文章(zhang)來(lai)源：綜合(he)監督局 發布時間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監督(du)規〔2019〕101號
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關于加強中央企業內部控(kong)制(zhi)體系建設與監督工作的實施(shi)意見》已經國資委(wei)第(di)14次(ci)委(wei)務會議(yi)審(shen)議(yi)通過(guo)，現印發給(gei)你們(men)，請遵照執行(xing)。
國 資 委
2019年10月19日
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為深入貫徹習近(jin)平新時代中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)(guo)特色社(she)會(hui)主(zhu)義思(si)想和(he)黨(dang)(dang)的(de)十九大精(jing)神(shen)，認(ren)真落實(shi)黨(dang)(dang)中(zhong)(zhong)央(yang)、國(guo)(guo)(guo)務院關(guan)(guan)于(yu)防范(fan)化解(jie)(jie)重大風險(xian)和(he)推(tui)動高質量發展的(de)決策(ce)部署(shu)，充分發揮內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)（以下簡稱內(nei)控(kong)(kong)）體(ti)系對中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)強(qiang)基(ji)固本作用(yong)，進(jin)一步提升(sheng)中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)業(ye)防范(fan)化解(jie)(jie)重大風險(xian)能(neng)力(li)，加快培育具有全球競(jing)爭力(li)的(de)世界一流企(qi)(qi)(qi)業(ye)，根(gen)據《中(zhong)(zhong)共中(zhong)(zhong)央(yang) 國(guo)(guo)(guo)務院關(guan)(guan)于(yu)深化國(guo)(guo)(guo)有企(qi)(qi)(qi)業(ye)改革的(de)指導意見(jian)(jian)》、《國(guo)(guo)(guo)務院關(guan)(guan)于(yu)印發改革國(guo)(guo)(guo)有資(zi)本授權經營體(ti)制(zhi)方案的(de)通(tong)知(zhi)》、《國(guo)(guo)(guo)務院辦公廳關(guan)(guan)于(yu)加強(qiang)和(he)改進(jin)企(qi)(qi)(qi)業(ye)國(guo)(guo)(guo)有資(zi)產(chan)(chan)監(jian)督(du)防止國(guo)(guo)(guo)有資(zi)產(chan)(chan)流失(shi)的(de)意見(jian)(jian)》，制(zhi)定本實(shi)施(shi)意見(jian)(jian)。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一(yi)）優(you)化(hua)(hua)內控(kong)體系(xi)。建(jian)立(li)健全(quan)(quan)(quan)以風險(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理為導向、合(he)規管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理監督為重點，嚴格、規范、全(quan)(quan)(quan)面、有(you)(you)效的(de)內控(kong)體系(xi)。進一(yi)步(bu)樹立(li)和(he)強(qiang)化(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理制度(du)化(hua)(hua)、制度(du)流程化(hua)(hua)、流程信息(xi)化(hua)(hua)的(de)內控(kong)理念，通(tong)過“強(qiang)監管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)、嚴問責”和(he)加(jia)強(qiang)信息(xi)化(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理，嚴格落實各項規章(zhang)制度(du)，將風險(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理和(he)合(he)規管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理要求(qiu)嵌入(ru)業務(wu)流程，促(cu)使(shi)企業依(yi)法(fa)合(he)規開(kai)展(zhan)(zhan)各項經(jing)營(ying)活動，實現(xian)“強(qiang)內控(kong)、防風險(xian)(xian)、促(cu)合(he)規”的(de)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)目標(biao)，形(xing)成全(quan)(quan)(quan)面、全(quan)(quan)(quan)員、全(quan)(quan)(quan)過程、全(quan)(quan)(quan)體系(xi)的(de)風險(xian)(xian)防控(kong)機制，切(qie)實全(quan)(quan)(quan)面提升內控(kong)體系(xi)有(you)(you)效性(xing)，加(jia)快實現(xian)高(gao)質量發展(zhan)(zhan)。
