze)任人(ren)(ren)。
（三）堅持分級(ji)分層(ceng)(ceng)(ceng)追責(ze)。國(guo)資(zi)委和中央企(qi)業原則上按照(zhao)國(guo)有資(zi)本出(chu)資(zi)關系和干部管(guan)理權限(xian)，界定責(ze)任追究工(gong)作職責(ze)，分級(ji)組織開展責(ze)任追究工(gong)作，分別對企(qi)業不(bu)同層(ceng)(ceng)(ceng)級(ji)經營管(guan)理人員進行追究處理，形成分級(ji)分層(ceng)(ceng)(ceng)、有效銜接(jie)、上下(xia)貫(guan)通的(de)責(ze)任追究工(gong)作體系。
（四(si)）堅持懲治教育和(he)制度(du)建設(she)相結(jie)合。在(zai)對(dui)違(wei)規經(jing)營投(tou)資(zi)相關責(ze)任人嚴肅問(wen)責(ze)的(de)同時，加大典型案例總(zong)結(jie)和(he)通(tong)報力度(du)，加強警(jing)示教育，發(fa)揮(hui)震懾作用，推動中(zhong)央企(qi)業不(bu)斷完善規章制度(du)，堵塞經(jing)營管(guan)理(li)漏洞，提高經(jing)營管(guan)理(li)水平，實現國有資(zi)產保值增值。
第五條 在責任追究工作過(guo)程中，發現(xian)企(qi)業經營管理有關人員(yuan)違紀(ji)或(huo)職務違法的問題和線索(suo)，應(ying)當移(yi)送相(xiang)應(ying)的紀(ji)檢(jian)監察機構查(cha)處；涉(she)嫌犯罪的，應(ying)當移(yi)送國家監察機關或(huo)司法機關查(cha)處。
第二章 責任追究范圍
第六條(tiao)(tiao)(tiao) 中央企業經營管理有關人員違(wei)反規定，未履行或未正確履行職責(ze)致使發生本(ben)辦(ban)法第七(qi)條(tiao)(tiao)(tiao)至第十(shi)七(qi)條(tiao)(tiao)(tiao)所列(lie)情(qing)形，造成(cheng)國有資產損失或其他(ta)嚴重(zhong)不(bu)良后果的，應當追究相應責(ze)任。
第七條 集團管(guan)控方面的責(ze)任追(zhui)究情形：
（一）違(wei)反規定程序或(huo)超越權限決(jue)定、批準(zhun)和組織實施重大經(jing)營投資事項，或(huo)決(jue)定、批準(zhun)和組織實施的重大經(jing)營投資事項違(wei)反黨和國(guo)家方(fang)針政策、決(jue)策部署以及國(guo)家有關規定。
（二）對國家有(you)關(guan)集團管控的(de)規(gui)定未執行(xing)或執行(xing)不(bu)力，致(zhi)使發生重大資產(chan)(chan)損失對生產(chan)(chan)經營(ying)、財(cai)務(wu)狀況(kuang)產(chan)(chan)生重大影響。
（三）對集(ji)團(tuan)重大風險隱患(huan)、內(nei)控缺陷等問題失察(cha)，或雖發現但沒有及(ji)時報告(gao)、處理(li)，造成重大資產損失或其他嚴重不良后果。
（四）所屬子企業發生(sheng)重(zhong)(zhong)大(da)違規違紀違法問題，造成重(zhong)(zhong)大(da)資產損(sun)失且對集團(tuan)生(sheng)產經營(ying)、財務狀(zhuang)況產生(sheng)重(zhong)(zhong)大(da)影響，或造成其他嚴重(zhong)(zhong)不良后果。
（五）對(dui)國家有關監管機(ji)構就經營投資有關重大問題(ti)提(ti)出的整(zheng)改(gai)工作要求，拒絕整(zheng)改(gai)、拖延整(zheng)改(gai)等。
第(di)八條 風險管(guan)理(li)方面的責任追究情形：
（一）未按(an)規定履行內(nei)(nei)控及風險(xian)管(guan)理(li)制度(du)建設職(zhi)責，導致內(nei)(nei)控及風險(xian)管(guan)理(li)制度(du)缺失，內(nei)(nei)控流程存在重大缺陷。
（二）內控及風險管理制度未執行或(huo)執行不力，對經(jing)營投資重(zhong)大(da)風險未能及時分析(xi)、識別、評估、預警、應對和報告。
（三）未按規定對(dui)企業(ye)規章制度、經濟合同和重要決策等進行法律審核。
（四）未執行國有資產監(jian)管有關規定，過度負債導(dao)致(zhi)債務危機，危及企業(ye)持續經(jing)營。
（五）惡意逃廢金(jin)融債(zhai)務(wu)。
（六）瞞報、漏(lou)報、謊報或(huo)遲(chi)報重大風(feng)險(xian)及風(feng)險(xian)損(sun)失(shi)事件，指(zhi)使編制虛假財(cai)務報告，企業賬(zhang)實嚴重不符(fu)。
第(di)九條 購銷管理方面的責(ze)任追(zhui)究情形：
（一）未(wei)按規定訂立、履行(xing)合(he)同，未(wei)履行(xing)或未(wei)正(zheng)確(que)履行(xing)職責致(zhi)使合(he)同標的價格(ge)明顯不公允(yun)。
（二）未正確履行合同(tong)，或無正當理由放棄應得合同(tong)權益。
（三）違反規定開展(zhan)融資性貿(mao)易業務(wu)(wu)或“空轉(zhuan)”“走單(dan)”等虛假貿(mao)易業務(wu)(wu)。
（四）違反規定利用(yong)關聯交易輸送利益(yi)。
（五）未按規定(ding)進(jin)行(xing)招標或未執行(xing)招標結(jie)果。
（六(liu)）違反規定提供賒銷(xiao)信用、資質、擔保或預付款項，利用業務預付或物(wu)資交易等方式變(bian)相融資或投資。
（七）違反(fan)規定開展商品期(qi)(qi)貨、期(qi)(qi)權等衍生業務。
（八(ba)）未(wei)按規(gui)定對(dui)應收款項及時(shi)追索或采取有效保全措施。
第十條 工程承包(bao)建設(she)方面的(de)責任追究情(qing)形：
（一）未按規定對合同標的進行調查論證或風險(xian)分析。
（二）未按規定履行決(jue)策和審(shen)批程(cheng)序(xu)，或(huo)未經授權(quan)和超越(yue)授權(quan)投標。
（三）違反(fan)規定，無(wu)合(he)理商業理由以(yi)低于成本的報價中標。
（四）未按(an)規定履行決(jue)策(ce)和審(shen)批程序，擅(shan)自簽訂或變更合同(tong)。
（五）未按規定程序對(dui)合(he)同約(yue)定進行嚴格審查，存在重大疏漏(lou)。
（六）工程(cheng)以(yi)及與工程(cheng)建設有關的貨物(wu)、服務未按規(gui)定招標(biao)或規(gui)避招標(biao)。
（七）違反規定(ding)分(fen)包等。
（八）違反合同(tong)約定超計價、超進度付(fu)款。
第十一條 資金管(guan)理(li)方(fang)面的責(ze)任追(zhui)究(jiu)情形：
