文章來(lai)源：企業分(fen)配(pei)局 發布時間：2017-12-23
經深化國有企業負責人薪酬制度改革工作領導小組（以下簡稱薪改小組）同意，2016年12月12日，國務院國資委印發了《中央企業負責人經營業績考核辦法》（國資委令第33號）(以下簡稱《考核(he)辦法》）。
一、《考(kao)核辦法》的(de)修訂背(bei)景(jing)
國(guo)資委(wei)成(cheng)立(li)以來，始終把業(ye)績(ji)(ji)考核作(zuo)為國(guo)有資產(chan)監管的(de)重要手(shou)段，充分(fen)發(fa)揮業(ye)績(ji)(ji)考核在落實(shi)國(guo)有資本保值增值責任、做(zuo)強做(zuo)優(you)做(zuo)大(da)中(zhong)央(yang)企業(ye)中(zhong)的(de)引(yin)領(ling)作(zuo)用和激勵約束作(zuo)用，緊緊圍繞(rao)中(zhong)央(yang)企業(ye)改革發(fa)展重點任務，不斷探索(suo)完善中(zhong)央(yang)企業(ye)負責人經營業(ye)績(ji)(ji)考核制度(du)。
為貫徹黨中央、國務院關于深化國有企業改革和中央管理企業負責人薪酬制度改革的重大部署，落實以管資本為主加強國有資產監管要求，加強對中央企業分類指導、分類考核，2015年以來，國資委在深入研究測算、廣泛征求各方意見的基礎上，堅持繼承與創新相結合、系統設計與重點突破相結合、企業自主經營與出資人導向相結合、目標導向與問題導向相結合，突出中央企業改革發展目標任務要求，著力解決重點難點問題，對《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》(國資委令第30號）進(jin)行了修(xiu)改完善。
二、《考核辦法》的總體框架
新修訂的《考核辦法》力求簡明(ming)扼(e)要，對業績考核的基本(ben)問題作出原則(ze)性(xing)、框架性(xing)政策規定(ding)，在(zai)一段時期內保持穩(wen)定(ding)。
《考核辦法》共七章五十二條。第一章總則，對考核依據、考核對象、工作原則、考核方式等作出明確規定。第二章至第五章為新編章節，分別為考核導向、分類考核、目標管理以及考核實施。其中，“考核導向”章節明確考核重點體現在突出發展質量、注重資本運營效率、發揮功能作用、堅持創新發展、重視國際化經營和健全問責機制等六個方面；“分類考核”章節緊密貼合《中共中央 國務院關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和(he)中(zhong)央關(guan)于(yu)深化中(zhong)央管(guan)理企業(ye)負(fu)責人(ren)薪(xin)酬制度改(gai)革(ge)相關(guan)意見的(de)(de)要求，結合企業(ye)不(bu)同功能定(ding)位，提出(chu)更加明(ming)(ming)確(que)的(de)(de)考(kao)(kao)(kao)(kao)核要求；“目(mu)標管(guan)理”章節(jie)著(zhu)眼于(yu)適應和(he)引(yin)領經濟(ji)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)新(xin)常態需(xu)要，對考(kao)(kao)(kao)(kao)核目(mu)標的(de)(de)系統性(xing)、發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)性(xing)、內(nei)生動(dong)力機制等作出(chu)明(ming)(ming)確(que)規(gui)定(ding)；“考(kao)(kao)(kao)(kao)核實施(shi)”章節(jie)對考(kao)(kao)(kao)(kao)核程序(xu)、內(nei)容、工作機制進行明(ming)(ming)確(que)。第(di)六章獎懲，進一(yi)步明(ming)(ming)確(que)了企業(ye)負(fu)責人(ren)薪(xin)酬構(gou)成(cheng)，重(zhong)點補充了績效年薪(xin)按(an)月(yue)預發(fa)(fa)放和(he)任期激勵(li)收入等相關(guan)內(nei)容。第(di)七(qi)章附則，對考(kao)(kao)(kao)(kao)核期內(nei)企業(ye)發(fa)(fa)生重(zhong)大(da)變動(dong)、新(xin)組(zu)建(jian)企業(ye)的(de)(de)考(kao)(kao)(kao)(kao)核、專職黨(dang)組(zu)織(zhi)負(fu)責人(ren)和(he)紀委書記的(de)(de)考(kao)(kao)(kao)(kao)核、地方(fang)國資委開展(zhan)(zhan)業(ye)績考(kao)(kao)(kao)(kao)核等內(nei)容作出(chu)規(gui)定(ding)。