（二）強(qiang)化集團(tuan)管控(kong)。進一(yi)(yi)步(bu)完善企(qi)(qi)業(ye)內(nei)(nei)部(bu)管控(kong)體(ti)制機(ji)制，中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)主要領導人員是內(nei)(nei)控(kong)體(ti)系(xi)監管工(gong)(gong)作第一(yi)(yi)責(ze)任人，負責(ze)組(zu)織領導建立(li)健(jian)全覆蓋各(ge)業(ye)務領域、部(bu)門(men)、崗位，涵蓋各(ge)級子企(qi)(qi)業(ye)全面有效的內(nei)(nei)控(kong)體(ti)系(xi)。中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)應明確專門(men)職能部(bu)門(men)或機(ji)構統籌內(nei)(nei)控(kong)體(ti)系(xi)工(gong)(gong)作職責(ze)；落實各(ge)業(ye)務部(bu)門(men)內(nei)(nei)控(kong)體(ti)系(xi)有效運行責(ze)任；企(qi)(qi)業(ye)審計部(bu)門(men)要加強(qiang)內(nei)(nei)控(kong)體(ti)系(xi)監督檢查(cha)工(gong)(gong)作，準確揭示風(feng)險隱(yin)患和內(nei)(nei)控(kong)缺陷，進一(yi)(yi)步(bu)發(fa)揮查(cha)錯(cuo)糾弊作用，促進企(qi)(qi)業(ye)不(bu)斷(duan)優化內(nei)(nei)控(kong)體(ti)系(xi)。
（三）完善管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)。全面梳(shu)理內(nei)(nei)控、風(feng)險和(he)合規(gui)管(guan)(guan)理相(xiang)關制(zhi)(zhi)度(du)(du)，及時將法(fa)律法(fa)規(gui)等外部(bu)(bu)監(jian)管(guan)(guan)要(yao)(yao)求(qiu)轉化為企業(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)規(gui)章制(zhi)(zhi)度(du)(du)，持續完善企業(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)體系。在具體業(ye)務制(zhi)(zhi)度(du)(du)的(de)制(zhi)(zhi)定、審核和(he)修訂中嵌入統一的(de)內(nei)(nei)控體系管(guan)(guan)控要(yao)(yao)求(qiu)，明確重要(yao)(yao)業(ye)務領域和(he)關鍵環節的(de)控制(zhi)(zhi)要(yao)(yao)求(qiu)和(he)風(feng)險應對措施。將違規(gui)經(jing)營投資責任追究內(nei)(nei)容納入企業(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)中，強化制(zhi)(zhi)度(du)(du)執行剛性約(yue)束。
（四(si)）健(jian)全(quan)監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價體系。統籌推進內(nei)控、風險(xian)和合規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)的(de)監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價工作(zuo)，將(jiang)風險(xian)、合規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)制度(du)建設(she)及實(shi)施情(qing)況納入內(nei)控體系監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價范(fan)(fan)疇，制定(ding)(ding)定(ding)(ding)性(xing)與定(ding)(ding)量相結合的(de)內(nei)控缺陷(xian)認(ren)定(ding)(ding)標準(zhun)、風險(xian)評(ping)(ping)估標準(zhun)和合規(gui)(gui)評(ping)(ping)價標準(zhun)，不斷規(gui)(gui)范(fan)(fan)監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價工作(zuo)程(cheng)序、標準(zhun)和方式(shi)方法。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五）加強重(zhong)(zhong)點領域日(ri)常管(guan)控(kong)。聚焦關(guan)鍵業務、改(gai)革(ge)(ge)重(zhong)(zhong)點領域、國有(you)資本(ben)運營(ying)重(zhong)(zhong)要環節以及(ji)境外國有(you)資產監管(guan)，定(ding)期梳理分(fen)析相(xiang)關(guan)內控(kong)體(ti)系執行(xing)(xing)情況，認真(zhen)查找制(zhi)度(du)缺失或流(liu)程缺陷，及(ji)時研究(jiu)制(zhi)定(ding)改(gai)進措(cuo)(cuo)施，確保體(ti)系完整(zheng)、全面控(kong)制(zhi)、執行(xing)(xing)有(you)效。要在投(tou)資并購、改(gai)革(ge)(ge)改(gai)制(zhi)重(zhong)(zhong)組等重(zhong)(zhong)大經營(ying)事項(xiang)決(jue)策(ce)前開展專(zhuan)項(xiang)風(feng)險評估，并將風(feng)險評估報告（含風(feng)險應對(dui)措(cuo)(cuo)施和(he)處置(zhi)預案）作為(wei)重(zhong)(zhong)大經營(ying)事項(xiang)決(jue)策(ce)的必(bi)備支撐材料，對(dui)超出企業風(feng)險承(cheng)受能力或風(feng)險應對(dui)措(cuo)(cuo)施不(bu)到位的決(jue)策(ce)事項(xiang)不(bu)得組織(zhi)實施。