（一）違反決策(ce)和(he)審批(pi)程(cheng)序(xu)或超越權限籌集和(he)使(shi)用資金。
（二(er)）違(wei)反規定以個人名義留存資金、收支結(jie)算、開立(li)銀行賬戶(hu)等。
（三）設立“小(xiao)金(jin)庫”。
（四(si)）違反規定集資、發(fa)行股票或債(zhai)券、捐贈、擔保、委托(tuo)理(li)財、拆借資金或開立信用證、辦理(li)銀行票據等。
（五）虛列支出套取(qu)資(zi)金。
（六）違反規定超發(fa)、濫發(fa)職工薪酬(chou)福(fu)利。
（七）因財務(wu)(wu)內(nei)(nei)控缺失或未(wei)按照財務(wu)(wu)內(nei)(nei)控制度執行(xing)，發生資金挪用、侵占、盜取、欺(qi)詐等。
第十(shi)二條(tiao) 轉讓(rang)產(chan)權(quan)、上(shang)市公司股權(quan)、資產(chan)等方面的責任追究情(qing)形：
（一）未(wei)按規定履行決策和審批程序或超越授權(quan)范圍(wei)轉(zhuan)讓。
（二）財務審計和資產評估(gu)違反相關(guan)規定(ding)。
（三）隱匿(ni)應當納入審計、評估范圍的資產，組織提供和披露虛假信息(xi)，授意(yi)、指(zhi)使(shi)中介(jie)機構出(chu)具(ju)虛假財務(wu)審計、資產評估鑒證結果(guo)及法律(lv)意(yi)見書等。
（四）未按相關規定執行回避制度。
（五(wu)）違反相關(guan)規定和公開公平交易(yi)原(yuan)則，低價轉讓企業(ye)產(chan)(chan)權、上(shang)市公司(si)股權和資產(chan)(chan)等。
（六）未按規定進場交易。
第十(shi)三條(tiao) 固定資產投資方(fang)面的(de)責任追究情形：
（一）未按規定(ding)進行可行性研究或風險(xian)分析。
（二）項(xiang)目概算(suan)未按規定(ding)進行審查，嚴重偏離實(shi)際。
（三）未按規(gui)定履行決策和(he)審批程(cheng)序擅自投資。
（四）購建(jian)項目(mu)未(wei)按規定(ding)招(zhao)標(biao)，干預、規避或操縱(zong)招(zhao)標(biao)。
（五）外部環(huan)境和項目本身情況發(fa)生重大變化，未按規定及時調整(zheng)投(tou)資方(fang)案并采取止損措施。
（六）擅自變更工程設計(ji)、建設內容和追加投(tou)資(zi)等。
（七）項目管理混亂(luan)，致使建(jian)設(she)嚴重拖期(qi)、成本明顯高于同類項目。
（八）違反規定開展列入負面(mian)清單的投資項目。
第十四(si)條(tiao) 投(tou)資(zi)并購(gou)方(fang)面(mian)的(de)責任追究情形：
（一）未按規定開展(zhan)盡(jin)職(zhi)調(diao)(diao)查，或盡(jin)職(zhi)調(diao)(diao)查未進行風險分析等，存在重(zhong)大疏漏。
（二(er)）財(cai)務(wu)審計、資產評估或估值違反(fan)相關規(gui)定(ding)。
（三(san)）投資并購過程(cheng)中(zhong)授意、指(zhi)使(shi)中(zhong)介機構或有關單位出具虛假報告。
（四）未(wei)按規(gui)定履行(xing)決(jue)(jue)策(ce)和審批程序，決(jue)(jue)策(ce)未(wei)充分考慮重大風(feng)險(xian)(xian)因素，未(wei)制定風(feng)險(xian)(xian)防范預案(an)。
（五）違反規定以各種形式(shi)為其(qi)他合資(zi)合作方提供墊資(zi)，或(huo)通過高(gao)溢價(jia)并購等手段向(xiang)關(guan)聯(lian)方輸(shu)送利益。
（六）投資合(he)同、協議及標(biao)的(de)企業公司章程等法律文件中(zhong)存(cun)在有損國有權益的(de)條(tiao)款，致使對標(biao)的(de)企業管(guan)理失控。
（七(qi)）違反合(he)同約定提前(qian)支付(fu)并購價款。
（八(ba)）投資(zi)并購后(hou)未按有關工作方(fang)案開展整(zheng)合，致使對標的企業管理失(shi)控。
（九(jiu)）投資(zi)參股后未(wei)行使相應股東權利，發生(sheng)重大(da)變化未(wei)及時采取止損措施。
（十）違反規定開(kai)展列(lie)入負(fu)面清單的投資項目(mu)。
第十五條 改組改制方(fang)面的責(ze)任追究情形：
（一）未按規定(ding)履行(xing)決策和審批程序。
（二）未按規定(ding)組織開展清(qing)產核(he)資、財(cai)務(wu)審計(ji)和資產評估(gu)。
（三(san)）故(gu)意轉移、隱匿國有資產或向中介(jie)機(ji)構提供虛(xu)假信息，授(shou)意、指使中介(jie)機(ji)構出具虛(xu)假清產核資、財(cai)務審計(ji)與資產評估等鑒證結果。
（四(si)）將(jiang)國有資(zi)產以明(ming)顯不公允低價(jia)折股、出售或無償分給(gei)其他單位或個(ge)人(ren)。
（五）在發展(zhan)混(hun)合所有制(zhi)經(jing)濟、實施(shi)員工持股(gu)計劃、破產重整或清算等(deng)改組改制(zhi)過程(cheng)中(zhong)，違反規定，導致發生變相套取、私分國有資產。
（六）未按規定(ding)收取國有資(zi)產轉(zhuan)讓價款。
（七）改制(zhi)后的公司章程(cheng)等法律文(wen)件中存在(zai)有損國有權益(yi)的條款。
第十六條(tiao) 境外經營投資(zi)方面的責任追究情形(xing)：
（一）未按規定建立企業境(jing)(jing)外投資管(guan)(guan)理相(xiang)關制度，導致境(jing)(jing)外投資管(guan)(guan)控缺失(shi)。
（二）開(kai)展列入(ru)負面(mian)清單禁止類的境外投資項目。
（三(san)）違(wei)反規定從事非主(zhu)業投資或開展(zhan)列入(ru)負面(mian)清單特別監管類的境(jing)外投資項目。
（四）未按(an)規定進(jin)行風險評(ping)估并(bing)采取有(you)效(xiao)風險防控措(cuo)施對外投資(zi)或(huo)承攬境外項目(mu)。
（五(wu)）違反規(gui)定采取不當經營行(xing)為，以及不顧(gu)成本(ben)和代價進行(xing)惡性競(jing)爭。
（六）違反本章(zhang)其他有關規定或存在國家明(ming)令禁(jin)止的其他境外經營投資行為的。
第十七條 其他違反規定(ding)，未履(lv)行(xing)或未正確履(lv)行(xing)職責造成國有資產損失或其他嚴(yan)重(zhong)不良(liang)后果的責任追究情形(xing)。
第三章 資產損失認定
