文章來(lai)源(yuan)：綜(zong)合監督局 發布時間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監督(du)規〔2019〕101號
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關(guan)于加強中央企業內部控制體系(xi)建設與監督工作的實(shi)施(shi)意見》已經國資委(wei)第14次委(wei)務會議審議通過，現印發給你們，請遵照執行。
國 資 委
2019年10月19日(ri)
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為深入貫徹習近(jin)平新時代中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)(guo)特色(se)社會主義思想和黨的(de)十(shi)九大(da)精神(shen)，認真(zhen)落(luo)實(shi)黨中(zhong)(zhong)(zhong)央、國(guo)(guo)務院關(guan)于防范化解重大(da)風(feng)險(xian)和推動高質量發(fa)展的(de)決策(ce)部署(shu)，充分(fen)發(fa)揮內(nei)(nei)部控制(zhi)（以下簡稱內(nei)(nei)控）體系對中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)強基固本(ben)作用(yong)，進(jin)一(yi)步提升中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)防范化解重大(da)風(feng)險(xian)能力(li)，加(jia)快培育(yu)具有(you)(you)全球競(jing)爭力(li)的(de)世界一(yi)流企(qi)(qi)業(ye)(ye)，根據《中(zhong)(zhong)(zhong)共中(zhong)(zhong)(zhong)央 國(guo)(guo)務院關(guan)于深化國(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)(ye)改革的(de)指導意見》、《國(guo)(guo)務院關(guan)于印發(fa)改革國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)本(ben)授權(quan)經(jing)營(ying)體制(zhi)方(fang)案的(de)通知》、《國(guo)(guo)務院辦公廳關(guan)于加(jia)強和改進(jin)企(qi)(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產監督防止國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產流失的(de)意見》，制(zhi)定本(ben)實(shi)施意見。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一）優(you)化(hua)內控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)系(xi)。建立健全(quan)以風(feng)險管(guan)(guan)理(li)為導向、合(he)規(gui)管(guan)(guan)理(li)監督為重點，嚴(yan)(yan)(yan)格(ge)、規(gui)范、全(quan)面(mian)(mian)、有效(xiao)的(de)內控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)系(xi)。進一步樹(shu)立和(he)強(qiang)化(hua)管(guan)(guan)理(li)制(zhi)度化(hua)、制(zhi)度流程(cheng)化(hua)、流程(cheng)信息(xi)化(hua)的(de)內控(kong)(kong)(kong)理(li)念(nian)，通過“強(qiang)監管(guan)(guan)、嚴(yan)(yan)(yan)問(wen)責(ze)”和(he)加強(qiang)信息(xi)化(hua)管(guan)(guan)理(li)，嚴(yan)(yan)(yan)格(ge)落實各(ge)(ge)項(xiang)規(gui)章制(zhi)度，將風(feng)險管(guan)(guan)理(li)和(he)合(he)規(gui)管(guan)(guan)理(li)要求嵌入業(ye)務(wu)流程(cheng)，促(cu)使(shi)企業(ye)依法(fa)合(he)規(gui)開展(zhan)各(ge)(ge)項(xiang)經營活動，實現(xian)“強(qiang)內控(kong)(kong)(kong)、防風(feng)險