三、修(xiu)改完善的(de)主要(yao)內容
（一）分(fen)檔設置(zhi)考核(he)目標值，發揮(hui)考核(he)目標的引領作用(yong)。
經(jing)(jing)濟發展新(xin)常態下，提質增效壓力加大，目(mu)標管(guan)理(li)的(de)(de)難度(du)越來(lai)越大。為充分(fen)發揮考核(he)目(mu)標的(de)(de)引領作用，更好(hao)地激發企業(ye)自我加壓的(de)(de)內生(sheng)動力，在認真總結以前年度(du)經(jing)(jing)驗做(zuo)法的(de)(de)基礎上，實行年度(du)經(jing)(jing)濟效益指(zhi)標目(mu)標值分(fen)檔(dang)管(guan)理(li)。同時(shi)，將企業(ye)考核(he)目(mu)標值先進程度(du)與考核(he)計分(fen)、結果評級、工資(zi)總額預算緊(jin)密銜接(jie)，使業(ye)績考核(he)目(mu)標與資(zi)源(yuan)配(pei)置、企業(ye)職(zhi)工工資(zi)緊(jin)密掛鉤。通過分(fen)檔(dang)管(guan)理(li)，形成“賽(sai)跑機制”，鼓勵(li)企業(ye)主動追求“步(bu)步(bu)高”。
（二）基于企業功能定位實行分類考(kao)核(he)，提高業績考(kao)核(he)的針對(dui)性(xing)和(he)有(you)效性(xing)。
《考核辦法》以《關于完善中央企業功能分類考核的實施方案》（經國務院同意，已于8月24日由國資委、財政(zheng)部聯合(he)印發實施(shi)）為依(yi)據，對(dui)不同(tong)功(gong)能(neng)企業，提出不同(tong)考核要求。
對主(zhu)業(ye)(ye)(ye)(ye)處(chu)于充分競爭(zheng)行(xing)(xing)(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)和(he)(he)領域(yu)的商業(ye)(ye)(ye)(ye)類(lei)企業(ye)(ye)(ye)(ye)，重(zhong)點考(kao)核(he)企業(ye)(ye)(ye)(ye)經(jing)(jing)濟(ji)效益、資本(ben)回報水平和(he)(he)市場競爭(zheng)能(neng)力，鼓勵(li)企業(ye)(ye)(ye)(ye)承擔(dan)社會(hui)責任(ren)。對主(zhu)業(ye)(ye)(ye)(ye)處(chu)于國(guo)家安全、國(guo)民經(jing)(jing)濟(ji)命脈的重(zhong)要(yao)(yao)行(xing)(xing)(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)和(he)(he)關鍵領域(yu)、主(zhu)要(yao)(yao)承擔(dan)國(guo)家重(zhong)大專(zhuan)項任(ren)務的商業(ye)(ye)(ye)(ye)類(lei)企業(ye)(ye)(ye)(ye)，在保證合理回報和(he)(he)國(guo)有(you)資本(ben)保值(zhi)增值(zhi)的基礎上，加(jia)強對服務國(guo)家戰略、保障國(guo)家安全和(he)(he)國(guo)民經(jing)(jing)濟(ji)運(yun)行(xing)(xing)(xing)、發展前瞻(zhan)性戰略性產業(ye)(ye)(ye)(ye)以(yi)及完成(cheng)重(zhong)大專(zhuan)項任(ren)務情況(kuang)的考(kao)核(he)。對公(gong)益類(lei)企業(ye)(ye)(ye)(ye)，堅(jian)持(chi)經(jing)(jing)濟(ji)效益和(he)(he)社會(hui)效益相(xiang)結合，把社會(hui)效益放在首(shou)位，重(zhong)點考(kao)核(he)產品服務質(zhi)量、成(cheng)本(ben)控制(zhi)、營運(yun)效率和(he)(he)保障能(neng)力，相(xiang)關考(kao)核(he)指標引入(ru)第三方評價。
此(ci)外，為強(qiang)化分類考核基礎管(guan)理(li)，《考核辦法》設立了業績考核特殊事(shi)項清單管(guan)理(li)制度，將不同功能企業承擔的特殊事(shi)項列入管(guan)理(li)清單，對當期經營業績產生(sheng)重(zhong)大影響的，在考核時予(yu)以適當處理(li)。
（三）落(luo)實以(yi)管資(zi)本為主加(jia)(jia)強國有資(zi)產監管的要求，突出經濟增加(jia)(jia)值考核。
