文章來源：企業(ye)分配(pei)局(ju) 發布時間：2017-12-23
經深化國有企業負責人薪酬制度改革工作領導小組（以下簡稱薪改小組）同意，2016年12月12日，國務院國資委印發了《中央企業負責人經營業績考核辦法》（國資委令第33號）(以(yi)下簡稱《考核辦法(fa)》）。
一、《考核辦法(fa)》的(de)修訂背(bei)景
國(guo)資(zi)委成立以來，始終把業(ye)績考(kao)核(he)作(zuo)為國(guo)有資(zi)產監管的重(zhong)要手段，充分(fen)發揮業(ye)績考(kao)核(he)在(zai)落實國(guo)有資(zi)本保值(zhi)(zhi)增值(zhi)(zhi)責任、做強做優做大中(zhong)央企(qi)業(ye)中(zhong)的引領作(zuo)用和激勵約束作(zuo)用，緊緊圍繞中(zhong)央企(qi)業(ye)改革發展重(zhong)點任務，不(bu)斷探索完善中(zhong)央企(qi)業(ye)負責人(ren)經營業(ye)績考(kao)核(he)制度。
為貫徹黨中央、國務院關于深化國有企業改革和中央管理企業負責人薪酬制度改革的重大部署，落實以管資本為主加強國有資產監管要求，加強對中央企業分類指導、分類考核，2015年以來，國資委在深入研究測算、廣泛征求各方意見的基礎上，堅持繼承與創新相結合、系統設計與重點突破相結合、企業自主經營與出資人導向相結合、目標導向與問題導向相結合，突出中央企業改革發展目標任務要求，著力解決重點難點問題，對《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》(國資委令第30號）進行了修改完(wan)善。
二、《考核辦(ban)法》的總體框架
新修訂的《考(kao)核辦法(fa)》力求簡明扼(e)要，對業績考(kao)核的基本問題作出原(yuan)則(ze)性、框架(jia)性政策規定，在一段時(shi)期內保持穩定。
《考核辦法》共七章五十二條。第一章總則，對考核依據、考核對象、工作原則、考核方式等作出明確規定。第二章至第五章為新編章節，分別為考核導向、分類考核、目標管理以及考核實施。其中，“考核導向”章節明確考核重點體現在突出發展質量、注重資本運營效率、發揮功能作用、堅持創新發展、重視國際化經營和健全問責機制等六個方面；“分類考核”章節緊密貼合《中共中央 國務院關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和中央關(guan)于深(shen)化中央管(guan)(guan)理企(qi)業負責人薪酬(chou)制(zhi)度改革相(xiang)關(guan)意見的(de)要求，結(jie)合(he)企(qi)業不同功能定位，提出更加明(ming)(ming)確(que)的(de)考核(he)(he)要求；“目(mu)標管(guan)(guan)理”章節著眼于適應和引(yin)領(ling)經(jing)濟發展新(xin)常態需要，對考核(he)(he)目(mu)標的(de)系統性(xing)、發展性(xing)、內生動(dong)力機制(zhi)等作出明(ming)(ming)確(que)規定；“考核(he)(he)實施”章節對考核(he)(he)程序、內容(rong)、工作機制(zhi)進行明(ming)(ming)確(que)。第六章獎懲，進一步明(ming)(ming)確(que)了企(qi)業負責人薪酬(chou)構成，重點補充了績(ji)效年薪按(an)月預發放和任期(qi)激勵收(shou)入(ru)等相(xiang)關(guan)內容(rong)。第七章附則，對考核(he)(he)期(qi)內企(qi)業發生重大變動(dong)、新(xin)組(zu)建(jian)企(qi)業的(de)考核(he)(he)、專(zhuan)職黨組(zu)織負責人和紀委書記的(de)考核(he)(he)、地方國資委開展業績(ji)考核(he)(he)等內容(rong)作出規定。
三、修改完(wan)善的(de)主要(yao)內容
（一）分檔(dang)設(she)置考核目標值，發揮考核目標的引領作(zuo)用。