（六）加強(qiang)重(zhong)要(yao)(yao)崗(gang)位(wei)授(shou)權(quan)(quan)管(guan)理(li)和(he)權(quan)(quan)力制衡(heng)。不(bu)斷深化內(nei)控體(ti)(ti)系管(guan)控與(yu)各項(xiang)業(ye)務(wu)工(gong)作(zuo)的(de)(de)有機結合，以保障各項(xiang)經營業(ye)務(wu)規范(fan)有序開展。按照不(bu)相(xiang)(xiang)容職(zhi)(zhi)務(wu)分離控制、授(shou)權(quan)(quan)審(shen)(shen)(shen)批(pi)控制等內(nei)控體(ti)(ti)系管(guan)控要(yao)(yao)求，嚴(yan)格規范(fan)重(zhong)要(yao)(yao)崗(gang)位(wei)和(he)關鍵人員在授(shou)權(quan)(quan)、審(shen)(shen)(shen)批(pi)、執(zhi)行(xing)、報(bao)告等方面的(de)(de)權(quan)(quan)責，實現可行(xing)性研(yan)究與(yu)決(jue)策審(shen)(shen)(shen)批(pi)、決(jue)策審(shen)(shen)(shen)批(pi)與(yu)執(zhi)行(xing)、執(zhi)行(xing)與(yu)監督檢(jian)查等崗(gang)位(wei)職(zhi)(zhi)責的(de)(de)分離。不(bu)斷優化完善管(guan)理(li)要(yao)(yao)求，重(zhong)點強(qiang)化采(cai)購、銷售、投(tou)資管(guan)理(li)、資金管(guan)理(li)和(he)工(gong)程(cheng)項(xiang)目、產(chan)權(quan)(quan)（資產(chan)）交易流轉等業(ye)務(wu)領域各崗(gang)位(wei)的(de)(de)職(zhi)(zhi)責權(quan)(quan)限和(he)審(shen)(shen)(shen)批(pi)程(cheng)序，形成相(xiang)(xiang)互(hu)銜接、相(xiang)(xiang)互(hu)制衡(heng)、相(xiang)(xiang)互(hu)監督的(de)(de)內(nei)控體(ti)(ti)系工(gong)作(zuo)機制。
（七）健全重大風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)防(fang)控機制(zhi)。積極(ji)采取措施強化(hua)(hua)企業防(fang)范化(hua)(hua)解重大風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)全過(guo)程管(guan)控，加(jia)強經(jing)濟運行動(dong)態(tai)、大宗商品價格以及資本市場指標變(bian)化(hua)(hua)監測(ce)，提高對經(jing)營(ying)環境變(bian)化(hua)(hua)、發(fa)(fa)展(zhan)趨勢(shi)的預判能力(li)，同時結合內控體系監督評價工作中發(fa)(fa)現的經(jing)營(ying)管(guan)理缺陷(xian)和(he)問題，綜合評估(gu)企業內外部風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)水(shui)平，有針對性地制(zhi)定(ding)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)應對方案，并(bing)根據原有風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的變(bian)化(hua)(hua)情況及應對方案的執(zhi)行效(xiao)果(guo)，有效(xiao)做好企業間風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)隔(ge)離，防(fang)止風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)由“點”擴“面”，避免(mian)發(fa)(fa)生(sheng)系統性、顛覆(fu)性重大經(jing)營(ying)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八）提(ti)升(sheng)(sheng)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)信(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)水平。各中央(yang)企(qi)業(ye)要(yao)(yao)結合國資監管(guan)信(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)建(jian)設(she)(she)要(yao)(yao)求，加強內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)信(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)建(jian)設(she)(she)力(li)度，進一(yi)步提(ti)升(sheng)(sheng)集(ji)團(tuan)管(guan)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)能(neng)力(li)。內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)建(jian)設(she)(she)部門要(yao)(yao)與業(ye)務部門、審(shen)計(ji)部門、信(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)建(jian)設(she)(she)部門協(xie)同配合，推動企(qi)業(ye)“三重(zhong)一(yi)大”、投資和(he)項目管(guan)理、財務和(he)資產(chan)、物資采購、全面風險管(guan)理、人(ren)力(li)資源(yuan)等(deng)集(ji)團(tuan)管(guan)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)信(xin)息(xi)(xi)系(xi)(xi)統(tong)(tong)的集(ji)成應用(yong)，逐(zhu)步實(shi)現(xian)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)與業(ye)務信(xin)息(xi)(xi)系(xi)(xi)統(tong)(tong)互(hu)聯互(hu)通、有機融(rong)合。