經(jing)濟(ji)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)值(zhi)(zhi)，是指(zhi)企業稅后(hou)(hou)經(jing)營(ying)利潤扣除(chu)債務和股權成本(ben)(ben)后(hou)(hou)的剩余利潤。《考(kao)核(he)辦法》突(tu)出(chu)經(jing)濟(ji)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)值(zhi)(zhi)考(kao)核(he)，重(zhong)點(dian)是在分類和差異化(hua)(hua)上下功夫，針(zhen)對不同功能、資(zi)本(ben)(ben)結(jie)構和風險程度的中央企業，提出(chu)差異化(hua)(hua)資(zi)本(ben)(ben)回報要求。通過考(kao)核(he)經(jing)濟(ji)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)值(zhi)(zhi)，著(zhu)力引導(dao)企業資(zi)本(ben)(ben)投向更(geng)加(jia)合(he)理(li)，資(zi)本(ben)(ben)結(jie)構更(geng)加(jia)優化(hua)(hua)，資(zi)本(ben)(ben)紀律更(geng)加(jia)嚴格，資(zi)本(ben)(ben)效率進一(yi)步提高。
（四）強化考核(he)結(jie)果運用，完善激勵約束機制。
《考核辦法》堅持“業績升、薪酬升，業績降、薪酬降”原則，強化了業績考核與激勵約束的緊密銜接。認真貫徹執行中央關于深化中央管理企業負責人薪酬制度改革相關規定，明確企業負責人薪酬構成由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入三部分構成。績效年薪以基本年薪為基數，根據年度經營業績考核結果并結合績效年薪調節系數確定；年度綜合考核評價為不勝任的，不得領取績效年薪。任期激勵收入與任期經營業績考核結果掛鉤，在不超過企業負責人任期內年薪總水平的30%以(yi)內確定(ding)；任(ren)(ren)期(qi)綜合(he)考核評價為不(bu)勝任(ren)(ren)的，不(bu)得(de)領取任(ren)(ren)期(qi)激勵收入。連(lian)續(xu)兩年(nian)年(nian)度(du)經營業(ye)(ye)績(ji)考核結(jie)果(guo)(guo)為D級或任(ren)(ren)期(qi)經營業(ye)(ye)績(ji)考核結(jie)果(guo)(guo)為D級、且無重(zhong)大客觀原(yuan)因的企(qi)業(ye)(ye)，對企(qi)業(ye)(ye)負責(ze)人(ren)予(yu)以(yi)調整。績(ji)效年(nian)薪(xin)按照(zhao)一(yi)定(ding)比例實(shi)施按月(yue)預發(fa)放(fang)(fang)，國資委根(gen)據年(nian)度(du)經營業(ye)(ye)績(ji)半年(nian)預評估(gu)結(jie)果(guo)(guo)對企(qi)業(ye)(ye)負責(ze)人(ren)預發(fa)放(fang)(fang)績(ji)效年(nian)薪(xin)予(yu)以(yi)調整。
（五）適應規范法人治理結構需要，完善董(dong)事會企業考核。
隨著企(qi)業法(fa)(fa)人治(zhi)理結構(gou)的不(bu)斷完善和董(dong)事(shi)會(hui)(hui)職(zhi)權試點(dian)工(gong)作(zuo)的深(shen)入開(kai)展，對(dui)建立(li)規(gui)范董(dong)事(shi)會(hui)(hui)企(qi)業的業績考(kao)核(he)(he)(he)，既要較好(hao)體現(xian)國(guo)資(zi)委出資(zi)人意志(zhi)，落(luo)實好(hao)國(guo)有資(zi)本保(bao)值增值責任，又(you)要適應(ying)規(gui)范法(fa)(fa)人治(zhi)理結構(gou)需要，調動董(dong)事(shi)會(hui)(hui)積極(ji)性(xing)。《考(kao)核(he)(he)(he)辦法(fa)(fa)》就落(luo)實董(dong)事(shi)會(hui)(hui)對(dui)經理層的考(kao)核(he)(he)(he)權，開(kai)展考(kao)核(he)(he)(he)工(gong)作(zuo)的主體、方式等進行(xing)了規(gui)定。
為確保《考(kao)核辦法》順利實施(shi)，國資委將在《考(kao)核辦法》主體框架(jia)下，結合考(kao)核期內的(de)工(gong)作實際和最新要(yao)求，適時制訂年(nian)度考(kao)核、任期考(kao)核、經(jing)濟增加值考(kao)核、任期激勵等具(ju)體實施(shi)方案，并(bing)盡(jin)快以國資委配套文件形式印發(fa)。