第十八(ba)條 對(dui)中央企業(ye)(ye)違(wei)規經營(ying)投資(zi)造成的(de)資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)，在調(diao)查核實的(de)基礎上(shang)，依據(ju)有關規定認定資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)金(jin)額，以及對(dui)企業(ye)(ye)、國(guo)家和社(she)會等造成的(de)影響。
第十(shi)九(jiu)條 資產(chan)損(sun)失(shi)(shi)(shi)包(bao)括直接損(sun)失(shi)(shi)(shi)和間(jian)接損(sun)失(shi)(shi)(shi)。直接損(sun)失(shi)(shi)(shi)是與相(xiang)關(guan)人員(yuan)行為有直接因果關(guan)系(xi)的(de)損(sun)失(shi)(shi)(shi)金額及影響；間(jian)接損(sun)失(shi)(shi)(shi)是由相(xiang)關(guan)人員(yuan)行為引發或導致的(de)，除直接損(sun)失(shi)(shi)(shi)外、能夠確認計量的(de)其他損(sun)失(shi)(shi)(shi)金額及影響。
第二十條 中(zhong)央企業違(wei)規(gui)(gui)經營(ying)投資(zi)資(zi)產損(sun)(sun)(sun)失(shi)500萬元(yuan)以下為(wei)一般資(zi)產損(sun)(sun)(sun)失(shi)，500萬元(yuan)以上(shang)5000萬元(yuan)以下為(wei)較大資(zi)產損(sun)(sun)(sun)失(shi)，5000萬元(yuan)以上(shang)為(wei)重大資(zi)產損(sun)(sun)(sun)失(shi)。涉及違(wei)紀違(wei)法和犯罪(zui)行為(wei)查處的損(sun)(sun)(sun)失(shi)標(biao)準，遵照相關黨內(nei)法規(gui)(gui)和國家法律法規(gui)(gui)的規(gui)(gui)定執(zhi)行。
前款所稱的“以(yi)上(shang)”包括(kuo)本(ben)數(shu)，所稱的“以(yi)下”不(bu)包括(kuo)本(ben)數(shu)。
第二十一條 資(zi)(zi)產(chan)損失金額及(ji)影響，可根據司法(fa)(fa)、行(xing)政機關等依法(fa)(fa)出(chu)具(ju)的書(shu)面(mian)文件，具(ju)有相應資(zi)(zi)質(zhi)的會計師事務所、資(zi)(zi)產(chan)評(ping)估(gu)機構(gou)(gou)、律師事務所、專(zhuan)業(ye)技術(shu)鑒(jian)(jian)定機構(gou)(gou)等專(zhuan)業(ye)機構(gou)(gou)出(chu)具(ju)的專(zhuan)項審計、評(ping)估(gu)或鑒(jian)(jian)證(zheng)報(bao)告，以及(ji)企業(ye)內部證(zheng)明材料等，進行(xing)綜合(he)研(yan)判認定。
第二十二條 相關違規經營投資雖(sui)尚未(wei)形成事實(shi)資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)，但(dan)確有證(zheng)據(ju)證(zheng)明資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)在可(ke)預見未(wei)來將發生，且能可(ke)靠計(ji)量資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)金額的，經中介機構評估可(ke)以認定(ding)為或有損(sun)(sun)失(shi)，計(ji)入資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)。
第四章 責任認定
第二十(shi)三(san)條 中央企業經營(ying)管理(li)有關人員任職(zhi)(zhi)期間違反規定，未履行或未正確履行職(zhi)(zhi)責(ze)造成國(guo)有資(zi)產損失或其他嚴重不良后果的，應當追究(jiu)其相(xiang)應責(ze)任。違規經營(ying)投資(zi)責(ze)任根據工作職(zhi)(zhi)責(ze)劃分為直(zhi)接責(ze)任、主管責(ze)任和領導責(ze)任。
第二十四(si)條 直(zhi)接責任是指相關人員在其工(gong)作(zuo)(zuo)職(zhi)(zhi)責范(fan)圍內，違反規定，未(wei)履(lv)行或未(wei)正(zheng)確履(lv)行職(zhi)(zhi)責，對造成(cheng)的(de)資產損失或其他嚴重不(bu)良(liang)后果起(qi)決定性(xing)直(zhi)接作(zuo)(zuo)用時(shi)應當承擔(dan)的(de)責任。
企業(ye)負責人(ren)存在以下(xia)情形的，應(ying)當承擔直接責任：
（一）本人或與(yu)他人共同違反國家法律法規(gui)、國有資產監管規(gui)章制度和(he)企業內部管理規(gui)定。
（二）授(shou)意、指使、強(qiang)令、縱(zong)容、包(bao)庇下屬(shu)人員(yuan)違反國家法(fa)律法(fa)規、國有(you)資產監管規章制度和(he)企業內部(bu)管理規定。
（三）未經(jing)規定(ding)程序或超越權限，直(zhi)接決定(ding)、批準、組織實施重大經(jing)濟事項。
（四）主持相關(guan)會議討(tao)論或以其他方式研究時，在多(duo)數(shu)人不同意的情況下，直接決定、批(pi)準、組織實施重大經濟事(shi)項(xiang)。
（五）將(jiang)按(an)有關(guan)法(fa)律法(fa)規(gui)制度應作為第一責任(ren)人（總負(fu)責）的事項(xiang)、簽訂的有關(guan)目標責任(ren)事項(xiang)或(huo)應當履(lv)行的其他重(zhong)要職責，授權（委托）其他領導人員決策且決策不當或(huo)決策失誤等。
（六）其(qi)他應當承擔直接責任的(de)行為(wei)。
第(di)二十(shi)五條 主管責(ze)(ze)任是指相(xiang)關人員在(zai)其(qi)直接主管（分管）工作(zuo)職(zhi)責(ze)(ze)范圍(wei)內，違反規定(ding)，未履(lv)行(xing)或未正確履(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)(ze)，對造成的資產損(sun)失或其(qi)他嚴重不良后果應(ying)當承擔的責(ze)(ze)任。
第二十(shi)六(liu)條(tiao) 領導責任是指企業主要負(fu)責人(ren)在其工作職責范圍內(nei)，違反規定，未履行(xing)或未正確履行(xing)職責，對(dui)造成(cheng)的資產損失或其他嚴(yan)重不良(liang)后果應當承擔的責任。
第二十七(qi)條(tiao) 中央企業(ye)所屬子企業(ye)違規經營投資致使發(fa)生本條(tiao)第二款、第三款所列情形(xing)的(de)，上級企業(ye)經營管理有關人員應(ying)當承擔相應(ying)的(de)責任。
上一級企業有關人員應當(dang)承(cheng)擔(dan)相(xiang)應責(ze)任的情形包括(kuo)：
