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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳發財管[2017]8號

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關于做好(hao)中央企業(ye)財務(wu)快(kuai)報工作(zuo)的通知

各中央企業：

近(jin)年來,各中央(yang)企(qi)業高(gao)度重(zhong)視財務快(kuai)(kuai)報(bao)管(guan)理工作(zuo)，在(zai)推動改(gai)革(ge)發展、促進提(ti)質(zhi)增(zeng)效(xiao)、管(guan)控經營風險(xian)、提(ti)升管(guan)理水平(ping)等方面發揮(hui)了(le)重(zhong)要作(zuo)用。為進一步做好財務快(kuai)(kuai)報(bao)工作(zuo)，我(wo)們對企(qi)業財務快(kuai)(kuai)報(bao)進行了(le)修訂與整合，現將(jiang)有關事項通(tong)知如下：

一、關于(yu)企業(ye)財務快報修訂(ding)情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)資委對(dui)企業(ye)財務快報的相關指標(biao)和填報口徑(jing)進行(xing)了(le)(le)修訂；并結(jie)合(he)國(guo)企國(guo)資改革工作需(xu)要(yao)，對(dui)石油石化、電網、發電、通(tong)信、建(jian)筑等行(xing)業(ye)的生(sheng)產(chan)經營情(qing)況統計(ji)表(biao)(biao)進行(xing)了(le)(le)完善。將“兩金(jin)”占用(yong)清理工作情(qing)況統計(ji)快報、對(dui)外捐贈支出季報表(biao)(biao)、債(zhai)務風險監測補充(chong)指標(biao)季報表(biao)(biao)、債(zhai)券發行(xing)情(qing)況統計(ji)季報表(biao)(biao)、金(jin)融衍生(sheng)業(ye)務季報表(biao)(biao)等一(yi)并整合(he)納入企業(ye)財務快報體系。

二、關于企業財務快(kuai)報工作要(yao)求(qiu)

（一）各中央企(qi)業(ye)應當(dang)將本集團所屬各級子企(qi)業(ye)納(na)入財務快(kuai)報(bao)編制(zhi)范圍，充(chong)分利用信息化手段，完善本企(qi)業(ye)財務動態(tai)監測(ce)工作體系，實現財務快(kuai)報(bao)全級次(ci)報(bao)送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純(chun)境外子企業財務(wu)季(ji)報(bao)、對外捐贈(zeng)支出季(ji)報(bao)表(biao)(biao)、債務(wu)風險監(jian)測補充指標季(ji)報(bao)表(biao)(biao)、債券發(fa)行情況統計季(ji)報(bao)表(biao)(biao)、金(jin)融衍生業務(wu)季(ji)報(bao)表(biao)(biao)報(bao)送國資委(wei)財務(wu)監(jian)管局(ju)。

（三）各中央企業要(yao)對(dui)本企業的(de)生產經營、財務狀(zhuang)況(kuang)、運行(xing)質量、經營風險、預算執行(xing)等(deng)方(fang)面(mian)進行(xing)深入分析，對(dui)效(xiao)益、成(cheng)本費用、負債、固定(ding)資產投(tou)資等(deng)指(zhi)標異(yi)常波動(dong)，預算執行(xing)差異(yi)過大，合并(bing)范圍重(zhong)大變化，政(zheng)策重(zhong)大調整形成(cheng)的(de)影(ying)響等(deng)情況(kuang)要(yao)予以重(zhong)點說明。有關分析材料電(dian)子文檔隨月度報表一并(bing)報送。

（四(si)）各(ge)中央(yang)企業要進一步加(jia)強(qiang)對財(cai)務快報(bao)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)的(de)組(zu)織領導，做好(hao)企業內(nei)部分(fen)工(gong)(gong)協作(zuo)(zuo)，落實工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)責任(ren)，強(qiang)化(hua)數據審(shen)核，規(gui)范(fan)合并抵銷，細化(hua)分(fen)析預判，提高財(cai)務快報(bao)的(de)時效(xiao)性(xing)、完整性(xing)、規(gui)范(fan)性(xing)和準確性(xing)。

請各中央企業從2017年2月快(kuai)報(bao)(bao)開始，按照新的企業財(cai)務(wu)快(kuai)報(bao)(bao)格式進(jin)行編(bian)制(zhi)和報(bao)(bao)送。企業財(cai)務(wu)快(kuai)報(bao)(bao)軟(ruan)件(jian)及(ji)參(can)數(shu)請(qing)在國(guo)(guo)資委(wei)網(wang)站“財(cai)務(wu)監(jian)管局(ju)”欄目下載。快(kuai)報(bao)(bao)填報(bao)(bao)過程中，如發現問題(ti)，請(qing)及(ji)時與國(guo)(guo)資委(wei)財(cai)務(wu)監(jian)管局(ju)聯系(xi)。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月(yue)14日