、促(cu)合(he)規(gui)”的(de)管(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)目標，形成全(quan)面(mian)(mian)、全(quan)員、全(quan)過程(cheng)、全(quan)體(ti)(ti)(ti)系(xi)的(de)風(feng)險防控(kong)(kong)(kong)機制(zhi)，切實全(quan)面(mian)(mian)提升內控(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)(ti)系(xi)有效(xiao)性，加快(kuai)實現(xian)高質量發展(zhan)。
（二）強化集團管控(kong)。進(jin)一(yi)步(bu)完善企業(ye)內部管控(kong)體制機制，中央(yang)(yang)企業(ye)主要領導人(ren)員(yuan)是內控(kong)體系監(jian)管工作(zuo)(zuo)第一(yi)責(ze)任人(ren)，負責(ze)組織領導建立健全覆蓋各業(ye)務領域、部門(men)(men)、崗位(wei)，涵蓋各級(ji)子企業(ye)全面有(you)效的內控(kong)體系。中央(yang)(yang)企業(ye)應明確專門(men)(men)職能部門(men)(men)或(huo)機構統籌內控(kong)體系工作(zuo)(zuo)職責(ze)；落(luo)實各業(ye)務部門(men)(men)內控(kong)體系有(you)效運(yun)行(xing)責(ze)任；企業(ye)審計(ji)部門(men)(men)要加強內控(kong)體系監(jian)督(du)檢查(cha)(cha)工作(zuo)(zuo)，準確揭(jie)示風險隱患和內控(kong)缺陷，進(jin)一(yi)步(bu)發揮查(cha)(cha)錯糾弊(bi)作(zuo)(zuo)用(yong)，促(cu)進(jin)企業(ye)不斷優化內控(kong)體系。
（三）完(wan)(wan)善管理制(zhi)(zhi)度。全面梳理內(nei)控(kong)、風險和(he)合(he)規管理相關(guan)制(zhi)(zhi)度，及時(shi)將(jiang)法(fa)律法(fa)規等外部(bu)監管要求轉化為企業(ye)(ye)內(nei)部(bu)規章制(zhi)(zhi)度，持續完(wan)(wan)善企業(ye)(ye)內(nei)部(bu)管理制(zhi)(zhi)度體系。在具體業(ye)(ye)務制(zhi)(zhi)度的(de)制(zhi)(zhi)定、審核和(he)修訂(ding)中嵌入(ru)統一的(de)內(nei)控(kong)體系管控(kong)要求，明(ming)確重要業(ye)(ye)務領域和(he)關(guan)鍵環節的(de)控(kong)制(zhi)(zhi)要求和(he)風險應對措施。將(jiang)違規經營投資(zi)責(ze)任追究內(nei)容納入(ru)企業(ye)(ye)內(nei)部(bu)管理制(zhi)(zhi)度中，強化制(zhi)(zhi)度執行剛性(xing)約(yue)束。
（四）健全監(jian)督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)體(ti)系。統籌推(tui)進內控、風(feng)險和(he)合(he)規(gui)管理(li)的監(jian)督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)工作(zuo)，將風(feng)險、合(he)規(gui)管理(li)制度建設及(ji)實施情況納入內控體(ti)系監(jian)督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)范疇，制定定性與定量相結合(he)的內控缺(que)陷認定標準(zhun)(zhun)、風(feng)險評(ping)(ping)估標準(zhun)(zhun)和(he)合(he)規(gui)評(ping)(ping)價(jia)(jia)標準(zhun)(zhun)，不斷規(gui)范監(jian)督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)工作(zuo)程序、標準(zhun)(zhun)和(he)方(fang)(fang)式方(fang)(fang)法。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五）加(jia)強重(zhong)點(dian)(dian)領域(yu)日常管控(kong)。