（一(yi)）發生(sheng)重大資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失且對企業生(sheng)產(chan)(chan)經營(ying)、財務狀況產(chan)(chan)生(sheng)重大影響的(de)。
（二）多(duo)次發生(sheng)較大(da)、重(zhong)大(da)資產(chan)損失，或造成其他嚴重(zhong)不良后果的。
除上一(yi)級(ji)企(qi)業有(you)關人員(yuan)(yuan)外，更(geng)高層級(ji)企(qi)業有(you)關人員(yuan)(yuan)也(ye)應當(dang)承擔相應責(ze)任的情形包括：
（一(yi)）發(fa)生違規違紀(ji)違法問(wen)題，造成資產損失金額巨大且危及(ji)企業生存(cun)發(fa)展(zhan)的。
（二）在(zai)一(yi)定時期內多(duo)家所(suo)屬(shu)子(zi)企(qi)業連續集中發生重大資(zi)產損失，或(huo)造(zao)成其他嚴重不良(liang)后果的。
第二十八條 中央(yang)企業(ye)違反規定瞞報、漏報或謊(huang)報重大資(zi)產損失(shi)的(de)，對企業(ye)主要(yao)負責(ze)(ze)人和分管(guan)負責(ze)(ze)人比照領導責(ze)(ze)任和主管(guan)責(ze)(ze)任進行責(ze)(ze)任認定。
第二十九條 中央企業(ye)未按(an)規定和(he)有(you)關工(gong)作(zuo)(zuo)職責要求組織開展責任(ren)(ren)(ren)追究工(gong)作(zuo)(zuo)的，對企業(ye)負(fu)責人及有(you)關人員(yuan)比照領導責任(ren)(ren)(ren)、主管責任(ren)(ren)(ren)和(he)直(zhi)接(jie)責任(ren)(ren)(ren)進行責任(ren)(ren)(ren)認定。
第(di)三十條 中央企業有(you)(you)關經營決策機(ji)構以集體(ti)決策形式作出違(wei)規經營投資(zi)的(de)決策或實(shi)施其他(ta)違(wei)規經營投資(zi)的(de)行為(wei)，造成(cheng)(cheng)資(zi)產損失或其他(ta)嚴重(zhong)不良后果的(de)，應當承(cheng)擔(dan)集體(ti)責(ze)任，有(you)(you)關成(cheng)(cheng)員也(ye)應當承(cheng)擔(dan)相應責(ze)任。
第五章 責任追究處理
第三十(shi)一條 對(dui)相關(guan)責任人(ren)的處理方式(shi)包(bao)括組織(zhi)處理、扣減薪酬、禁入(ru)限制、紀律處分(fen)、移送國(guo)家監察機(ji)關(guan)或(huo)司法(fa)機(ji)關(guan)等，可(ke)以單(dan)獨使(shi)用，也可(ke)以合并使(shi)用。
（一）組織處理。包括批評(ping)教(jiao)育、責令書(shu)面檢查、通報批評(ping)、誡勉、停(ting)職(zhi)(zhi)(zhi)、調離(li)工作崗位、降職(zhi)(zhi)(zhi)、改任非領導職(zhi)(zhi)(zhi)務、責令辭職(zhi)(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)(zhi)等。
（二）扣(kou)減薪酬(chou)。扣(kou)減和追索(suo)績效年薪或任期激(ji)勵收(shou)入(ru)，終止(zhi)或收(shou)回(hui)其他中長(chang)期激(ji)勵收(shou)益，取消參加中長(chang)期激(ji)勵資格等(deng)。
（三）禁入限制。五年(nian)直至終身(shen)不得擔任國有企業(ye)董事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管(guan)理(li)人員。
（四）紀(ji)律處分。由相應的紀(ji)檢監察機(ji)構查(cha)處。
（五）移(yi)送國家監(jian)察機關或司法(fa)機關處理。依據國家有關法(fa)律(lv)規(gui)定(ding)，移(yi)送國家監(jian)察機關或司法(fa)機關查(cha)處。
第三(san)十(shi)二條 中央(yang)企業發生資(zi)產損失，經過查證核實和責任認定后，除(chu)依據有(you)關規定移送紀(ji)檢監察機(ji)構(gou)或(huo)司法(fa)機(ji)關處理外，應當(dang)按以(yi)下方(fang)式處理：
（一）發生一般資產損失的，對直接(jie)責(ze)任人和主管責(ze)任人給予批評(ping)教育、責(ze)令書面檢查、通報(bao)批評(ping)、誡勉等處理，可以(yi)扣減(jian)和追索責(ze)任認定年度50%以(yi)下的績效年薪。
（二）發生較大(da)資產損失的(de)，對直接責任人和主管責任人給予通報批評(ping)、誡勉(mian)、停職(zhi)、調離工作(zuo)崗位(wei)、降(jiang)職(zhi)等處理，同時按照以下(xia)標(biao)準扣(kou)減(jian)(jian)薪(xin)酬：扣(kou)減(jian)(jian)和追索(suo)(suo)責任認(ren)定(ding)年度50%-100%的(de)績效年薪(xin)、扣(kou)減(jian)(jian)和追索(suo)(suo)責任認(ren)定(ding)年度（含(han)）前三年50%-100%的(de)任期(qi)激勵收入并延(yan)期(qi)支付績效年薪(xin)，終止尚未行使的(de)其他中長期(qi)激勵權益、上繳(jiao)責任認(ren)定(ding)年度及前一年度的(de)全(quan)部中長期(qi)激勵收益、五年內不(bu)得參加企業(ye)新的(de)中長期(qi)激勵。
對領導責(ze)任人給(gei)予通報批評、誡勉、停職(zhi)、調離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減(jian)薪(xin)酬：扣減(jian)和追索(suo)(suo)責(ze)任認定年(nian)(nian)度30%-70%的績效年(nian)(nian)薪(xin)、扣減(jian)和追索(suo)(suo)責(ze)任認定年(nian)(nian)度（含(han)）前三(san)年(nian)(nian)30%-70%的任期(qi)(qi)激勵收入并延期(qi)(qi)支付績效年(nian)(nian)薪(xin)，終止(zhi)尚未行使的其他中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激勵權益、三(san)年(nian)(nian)內不得參(can)加(jia)企業新的中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激勵。