經(jing)濟發(fa)展新常(chang)態下，提質(zhi)增效(xiao)壓(ya)力加大(da)，目(mu)標管(guan)理的(de)難度越來越大(da)。為充分(fen)發(fa)揮考(kao)核目(mu)標的(de)引領(ling)作用，更好地激(ji)發(fa)企(qi)業(ye)(ye)自我加壓(ya)的(de)內生動力，在認真總結以前年度經(jing)驗做法的(de)基礎(chu)上，實行年度經(jing)濟效(xiao)益(yi)指(zhi)標目(mu)標值分(fen)檔(dang)管(guan)理。同時，將企(qi)業(ye)(ye)考(kao)核目(mu)標值先(xian)進程度與考(kao)核計分(fen)、結果評級、工資總額預算緊密銜接，使業(ye)(ye)績考(kao)核目(mu)標與資源配置(zhi)、企(qi)業(ye)(ye)職工工資緊密掛鉤。通(tong)過分(fen)檔(dang)管(guan)理，形成“賽跑機制”，鼓勵企(qi)業(ye)(ye)主動追求“步步高”。
（二）基(ji)于(yu)企業功能定位實(shi)行分類(lei)考核，提高業績考核的針對性和有效性。
《考核辦法》以《關于完善中央企業功能分類考核的實施方案》（經國務院同意，已于8月24日由(you)國資委(wei)、財政部聯合印發(fa)實施）為依據，對不同功能企業，提出不同考核(he)要求。
對(dui)主業(ye)(ye)處(chu)于充分競(jing)爭行(xing)(xing)業(ye)(ye)和(he)領域的商業(ye)(ye)類(lei)企(qi)業(ye)(ye)，重(zhong)(zhong)點考(kao)核(he)企(qi)業(ye)(ye)經濟(ji)效(xiao)(xiao)益、資(zi)本(ben)回報水(shui)平和(he)市場競(jing)爭能力(li)，鼓(gu)勵企(qi)業(ye)(ye)承擔(dan)(dan)社(she)會責任(ren)。對(dui)主業(ye)(ye)處(chu)于國(guo)(guo)(guo)家(jia)(jia)安全(quan)、國(guo)(guo)(guo)民經濟(ji)命脈(mo)的重(zhong)(zhong)要(yao)行(xing)(xing)業(ye)(ye)和(he)關鍵領域、主要(yao)承擔(dan)(dan)國(guo)(guo)(guo)家(jia)(jia)重(zhong)(zhong)大(da)專(zhuan)項任(ren)務(wu)的商業(ye)(ye)類(lei)企(qi)業(ye)(ye)，在(zai)(zai)保證合理回報和(he)國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)本(ben)保值增值的基(ji)礎上，加強對(dui)服(fu)務(wu)國(guo)(guo)(guo)家(jia)(jia)戰(zhan)(zhan)略(lve)、保障國(guo)(guo)(guo)家(jia)(jia)安全(quan)和(he)國(guo)(guo)(guo)民經濟(ji)運(yun)行(xing)(xing)、發展前瞻性戰(zhan)(zhan)略(lve)性產業(ye)(ye)以及完成重(zhong)(zhong)大(da)專(zhuan)項任(ren)務(wu)情(qing)況的考(kao)核(he)。對(dui)公益類(lei)企(qi)業(ye)(ye)，堅(jian)持經濟(ji)效(xiao)(xiao)益和(he)社(she)會效(xiao)(xiao)益相結(jie)合，把社(she)會效(xiao)(xiao)益放在(zai)(zai)首位(wei)，重(zhong)(zhong)點考(kao)核(he)產品(pin)服(fu)務(wu)質量、成本(ben)控制、營運(yun)效(xiao)(xiao)率(lv)和(he)保障能力(li)，相關考(kao)核(he)指標引入第(di)三方評(ping)價。
此外，為強化(hua)分(fen)類考核基礎管理(li)，《考核辦法》設立了業(ye)(ye)績考核特殊事項(xiang)(xiang)清(qing)單(dan)管理(li)制度，將(jiang)不同功能企業(ye)(ye)承擔的(de)特殊事項(xiang)(xiang)列(lie)入管理(li)清(qing)單(dan)，對(dui)當期經(jing)營業(ye)(ye)績產生重大影響(xiang)的(de)，在(zai)考核時予以適當處(chu)理(li)。
（三）落實以管(guan)(guan)資本為主加(jia)強國有資產(chan)監管(guan)(guan)的要求，突出經濟增加(jia)值考核(he)。