聚焦關鍵業務(wu)、改(gai)(gai)革重(zhong)點(dian)(dian)領域(yu)、國有資(zi)本運(yun)營(ying)重(zhong)要(yao)環節(jie)以及(ji)境(jing)外(wai)國有資(zi)產監管，定(ding)期梳理(li)分析相關內(nei)控(kong)體(ti)系執行情況，認(ren)真查找制(zhi)(zhi)度缺(que)失或流程缺(que)陷，及(ji)時研(yan)究制(zhi)(zhi)定(ding)改(gai)(gai)進措施(shi)，確保體(ti)系完整、全(quan)面(mian)控(kong)制(zhi)(zhi)、執行有效。要(yao)在投資(zi)并(bing)購、改(gai)(gai)革改(gai)(gai)制(zhi)(zhi)重(zhong)組等重(zhong)大經營(ying)事項(xiang)決策前(qian)開(kai)展專項(xiang)風(feng)險(xian)評估，并(bing)將(jiang)風(feng)險(xian)評估報(bao)告(gao)（含風(feng)險(xian)應對措施(shi)和處置預(yu)案）作為重(zhong)大經營(ying)事項(xiang)決策的必備支撐材料，對超出企業風(feng)險(xian)承受(shou)能力或風(feng)險(xian)應對措施(shi)不(bu)到位的決策事項(xiang)不(bu)得組織實施(shi)。
（六）加強重(zhong)要(yao)崗(gang)位(wei)授權(quan)管(guan)(guan)理和權(quan)力(li)制(zhi)衡。不斷(duan)深化(hua)內(nei)控(kong)體(ti)系管(guan)(guan)控(kong)與(yu)(yu)各(ge)(ge)項業務(wu)(wu)工(gong)(gong)作(zuo)的(de)有機結(jie)合，以保障各(ge)(ge)項經(jing)營業務(wu)(wu)規范有序(xu)(xu)開(kai)展。按照不相(xiang)容(rong)職務(wu)(wu)分離(li)控(kong)制(zhi)、授權(quan)審(shen)(shen)批(pi)(pi)控(kong)制(zhi)等(deng)內(nei)控(kong)體(ti)系管(guan)(guan)控(kong)要(yao)求，嚴格規范重(zhong)要(yao)崗(gang)位(wei)和關鍵人員在(zai)授權(quan)、審(shen)(shen)批(pi)(pi)、執(zhi)行(xing)、報告等(deng)方面(mian)的(de)權(quan)責，實現可行(xing)性研究(jiu)與(yu)(yu)決策審(shen)(shen)批(pi)(pi)、決策審(shen)(shen)批(pi)(pi)與(yu)(yu)執(zhi)行(xing)、執(zhi)行(xing)與(yu)(yu)監督(du)檢查等(deng)崗(gang)位(wei)職責的(de)分離(li)。不斷(duan)優化(hua)完(wan)善管(guan)(guan)理要(yao)求，重(zhong)點(dian)強化(hua)采購、銷售、投資管(guan)(guan)理、資金管(guan)(guan)理和工(gong)(gong)程項目(mu)、產(chan)權(quan)（資產(chan)）交易流轉等(deng)業務(wu)(wu)領域各(ge)(ge)崗(gang)位(wei)的(de)職責權(quan)限(xian)和審(shen)(shen)批(pi)(pi)程序(xu)(xu)，形成相(xiang)互銜接、相(xiang)互制(zhi)衡、相(xiang)互監督(du)的(de)內(nei)控(kong)體(ti)系工(gong)(gong)作(zuo)機制(zhi)。
（七(qi)）健全重大風(feng)險(xian)(xian)(xian)防(fang)控機制。積極采取措(cuo)施強化企(qi)業(ye)(ye)防(fang)范化解重大風(feng)險(xian)(xian)(xian)全過(guo)程管(guan)控，加強經濟運行動(dong)態、大宗商品價格以及資(zi)本市(shi)場指標變化監測，提高對(dui)經營(ying)環境變化、發展趨勢(shi)的(de)預判能力，同時結合內控體(ti)系監督評價工(gong)作中發現的(de)經營(ying)管(guan)理缺陷和問(wen)題，綜合評估企(qi)業(ye)(ye)內外部風(feng)險(xian)(xian)(xian)水(shui)平，有針對(dui)性(xing)地制定(ding)風(feng)險(xian)(xian)(xian)應對(dui)方案，并根據原有風(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)變化情(qing)況及應對(dui)方案的(de)執(zhi)行效果，有效做好企(qi)業(ye)(ye)間風(feng)險(xian)(xian)(xian)隔離，防(fang)止風(feng)險(xian)(xian)(xian)由“點”擴“面”，避免發生(sheng)系統性(xing)、顛覆(fu)性(xing)重大經營(ying)風(feng)險(xian)(xian)(xian)。