（三(san)）發(fa)生重(zhong)大(da)資產損失的(de)，對直(zhi)接責(ze)任(ren)人和(he)(he)主管責(ze)任(ren)人給予降(jiang)職(zhi)、改任(ren)非領(ling)導職(zhi)務、責(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)(he)禁(jin)入限制等處(chu)理，同時按(an)照以下標準扣減薪(xin)酬：扣減和(he)(he)追索責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度(du)(du)100%的(de)績效年(nian)薪(xin)、扣減和(he)(he)追索責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度(du)(du)（含）前三(san)年(nian)100%的(de)任(ren)期(qi)激勵收入并延期(qi)支付績效年(nian)薪(xin)，終(zhong)止尚未行使的(de)其他中長期(qi)激勵權益、上繳責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度(du)(du)（含）前三(san)年(nian)的(de)全部中長期(qi)激勵收益、不得參加企業(ye)新的(de)中長期(qi)激勵。
對領導(dao)責(ze)任人給予調離工作崗位、降職、改任非領導(dao)職務(wu)、責(ze)令辭職、免職和(he)(he)禁入限制等(deng)處理(li)，同時按照以(yi)下標(biao)準扣(kou)減薪(xin)酬：扣(kou)減和(he)(he)追索責(ze)任認定年(nian)(nian)(nian)(nian)度70%-100%的績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)(nian)薪(xin)、扣(kou)減和(he)(he)追索責(ze)任認定年(nian)(nian)(nian)(nian)度（含）前(qian)三年(nian)(nian)(nian)(nian)70%-100%的任期(qi)激勵收(shou)入并延期(qi)支付績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)(nian)薪(xin)，終止(zhi)尚未行(xing)使的其他中(zhong)長期(qi)激勵權益(yi)、上繳責(ze)任認定年(nian)(nian)(nian)(nian)度（含）前(qian)三年(nian)(nian)(nian)(nian)的全部中(zhong)長期(qi)激勵收(shou)益(yi)、五(wu)年(nian)(nian)(nian)(nian)內不得參加企業新的中(zhong)長期(qi)激勵。
第三十(shi)三條(tiao) 中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)所屬子企(qi)業(ye)發生資產損失，按照本辦法應(ying)當追(zhui)究中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)有(you)關人員責(ze)任(ren)時，對相(xiang)關責(ze)任(ren)人給予通報批評、誡勉、停職、調(diao)離工(gong)作崗位(wei)、降(jiang)職、改(gai)任(ren)非領(ling)導職務、責(ze)令辭(ci)職、免職和禁入限(xian)制等處理(li)，同時按照以下標(biao)準(zhun)扣(kou)(kou)減薪酬：扣(kou)(kou)減和追(zhui)索責(ze)任(ren)認(ren)定年度(du)(du)30%-100%的(de)(de)績效(xiao)年薪、扣(kou)(kou)減和追(zhui)索責(ze)任(ren)認(ren)定年度(du)(du)（含）前三年30%-100%的(de)(de)任(ren)期激(ji)勵(li)(li)(li)收入并延期支付績效(xiao)年薪，終止尚未行使(shi)的(de)(de)其(qi)他中(zhong)(zhong)長期激(ji)勵(li)(li)(li)權益、上繳(jiao)責(ze)任(ren)認(ren)定年度(du)(du)（含）前三年的(de)(de)全部中(zhong)(zhong)長期激(ji)勵(li)(li)(li)收益、三至(zhi)五年內不得參(can)加(jia)企(qi)業(ye)新(xin)的(de)(de)中(zhong)(zhong)長期激(ji)勵(li)(li)(li)。
第三十(shi)四條(tiao) 對承擔(dan)集體責任的(de)中央企(qi)(qi)業有關經營決策(ce)機構，給予批(pi)評教育、責令(ling)書面檢查、通報批(pi)評等處(chu)理；對造(zao)成(cheng)資產損失金額(e)巨大(da)且危及企(qi)(qi)業生(sheng)存發(fa)展的(de)，或(huo)造(zao)成(cheng)其他特別嚴重不良后果的(de)，按照(zhao)規定程序予以改組。
第三十(shi)五(wu)條 責(ze)(ze)(ze)(ze)任認定年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)(du)是指責(ze)(ze)(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)處(chu)理年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)(du)。有關責(ze)(ze)(ze)(ze)任人在(zai)責(ze)(ze)(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)處(chu)理年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)(du)無任職(zhi)或任職(zhi)不(bu)滿全(quan)年(nian)(nian)(nian)的(de)，按照最近(jin)一個完(wan)整任職(zhi)年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)(du)執行(xing)；若無完(wan)整任職(zhi)年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)(du)的(de)，參(can)照處(chu)理前(qian)實(shi)際任職(zhi)月(yue)度(du)(du)(du)（不(bu)超過12個月(yue)）執行(xing)。
第三十六條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減(jian)和(he)追索，按(an)照黨紀處(chu)分、政務處(chu)分、責任追究(jiu)等扣減(jian)薪酬處(chu)理的最高標(biao)準執行，但不(bu)合并使用。