經(jing)濟增加值，是指企業(ye)稅后(hou)經(jing)營利潤(run)扣除債務和(he)(he)股權成本(ben)后(hou)的剩余利潤(run)。《考(kao)核辦法》突出經(jing)濟增加值考(kao)核，重點是在分類和(he)(he)差(cha)異化(hua)(hua)上(shang)下功夫，針對(dui)不同功能(neng)、資(zi)(zi)本(ben)結構(gou)和(he)(he)風險程度的中央企業(ye)，提出差(cha)異化(hua)(hua)資(zi)(zi)本(ben)回(hui)報要(yao)求。通過考(kao)核經(jing)濟增加值，著力引導企業(ye)資(zi)(zi)本(ben)投(tou)向更加合理，資(zi)(zi)本(ben)結構(gou)更加優化(hua)(hua)，資(zi)(zi)本(ben)紀律(lv)更加嚴格，資(zi)(zi)本(ben)效率進一步(bu)提高。
（四）強(qiang)化考核結果(guo)運(yun)用，完善激勵約束機制。
《考核辦法》堅持“業績升、薪酬升，業績降、薪酬降”原則，強化了業績考核與激勵約束的緊密銜接。認真貫徹執行中央關于深化中央管理企業負責人薪酬制度改革相關規定，明確企業負責人薪酬構成由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入三部分構成。績效年薪以基本年薪為基數，根據年度經營業績考核結果并結合績效年薪調節系數確定；年度綜合考核評價為不勝任的，不得領取績效年薪。任期激勵收入與任期經營業績考核結果掛鉤，在不超過企業負責人任期內年薪總水平的30%以(yi)(yi)(yi)內(nei)確定；任(ren)(ren)期綜(zong)合考核(he)(he)評(ping)價為(wei)不勝任(ren)(ren)的，不得領取任(ren)(ren)期激(ji)勵(li)收入。連續兩年年度經營業(ye)(ye)績(ji)考核(he)(he)結果為(wei)D級或任(ren)(ren)期經營業(ye)(ye)績(ji)考核(he)(he)結果為(wei)D級、且無重大客觀原因的企業(ye)(ye)，對企業(ye)(ye)負責人予(yu)以(yi)(yi)(yi)調(diao)整(zheng)。績(ji)效(xiao)年薪按照一(yi)定比例實施按月預發(fa)放，國資委根據年度經營業(ye)(ye)績(ji)半年預評(ping)估(gu)結果對企業(ye)(ye)負責人預發(fa)放績(ji)效(xiao)年薪予(yu)以(yi)(yi)(yi)調(diao)整(zheng)。
（五(wu)）適應規范法人治(zhi)理結構需要(yao)，完善(shan)董(dong)事(shi)會(hui)企業(ye)考核。
隨著企(qi)業(ye)(ye)法人治理結(jie)構的(de)(de)不斷完善和董(dong)事會職(zhi)權(quan)試點工(gong)作(zuo)的(de)(de)深入開(kai)展(zhan)(zhan)，對建立(li)規(gui)范董(dong)事會企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)業(ye)(ye)績考核，既要(yao)(yao)較好體現(xian)國資委出資人意志，落(luo)實好國有(you)資本保值增值責任，又要(yao)(yao)適應規(gui)范法人治理結(jie)構需(xu)要(yao)(yao)，調動董(dong)事會積極性。《考核辦法》就落(luo)實董(dong)事會對經理層的(de)(de)考核權(quan)，開(kai)展(zhan)(zhan)考核工(gong)作(zuo)的(de)(de)主體、方式等進行了規(gui)定。
為確保(bao)《考(kao)(kao)核(he)(he)辦法(fa)》順利實(shi)(shi)施，國(guo)資(zi)委將在《考(kao)(kao)核(he)(he)辦法(fa)》主體框架下，結合考(kao)(kao)核(he)(he)期內的工作實(shi)(shi)際(ji)和最新要求，適時制訂年度(du)考(kao)(kao)核(he)(he)、任期考(kao)(kao)核(he)(he)、經濟增加值考(kao)(kao)核(he)(he)、任期激勵等具體實(shi)(shi)施方案(an)，并盡快以國(guo)資(zi)委配套文件形式印(yin)發。