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八）提(ti)升(sheng)內(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)信息(xi)化(hua)水(shui)平。各(ge)(ge)中央企(qi)業(ye)(ye)要結合(he)國資監(jian)(jian)管信息(xi)化(hua)建(jian)(jian)設要求，加強(qiang)內(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)信息(xi)化(hua)建(jian)(jian)設力(li)(li)度，進(jin)一(yi)步(bu)(bu)提(ti)升(sheng)集團(tuan)管控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)能力(li)(li)。內(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)建(jian)(jian)設部(bu)門要與(yu)業(ye)(ye)務(wu)部(bu)門、審計(ji)部(bu)門、信息(xi)化(hua)建(jian)(jian)設部(bu)門協同配合(he)，推(tui)動(dong)企(qi)業(ye)(ye)“三重一(yi)大”、投資和(he)(he)項目管理(li)、財務(wu)和(he)(he)資產、物資采購、全(quan)面風險管理(li)、人力(li)(li)資源等(deng)集團(tuan)管控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)信息(xi)系(xi)(xi)(xi)統(tong)的集成應用(yong)，逐(zhu)步(bu)(bu)實現內(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)與(yu)業(ye)(ye)務(wu)信息(xi)系(xi)(xi)(xi)統(tong)互(hu)聯(lian)互(hu)通、有機融合(he)。要進(jin)一(yi)步(bu)(bu)梳理(li)和(he)(he)規范業(ye)(ye)務(wu)系(xi)(xi)(xi)統(tong)的審批(pi)流程(cheng)及各(ge)(ge)層(ceng)級(ji)管理(li)人員(yuan)權限設置，將內(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)管控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)措(cuo)施嵌(qian)入各(ge)(ge)類業(ye)(ye)務(wu)信息(xi)系(xi)(xi)(xi)統(tong)，確保(bao)自動(dong)識別并終止超越權限、逾(yu)越程(cheng)序和(he)(he)審核材料不健全(quan)等(deng)行(xing)為，促使各(ge)(ge)項經營管理(li)決(jue)策和(he)(he)執行(xing)活動(dong)可控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)制、可追溯、可檢(jian)查，有效減少(shao)人為違規操(cao)縱因素(su)。集團(tuan)管控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)能力(li)(li)和(he)(he)信息(xi)化(hua)基礎較好的企(qi)業(ye)(ye)要逐(zhu)步(bu)(bu)探索利用(yong)大數(shu)據、云計(ji)算、人工智能等(deng)技術，實現內(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)實時監(jian)(jian)測、自動(dong)預(yu)警、監(jian)(jian)督評價等(deng)在線監(jian)(jian)管功能，進(jin)一(yi)步(bu)(bu)提(ti)升(sheng)信息(xi)化(hua)和(he)(he)智能化(hua)水(shui)平。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九）全面實施企(qi)業自(zi)評(ping)。督(du)促所屬(shu)企(qi)業每年(nian)以規范流程、消除盲區、有效(xiao)運行為重點(dian)，對內控體系的(de)有效(xiao)性進行全面自(zi)評(ping)，客觀、真實、準(zhun)確揭示經營(ying)管理中存在(zai)的(de)內控缺陷(xian)、風險和合規問題，形成自(zi)評(ping)報告(gao)，并經董(dong)事會或類似決策機構批準(zhun)后按規定(ding)報送上級單位。
