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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳發財管[2017]8號

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關于(yu)做好(hao)中(zhong)央企(qi)業(ye)財務快報工作的(de)通知

各中央企業：

近年來,各中央企業(ye)高度重視財務快(kuai)報(bao)管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)(zuo)，在推(tui)動改革發(fa)展、促進提質(zhi)增效、管(guan)控經營風險、提升管(guan)理(li)水平等(deng)方面發(fa)揮了重要(yao)作(zuo)(zuo)用(yong)。為進一步做好財務快(kuai)報(bao)工(gong)作(zuo)(zuo)，我們對(dui)企業(ye)財務快(kuai)報(bao)進行了修訂與(yu)整合，現(xian)將有關事(shi)項通(tong)知如下：

一、關于企業財務快報修訂(ding)情況(kuang)

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)資委對企業(ye)財務快(kuai)(kuai)報(bao)的相關指標和填(tian)報(bao)口徑進行了(le)修(xiu)訂(ding)；并結(jie)合國(guo)企國(guo)資改(gai)革工作需要(yao)，對石油石化、電(dian)網、發電(dian)、通信、建筑等(deng)行業(ye)的生產經營情況統(tong)計表(biao)進行了(le)完善。將“兩金(jin)(jin)”占用(yong)清理工作情況統(tong)計快(kuai)(kuai)報(bao)、對外捐贈(zeng)支出季(ji)(ji)報(bao)表(biao)、債務風險監測補(bu)充指標季(ji)(ji)報(bao)表(biao)、債券發行情況統(tong)計季(ji)(ji)報(bao)表(biao)、金(jin)(jin)融衍生業(ye)務季(ji)(ji)報(bao)表(biao)等(deng)一并整合納入(ru)企業(ye)財務快(kuai)(kuai)報(bao)體系。

二、關于企業財(cai)務快報工(gong)作要(yao)求

（一）各中央企業應當將本集團所屬各級子企業納入財(cai)務(wu)快報編制(zhi)范圍(wei)，充分利用信息化手(shou)段，完善本企業財(cai)務(wu)動(dong)態監測工(gong)作體系，實現財(cai)務(wu)快報全級次報送(song)。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外(wai)(wai)子企業(ye)財(cai)務(wu)季(ji)(ji)(ji)報(bao)、對外(wai)(wai)捐贈支出(chu)季(ji)(ji)(ji)報(bao)表(biao)(biao)、債務(wu)風(feng)險(xian)監測補充(chong)指標季(ji)(ji)(ji)報(bao)表(biao)(biao)、債券(quan)發行情況統計季(ji)(ji)(ji)報(bao)表(biao)(biao)、金融衍生業(ye)務(wu)季(ji)(ji)(ji)報(bao)表(biao)(biao)報(bao)送國資委財(cai)務(wu)監管局(ju)。

（三）各中央(yang)企業要對(dui)本企業的生產經(jing)營、財(cai)務狀況(kuang)、運(yun)行(xing)(xing)質量、經(jing)營風(feng)險(xian)、預算執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)等方(fang)面(mian)進行(xing)(xing)深(shen)入(ru)分析(xi)(xi)，對(dui)效益、成(cheng)本費用、負債、固定資產投(tou)資等指標異常(chang)波動(dong)，預算執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)差異過大(da)，合并范(fan)圍重大(da)變化，政(zheng)策重大(da)調整形(xing)成(cheng)的影響等情況(kuang)要予以重點說明。有(you)關分析(xi)(xi)材料電子文檔隨月(yue)度(du)報表(biao)一并報送。

（四）各中央企業要(yao)進一步加強對財(cai)(cai)務快報工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的組織領導，做(zuo)好(hao)企業內(nei)部分(fen)(fen)工(gong)協作(zuo)(zuo)(zuo)，落(luo)實工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)責任，強化(hua)(hua)數據審核(he)，規范(fan)合并抵銷(xiao)，細(xi)化(hua)(hua)分(fen)(fen)析預判，提高財(cai)(cai)務快報的時效(xiao)性(xing)、完(wan)整性(xing)、規范(fan)性(xing)和準確性(xing)。

請各中央企業從2017年2月(yue)快(kuai)報(bao)開始，按(an)照(zhao)新的(de)企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務(wu)快(kuai)報(bao)格式進(jin)行編制和(he)報(bao)送。企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務(wu)快(kuai)報(bao)軟件及(ji)(ji)參數請在國資委網站“財(cai)務(wu)監管局(ju)”欄目(mu)下載。快(kuai)報(bao)填報(bao)過程中，如發現問題，請及(ji)(ji)時與(yu)國資委財(cai)務(wu)監管局(ju)聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日