第三十七條 相(xiang)關責任人(ren)受(shou)到(dao)誡勉處(chu)理的(de)，六個月內(nei)不(bu)得提拔、重用(yong)；受(shou)到(dao)調離工作崗位、改任非領(ling)導(dao)職務(wu)處(chu)理的(de)，一年(nian)(nian)(nian)內(nei)不(bu)得提拔；受(shou)到(dao)降(jiang)職處(chu)理的(de)，兩年(nian)(nian)(nian)內(nei)不(bu)得提拔；受(shou)到(dao)責令辭(ci)職、免職處(chu)理的(de)，一年(nian)(nian)(nian)內(nei)不(bu)安排職務(wu)，兩年(nian)(nian)(nian)內(nei)不(bu)得擔任高(gao)于原(yuan)任職務(wu)層(ceng)級(ji)的(de)職務(wu)；同時受(shou)到(dao)紀(ji)律處(chu)分的(de)，按照影響期長的(de)規定執行。
第三十八條 中央企業經營(ying)管理(li)有關人員違(wei)規經營(ying)投資(zi)未造成(cheng)資(zi)產損失，但造成(cheng)其他嚴重(zhong)不良后果的，經過查證核實和責(ze)任認(ren)定后，對相關責(ze)任人參照本辦法予以處理(li)。
第三十九條 有下(xia)列情形之(zhi)一的，應當對(dui)相關責任(ren)人(ren)從(cong)重(zhong)或加重(zhong)處理：
（一）資(zi)產損失頻繁發生、金額(e)巨大、后(hou)果嚴重的(de)。
（二(er)）屢(lv)禁不止、頂風違規、影響惡劣(lie)的。
（三(san)）強迫、唆(suo)使他(ta)人違規造成資(zi)產(chan)損失或其他(ta)嚴重(zhong)不良后果的(de)。
（四）未及時(shi)采取(qu)措施(shi)或措施(shi)不力導致資產損(sun)失或其他嚴(yan)重不良后果擴(kuo)大的。
（五(wu)）瞞報(bao)、漏報(bao)或謊報(bao)資產(chan)損失的。
（六）拒(ju)不配合或干擾、抵制責任追(zhui)究工(gong)作的。
（七）其他應當(dang)從重(zhong)或加重(zhong)處理的(de)。
第四十條 對中央(yang)企(qi)業(ye)(ye)經營(ying)管(guan)理有關人(ren)員在企(qi)業(ye)(ye)改革發(fa)展中所出現的失誤，不(bu)(bu)屬于有令(ling)不(bu)(bu)行、有禁不(bu)(bu)止、不(bu)(bu)當(dang)謀利(li)、主觀(guan)故意、獨斷專行等(deng)的，根(gen)據有關規定和程序予以容錯。有下列(lie)情形之一的，可(ke)以對違規經營(ying)投資相關責任人(ren)從輕或減輕處理：
（一）情節輕微的。
（二）以促進企業(ye)(ye)改革(ge)發展穩定或履行企業(ye)(ye)經(jing)濟(ji)責任、政治責任、社(she)會責任為(wei)目標，且個(ge)人沒(mei)有謀取私利(li)的。
（三）黨(dang)(dang)和國家方(fang)針政策、黨(dang)(dang)章黨(dang)(dang)規(gui)黨(dang)(dang)紀、國家法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)、地方(fang)性法(fa)(fa)規(gui)和規(gui)章等沒有明確限(xian)制或(huo)禁止的。
（四）處(chu)置突發(fa)事(shi)(shi)件或緊急情(qing)況下，個人(ren)(ren)或少數人(ren)(ren)決(jue)策，事(shi)(shi)后及時履(lv)行報告程序并得到追(zhui)認，且不存在故意或重(zhong)大(da)過失的。
（五）及時采取(qu)有效措施減少、挽(wan)回資產損(sun)失(shi)并消除(chu)不良影響的。
（六）主(zhu)動(dong)反映(ying)資(zi)產損(sun)失情況，積極配合責任追究工作的(de)，或主(zhu)動(dong)檢(jian)舉其他造成(cheng)資(zi)產損(sun)失相關人員，查證屬(shu)實的(de)。
（七）其他可以(yi)從輕或減輕處(chu)理的。
第四十(shi)一(yi)條(tiao) 對(dui)于違(wei)規(gui)經營投資有關責(ze)任人應當給予(yu)批評(ping)教育、責(ze)令書(shu)面(mian)檢查、通報批評(ping)或誡勉處理(li)，但(dan)是具有本辦法第四十(shi)條(tiao)規(gui)定的情形之一(yi)的，可以免除(chu)處理(li)。
第四十二條 對違規經(jing)營投資(zi)有(you)關責任人減輕或免(mian)除(chu)處(chu)理，須由作出處(chu)理決(jue)定的上一(yi)級企業或國資(zi)委批準(zhun)。
第(di)四(si)十三條(tiao) 相(xiang)關責任人已調(diao)任、離(li)職或退(tui)休的，應(ying)當按照本辦法給予相(xiang)應(ying)處理。
第四十(shi)四條 相關責(ze)任(ren)人在(zai)責(ze)任(ren)認(ren)定年度(du)已不在(zai)本企業領取績效年薪的，按離職前一年度(du)全部績效年薪及前三年任(ren)期激(ji)勵收入總(zong)和計算(suan)，參照本辦(ban)法有(you)關規定追(zhui)索扣回其(qi)薪酬。
第四十五條(tiao) 對(dui)違(wei)反(fan)規(gui)定，未履行(xing)(xing)或(huo)未正確履行(xing)(xing)職(zhi)責造成(cheng)國(guo)有(you)資產損失或(huo)其(qi)他(ta)嚴重不良后(hou)果的中(zhong)央企業董(dong)事、監事以(yi)及其(qi)他(ta)有(you)關人員，依照國(guo)家(jia)法(fa)律法(fa)規(gui)、有(you)關規(gui)章制度和本辦法(fa)等對(dui)其(qi)進行(xing)(xing)相應處(chu)理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條(tiao) 國資委和中央企業原則上按照國有資本出資關(guan)系和干部管理權限，組織開展責任追究(jiu)工作。
第(di)四十七條 國資委在責任追究工作中的主(zhu)要職責：
（一）研(yan)究(jiu)制定(ding)中央企(qi)業責任追究(jiu)有關制度。
（二(er)）組織開展中央企業發生的(de)重(zhong)大資產損(sun)失或產生嚴重(zhong)不良后果的(de)較(jiao)大資產損(sun)失，以(yi)及涉及中央企業負(fu)責人(ren)的(de)責任追(zhui)究(jiu)工(gong)作。
（三(san)）認為有必要(yao)直接組織開展的中央企業及其所(suo)屬子企業責任追究工作。
（四）對中(zhong)央企業存在的共性問題進行專項核查。
（五）對需要中(zhong)央企(qi)業整(zheng)改的(de)問題(ti)，督促企(qi)業落實有關(guan)整(zheng)改工作要求。
（六(liu)）指導、監督和檢查(cha)中(zhong)央企業(ye)責(ze)任追究(jiu)相關工(gong)作。
（七）其他(ta)有關(guan)責任追究工(gong)作。