（十）加強(qiang)集團(tuan)監(jian)(jian)(jian)督(du)評(ping)價。要在子(zi)企(qi)(qi)業全(quan)(quan)面自評(ping)的(de)基礎上，制定(ding)年(nian)度監(jian)(jian)(jian)督(du)評(ping)價方案(an)，圍繞重(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)業務、關鍵環節和重(zhong)(zhong)(zhong)要崗位，組織(zhi)對(dui)所屬企(qi)(qi)業內控體(ti)系有效性進行監(jian)(jian)(jian)督(du)評(ping)價，確保(bao)每3年(nian)覆蓋全(quan)(quan)部子(zi)企(qi)(qi)業。要將海外資(zi)產納入(ru)監(jian)(jian)(jian)督(du)評(ping)價范(fan)圍，重(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)對(dui)海外項(xiang)(xiang)目的(de)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)決策、重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)項(xiang)(xiang)目安(an)排、大(da)額資(zi)金運作以及(ji)境外子(zi)企(qi)(qi)業公司治(zhi)理等進行監(jian)(jian)(jian)督(du)評(ping)價。
（十一）強(qiang)化外部(bu)(bu)(bu)審(shen)(shen)計(ji)監督(du)。要根據監督(du)評價(jia)工作結(jie)果(guo)，結(jie)合(he)自身實際情況，充分發揮外部(bu)(bu)(bu)審(shen)(shen)計(ji)的(de)專業性(xing)和(he)(he)獨立(li)性(xing)，委托外部(bu)(bu)(bu)審(shen)(shen)計(ji)機構對(dui)部(bu)(bu)(bu)分子企(qi)業內(nei)控體系有(you)(you)效性(xing)開展專項審(shen)(shen)計(ji)，并(bing)出具(ju)內(nei)控體系審(shen)(shen)計(ji)報告。內(nei)控體系監管不到位(wei)、風(feng)險事件和(he)(he)合(he)規問(wen)題頻(pin)發的(de)中(zhong)央企(qi)業，必(bi)須(xu)聘請(qing)具(ju)有(you)(you)相(xiang)應資質(zhi)的(de)社會中(zhong)介機構進(jin)行審(shen)(shen)計(ji)評價(jia)，切實提升內(nei)控體系管控水(shui)平。
（十二）充分運用(yong)監(jian)督評(ping)價(jia)結(jie)果(guo)。要(yao)加大督促整(zheng)改工(gong)作(zuo)力(li)度(du)(du)，指導所(suo)屬企業(ye)明(ming)確整(zheng)改責任部(bu)門、責任人(ren)和完成(cheng)時限，對(dui)(dui)整(zheng)改效果(guo)進(jin)行檢(jian)(jian)查(cha)評(ping)價(jia)，按照內(nei)控(kong)體(ti)系(xi)一體(ti)化工(gong)作(zuo)要(yao)求編制內(nei)控(kong)體(ti)系(xi)年度(du)(du)工(gong)作(zuo)報告并及時報國資委(wei)，同(tong)時抄送企業(ye)紀委(wei)（紀檢(jian)(jian)監(jian)察組）、組織人(ren)事部(bu)門等(deng)。指導所(suo)屬企業(ye)建立健全(quan)與內(nei)控(kong)體(ti)系(xi)監(jian)督評(ping)價(jia)結(jie)果(guo)掛(gua)鉤的(de)考核機制，對(dui)(dui)內(nei)控(kong)制度(du)(du)不健全(quan)、內(nei)控(kong)體(ti)系(xi)執行不力(li)、瞞報漏(lou)報謊報自評(ping)結(jie)果(guo)、整(zheng)改落實(shi)不到位(wei)的(de)單位(wei)或個人(ren)，應給予考核扣分、薪(xin)酬扣減(jian)或崗位(wei)調整(zheng)等(deng)處(chu)理。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十三(san)）建(jian)立出資(zi)人監(jian)督檢(jian)查(cha)工作(zuo)機制(zhi)(zhi)。