第四十八(ba)條(tiao) 國資(zi)委內設(she)專(zhuan)門責任(ren)追究(jiu)機構(gou)，受理(li)有(you)關方面按規(gui)定(ding)程序移(yi)交(jiao)的(de)中央企業及其所屬子企業違規(gui)經營投資(zi)的(de)有(you)關問題和線索，初步核(he)實后進(jin)行分類(lei)處(chu)置，并采取(qu)督辦、聯合核(he)查(cha)、專(zhuan)項核(he)查(cha)等(deng)方式(shi)組(zu)織開展(zhan)有(you)關核(he)查(cha)工作，認定(ding)相(xiang)關人員責任(ren)，研究(jiu)提出處(chu)理(li)的(de)意(yi)見建議，督促企業整(zheng)改落實。
第四十九(jiu)條 中央企業在責(ze)任追究工作中的主要職(zhi)責(ze)：
（一）研究制(zhi)定本企業(ye)責(ze)任追究有關(guan)制(zhi)度。
（二(er)）組織開展本級企(qi)(qi)業(ye)發生(sheng)的(de)一般或(huo)較(jiao)大資(zi)產損(sun)(sun)失(shi)，二(er)級子企(qi)(qi)業(ye)發生(sheng)的(de)重(zhong)大資(zi)產損(sun)(sun)失(shi)或(huo)產生(sheng)嚴重(zhong)不良后果(guo)的(de)較(jiao)大資(zi)產損(sun)(sun)失(shi)，以及涉及二(er)級子企(qi)(qi)業(ye)負(fu)責(ze)人的(de)責(ze)任追究(jiu)工作(zuo)。
（三）認為(wei)有必要直接組織開展的所屬子(zi)企(qi)業責任(ren)追究工作。
（四）指導、監(jian)督和檢查所屬子(zi)企(qi)業責(ze)任追(zhui)究(jiu)相關工作。
（五）按照國資委(wei)要(yao)求組(zu)織開展有關責任(ren)追究工(gong)作。
（六）其他有關責任(ren)追(zhui)究工作。
第五十條 中央企(qi)(qi)業應當明確相應的職能部門(men)或機(ji)構，負(fu)責組織(zhi)開展責任(ren)追究工(gong)作，并做好(hao)與企(qi)(qi)業紀檢監察(cha)機(ji)構的協同(tong)配合。
第(di)五十一條 中央企(qi)業(ye)應當建立責任(ren)追(zhui)究工作報告(gao)制度，對較大和(he)重大違規經營(ying)投資的問題和(he)線索(suo)，及時(shi)向國(guo)資委書面報告(gao)，并按照有(you)關工作要求定期報送責任(ren)追(zhui)究工作開展情況。
第五十二條 中央(yang)企業未按規(gui)定(ding)和有關(guan)工(gong)作(zuo)(zuo)職責要(yao)求組(zu)織開展責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo)的，國資委依據相(xiang)關(guan)規(gui)定(ding)，對有關(guan)中央(yang)企業負責人進行責任(ren)追(zhui)究(jiu)。
第五十三條 國(guo)資(zi)委和中央企(qi)業(ye)有關(guan)(guan)人員，對(dui)企(qi)業(ye)違規經營投(tou)資(zi)等重(zhong)大違規違紀(ji)違法(fa)問題(ti)，存在應(ying)當發現而未發現或(huo)發現后敷衍不追(zhui)、隱匿不報、查(cha)處不力等失職(zhi)瀆職(zhi)行為的，嚴格依(yi)紀(ji)依(yi)規追(zhui)究紀(ji)律責任；涉(she)嫌犯(fan)罪的，移送國(guo)家監(jian)察機(ji)關(guan)(guan)或(huo)司(si)法(fa)機(ji)關(guan)(guan)查(cha)處。
第七章 責任追究工作程序
第五十(shi)四條 開展中央企業責任(ren)追究工作一般應當遵(zun)循受理、初步核實、分(fen)類處置、核查、處理和(he)整改等程序(xu)。
第(di)五十五條 受理有(you)(you)關方面(mian)按(an)規(gui)定程序(xu)移交的違規(gui)經營投資(zi)問題和(he)線索，并(bing)進行有(you)(you)關證(zheng)據、材料的收集(ji)、整理和(he)分析工(gong)作。
第(di)五十六條 國資委(wei)專門(men)責任追究機構受理下列企(qi)業違規經營投資的問題和線索：
（一）國(guo)有資(zi)產監(jian)督管(guan)理(li)工(gong)作中發現的(de)。
（二）審計(ji)、巡(xun)視、紀檢監察以(yi)及其(qi)他(ta)有關部門移(yi)交的。
（三）中央企(qi)業報告的。
（四）其他有關(guan)違規經(jing)營投資的問題和(he)線索。
第(di)五十七條 對(dui)受理(li)的違(wei)規經營投資問題和線索，及相關證據、材料(liao)進行必要的初步核實工(gong)作。
第(di)五十(shi)八條 初步核實的(de)主要(yao)工作(zuo)內容包括：
（一）資產損失及(ji)其他嚴重不良后果的情(qing)況(kuang)。
（二(er)）違規違紀(ji)違法的情(qing)況。
（三）是否屬于(yu)責任追(zhui)究范圍。
（四）有關方面的處理建(jian)議和要求(qiu)等。
第五十九條 初步核實的工作一(yi)般應于30個工作日內完成(cheng)，根(gen)據工作需(xu)要可以適當延長。
第(di)六十條 根據初步核(he)實情況，對(dui)確有違規違紀違法事實的，按(an)照(zhao)規定的職責權(quan)限和程序進(jin)行分類處置(zhi)。
第(di)六十一(yi)條 分類處置的主(zhu)要工作內容(rong)包括：
（一）屬于國資委(wei)責(ze)任追究(jiu)(jiu)職責(ze)范(fan)圍的，由國資委(wei)專(zhuan)門(men)責(ze)任追究(jiu)(jiu)機構(gou)組(zu)織實(shi)施核(he)查工(gong)作。
（二）屬于中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)責(ze)(ze)任追究(jiu)職責(ze)(ze)范(fan)圍的(de)，移交和督促相關中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)進行責(ze)(ze)任追究(jiu)。
（三(san)）涉及中管干部的違規經營投資問題線索，報經中央(yang)紀委國家監(jian)委同意后，按要(yao)求開展有(you)關(guan)核查工作。
（四）屬(shu)于(yu)其他有(you)關部門責(ze)任(ren)追究(jiu)職(zhi)責(ze)范圍的，移送有(you)關部門。
（五）涉嫌(xian)違紀(ji)或職務違法的問題和(he)線(xian)索(suo)，移送紀(ji)檢監察機構。
（六）涉嫌犯罪(zui)的問題和線索，移(yi)送(song)國家監察機關(guan)或司法機關(guan)。
第六十二條 國資委對(dui)違規經營投資事項及時組織開(kai)展(zhan)核(he)查工(gong)作，核(he)實(shi)責任(ren)追究情形，確定資產(chan)損(sun)失程(cheng)度，查清資產(chan)損(sun)失原因，認定相關人員責任(ren)等。