加強對中(zhong)(zhong)央企(qi)業國有資(zi)產監(jian)管(guan)政(zheng)策制(zhi)(zhi)度執行情況的綜合檢(jian)查(cha)工作(zuo)，建(jian)立內控體(ti)系定期(qi)抽查(cha)評價工作(zuo)制(zhi)(zhi)度，每(mei)年組織(zhi)專門力(li)量(liang)對中(zhong)(zhong)央企(qi)業經營管(guan)理重要(yao)領域和關鍵(jian)環節(jie)開展內控體(ti)系有效性抽查(cha)評價，發現和堵塞(sai)管(guan)理漏(lou)洞，完善相關政(zheng)策制(zhi)(zhi)度，并加大監(jian)督檢(jian)查(cha)工作(zuo)結果在各項國有資(zi)產監(jian)管(guan)及干部管(guan)理工作(zuo)中(zhong)(zhong)的運用(yong)力(li)度。
（十四）充分(fen)發(fa)揮企業(ye)內(nei)部監(jian)督(du)(du)力量。通過完(wan)善公司治理，健全(quan)相關制度(du)，整(zheng)合企業(ye)內(nei)部監(jian)督(du)(du)力量，發(fa)揮企業(ye)董事會或(huo)委派董事決策(ce)、審核(he)和監(jian)督(du)(du)職責(ze)，有效利用企業(ye)監(jian)事會、內(nei)部審計、企業(ye)內(nei)部巡視巡察等監(jian)督(du)(du)檢(jian)(jian)查工作成果，以(yi)及出資人(ren)監(jian)管(guan)和外部審計、紀(ji)檢(jian)(jian)監(jian)察、巡視反饋(kui)問題情況(kuang)，不斷完(wan)善企業(ye)內(nei)控體系建設。
（十(shi)五）強化整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)落(luo)實工作(zuo)(zuo)。進一步強化對(dui)(dui)企業(ye)重大風(feng)險隱患和內控(kong)缺陷整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)工作(zuo)(zuo)跟蹤(zong)檢查力度(du)，將企業(ye)整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)落(luo)實情況納(na)入每年內控(kong)體系抽查評價范圍，完善對(dui)(dui)中央企業(ye)提(ti)示函和通(tong)報工作(zuo)(zuo)制度(du)，對(dui)(dui)整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)不力的印發提(ti)示函和通(tong)報，進一步落(luo)實整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)責任(ren)，避免出現重復整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)、形式整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)等(deng)問題。
（十六）加大(da)(da)責(ze)任追究力(li)度。嚴格按照《中央企業違(wei)規(gui)經(jing)營(ying)投(tou)資(zi)責(ze)任追究實施(shi)辦法(fa)(fa)（試行)》（國資(zi)委令(ling)第37號）等有(you)關規(gui)定，及時(shi)發現并(bing)移交(jiao)違(wei)規(gui)違(wei)紀違(wei)法(fa)(fa)經(jing)營(ying)投(tou)資(zi)問(wen)(wen)題線索(suo)，強化監(jian)督警示震懾作用。對中央企業存在重大(da)(da)風(feng)險(xian)隱患、內控(kong)缺陷和合(he)規(gui)管理等問(wen)(wen)題失察，或雖發現但(dan)沒有(you)及時(shi)報(bao)(bao)告、處理，造(zao)成重大(da)(da)資(zi)產損失或其他嚴重不良后果(guo)的(de)(de)，要(yao)嚴肅追究企業集團的(de)(de)管控(kong)責(ze)任；對各級子(zi)企業未按規(gui)定履行內控(kong)體系建設(she)職責(ze)、未執行或執行不力(li)，以及瞞報(bao)(bao)、漏報(bao)(bao)、謊報(bao)(bao)或遲報(bao)(bao)重大(da)(da)風(feng)險(xian)及內控(kong)缺陷事件的(de)(de)，堅決追責(ze)問(wen)(wen)責(ze)，層(ceng)層(ceng)落實內控(kong)體系監(jian)督責(ze)任，有(you)效防止國有(you)資(zi)產流失。