第六十三(san)條 結合中央(yang)企業減(jian)少或挽回(hui)資(zi)產損失工作進(jin)展情況，可以(yi)適(shi)時啟動責任(ren)追(zhui)究(jiu)工作。
第六十四(si)條(tiao) 核(he)查(cha)工作(zuo)可(ke)以(yi)采取以(yi)下工作(zuo)措施核(he)查(cha)取證：
（一）與被核查事項有關的人員談話，形成(cheng)核查談話記錄(lu)，并要求有關人員作出書(shu)面說明。
（二）查閱、復制被核查企(qi)業(ye)的有(you)關文件、會議紀(ji)要（記錄）、資料和賬(zhang)簿、原始憑證等相關材料。
（三）實地核查企業實物資產等。
（四(si)）委(wei)托具有(you)相(xiang)應資質的專業(ye)機構對(dui)有(you)關(guan)問題進行審(shen)計、評(ping)估或鑒證等。
（五）其他必要的工作措施。
第六(liu)十五條 在(zai)核(he)查期(qi)間，對相(xiang)關責任(ren)人未(wei)支(zhi)付(fu)或兌(dui)現的績效年薪、任(ren)期(qi)激勵收入、中長(chang)期(qi)激勵收益(yi)等(deng)均應暫停(ting)支(zhi)付(fu)或兌(dui)現；對有可(ke)能影(ying)響(xiang)核(he)查工作順利開展的相(xiang)關責任(ren)人，可(ke)視情況采取停(ting)職、調離工作崗位、免職等(deng)措施。
第(di)六十(shi)六條 在重大違(wei)規經(jing)營投資事(shi)項核查工作(zuo)(zuo)中，對確有(you)工作(zuo)(zuo)需要的(de)，負責核查的(de)部(bu)門可請紀檢監(jian)察機構提(ti)供必要支持。
第六十七條 核查工(gong)(gong)作一般應于6個(ge)月內完(wan)成，根據工(gong)(gong)作需(xu)要(yao)可以適當延長。
第六十(shi)八條 核(he)查(cha)(cha)(cha)工(gong)作結束后，一般應當聽(ting)取企業和相關責任人關于核(he)查(cha)(cha)(cha)工(gong)作結果的意見，形成資產損失(shi)情況核(he)查(cha)(cha)(cha)報告和責任認定(ding)報告。
第(di)六十九條 國資委根據核查工作結果，按照干部管理(li)權限(xian)和(he)相關(guan)程序對相關(guan)責任人追究(jiu)處(chu)理(li)，形成處(chu)理(li)決(jue)定，送達(da)有(you)關(guan)企(qi)業(ye)及被處(chu)理(li)人，并對有(you)關(guan)企(qi)業(ye)提(ti)出整(zheng)改要求。
第七十條 被(bei)處(chu)理(li)人對處(chu)理(li)決定(ding)有異議(yi)的，可以在處(chu)理(li)決定(ding)送達之日起15個工(gong)作日內，提出(chu)書面申訴(su)，并提供相關證明材料。申訴(su)期間不停止(zhi)原(yuan)處(chu)理(li)決定(ding)的執(zhi)行。
第七十(shi)一條 國資委或中央企業(ye)(ye)作(zuo)出(chu)(chu)處(chu)(chu)理(li)(li)決(jue)定(ding)(ding)的，被(bei)處(chu)(chu)理(li)(li)人向作(zuo)出(chu)(chu)該處(chu)(chu)理(li)(li)決(jue)定(ding)(ding)的單位(wei)申(shen)訴；中央企業(ye)(ye)所屬子(zi)企業(ye)(ye)作(zuo)出(chu)(chu)處(chu)(chu)理(li)(li)決(jue)定(ding)(ding)的，向上一級企業(ye)(ye)申(shen)訴。
第(di)七(qi)十二條 國資委和(he)企業應當自受理申訴之日起30個工作日內復核，作出維持(chi)、撤(che)銷(xiao)或變更原處理決定(ding)的復核決定(ding)，并以適當形式告(gao)知申訴人及其(qi)所(suo)在企業。
第(di)七十三條(tiao) 中央(yang)企(qi)業應(ying)當按照整改要求，認真(zhen)總結(jie)吸取教(jiao)訓，制定和落實整改措施，優化(hua)業務流程，完善內(nei)控體系，堵(du)塞(sai)經營(ying)管理漏洞，建立健全防(fang)范經營(ying)投(tou)資風險的(de)長效機制。
第七十四條 中央企(qi)業應在收到處理(li)決定之日起(qi)60個工(gong)作日內，向國資委報送整改報告(gao)及相關(guan)材料。
第七十五條 國(guo)資委和中(zhong)央企(qi)業應當按照國(guo)家有(you)關信息公開(kai)規定，逐步向社會公開(kai)違規經營投資核查處理情況和有(you)關整改(gai)情況等，接受社會監督。
第七十六條 積極運用(yong)信(xin)息化手(shou)段開展責(ze)任(ren)(ren)追究(jiu)工(gong)作(zuo)，推進相關數據信(xin)息的(de)報(bao)送、歸集、共享和(he)綜合(he)利用(yong)，逐步(bu)建立違規經營投(tou)資損(sun)失和(he)責(ze)任(ren)(ren)追究(jiu)工(gong)作(zuo)信(xin)息報(bao)送系(xi)統(tong)、中(zhong)央企業(ye)禁入(ru)限制人員信(xin)息查詢(xun)系(xi)統(tong)等，加大信(xin)息化手(shou)段在發現(xian)問題(ti)線索、專項核查、責(ze)任(ren)(ren)追究(jiu)等方面(mian)的(de)運用(yong)力度。
第八章 附則
第七十七條 中(zhong)央企(qi)業應根據本(ben)辦法，結合本(ben)企(qi)業實(shi)際情況，細化責任追究的范(fan)圍、資(zi)產損失程度(du)劃分(fen)標準等，研(yan)究制定責任追究相(xiang)關(guan)制度(du)規定，并(bing)報(bao)國資(zi)委(wei)備案。
第(di)七十八條 各地(di)區(qu)(qu)國有資產監督管理(li)機構可(ke)以參照(zhao)本辦法，結(jie)合實際情(qing)況(kuang)制定本地(di)區(qu)(qu)責任追究(jiu)相關制度規(gui)定。
第七(qi)十九(jiu)條 國有(you)參(can)股企業(ye)責(ze)任(ren)追究工(gong)作，可(ke)參(can)照本辦法(fa)向國有(you)參(can)股企業(ye)股東會提(ti)請開展(zhan)責(ze)任(ren)追究工(gong)作。
第(di)八十條 對(dui)發生生產安(an)全、環境污(wu)染責任事故和不穩定(ding)事件的(de)，按照(zhao)國家有(you)關規定(ding)另(ling)行(xing)處理(li)。
第(di)八(ba)十一條(tiao) 本辦(ban)法(fa)由國資委負(fu)責解釋。
第(di)八十二(er)條 本辦(ban)法自2018年8月(yue)30日起施(shi)行(xing)。《中央企業資(zi)產(chan)損失責任追究(jiu)暫(zan)行(xing)辦(ban)法》（國資(zi)委(wei)令第(di)20號）同時廢(fei)止。
【責任編輯：陳寧】