要(yao)(yao)進一(yi)步梳理和(he)規范(fan)業(ye)務系(xi)(xi)統(tong)(tong)的審(shen)批流程(cheng)及各層級(ji)管(guan)理人(ren)員權(quan)限(xian)設(she)(she)置，將(jiang)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)管(guan)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)措施嵌(qian)入各類業(ye)務信(xin)息(xi)(xi)系(xi)(xi)統(tong)(tong)，確保(bao)自(zi)動識別并終止超越權(quan)限(xian)、逾越程(cheng)序和(he)審(shen)核材料不健全等(deng)行(xing)為，促使各項經營(ying)管(guan)理決策(ce)和(he)執行(xing)活動可控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)制、可追溯、可檢查，有效減少人(ren)為違規操縱因素。集(ji)團(tuan)管(guan)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)能(neng)力(li)和(he)信(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)基礎(chu)較好的企(qi)業(ye)要(yao)(yao)逐(zhu)步探索利用(yong)大數據、云計(ji)算、人(ren)工智(zhi)能(neng)等(deng)技術(shu)，實(shi)現(xian)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)(kong)體(ti)系(xi)(xi)實(shi)時監測、自(zi)動預警、監督評價(jia)等(deng)在線監管(guan)功能(neng)，進一(yi)步提(ti)升(sheng)(sheng)信(xin)息(xi)(xi)化(hua)(hua)和(he)智(zhi)能(neng)化(hua)(hua)水平。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九）全(quan)(quan)面實(shi)(shi)施(shi)企業(ye)自(zi)評(ping)。督促(cu)所屬企業(ye)每年以規范流程、消除盲區、有(you)效(xiao)運行(xing)為重點，對內控體(ti)系的有(you)效(xiao)性(xing)進(jin)行(xing)全(quan)(quan)面自(zi)評(ping)，客觀、真實(shi)(shi)、準確揭示(shi)經營管理(li)中存在的內控缺陷(xian)、風(feng)險和合(he)規問題(ti)，形成自(zi)評(ping)報告，并經董事會或(huo)類似決策機構批準后按規定報送上級單位(wei)。
（十）加強集團(tuan)監(jian)督(du)(du)評價(jia)。要(yao)在子企業(ye)全面(mian)自評的(de)基礎上，制(zhi)定年度(du)監(jian)督(du)(du)評價(jia)方案，圍繞(rao)重點業(ye)務、關鍵(jian)環節和(he)重要(yao)崗位，組織對所屬企業(ye)內控體(ti)系有(you)效(xiao)性進行(xing)監(jian)督(du)(du)評價(jia)，確(que)保每(mei)3年覆蓋全部子企業(ye)。要(yao)將(jiang)海外(wai)資(zi)產納入(ru)監(jian)督(du)(du)評價(jia)范圍，重點對海外(wai)項目的(de)重大(da)決策、重大(da)項目安排(pai)、大(da)額(e)資(zi)金(jin)運(yun)作以及境外(wai)子企業(ye)公司治理(li)等進行(xing)監(jian)督(du)(du)評價(jia)。
（十一）強化外(wai)(wai)部審計(ji)(ji)監督。要根據監督評(ping)價工作結(jie)(jie)果，結(jie)(jie)合自身實際情況，充分發揮外(wai)(wai)部審計(ji)(ji)的(de)專業(ye)性和獨(du)立性，委(wei)托(tuo)外(wai)(wai)部審計(ji)(ji)機構對(dui)部分子企(qi)業(ye)內(nei)控(kong)(kong)體系(xi)(xi)有效(xiao)性開展專項(xiang)審計(ji)(ji)，并出具內(nei)控(kong)(kong)體系(xi)(xi)審計(ji)(ji)報告(gao)。內(nei)控(kong)(kong)體系(xi)(xi)監管不到(dao)位、風險(xian)事(shi)件和合規問題頻發的(de)中央企(qi)業(ye)，必須聘請具有相應資質的(de)社會中介機構進行審計(ji)(ji)評(ping)價，切實提(ti)升內(nei)控(kong)(kong)體系(xi)(xi)管控(kong)(kong)水(shui)平。
（十二）充分(fen)運(yun)用(yong)監督(du)評(ping)價(jia)結果(guo)。要加大督(du)促整(zheng)改(gai)工作(zuo)力度(du)，指導(dao)所屬(shu)企(qi)業(ye)(ye)明確整(zheng)改(gai)責任(ren)部(bu)門(men)、責任(ren)人和完成時(shi)限，對整(zheng)改(gai)效果(guo)進行(xing)檢(jian)查評(ping)價(jia)，按照內(nei)控體(ti)系(xi)一體(ti)化工作(zuo)要求編制(zhi)(zhi)內(nei)控體(ti)系(xi)年度(du)工作(zuo)報(bao)(bao)告并及時(shi)報(bao)(bao)國資委，同時(shi)抄送企(qi)業(ye)(ye)紀(ji)委（紀(ji)檢(jian)監察(cha)組）、組織(zhi)人事部(bu)門(men)等。指導(dao)所屬(shu)企(qi)業(ye)(ye)建(jian)立(li)健全(quan)與內(nei)控體(ti)系(xi)監督(du)評(ping)價(jia)結果(guo)掛鉤的考核(he)(he)機制(zhi)(zhi)，對內(nei)控制(zhi)(zhi)度(du)不健全(quan)、內(nei)控體(ti)系(xi)執(zhi)行(xing)不力、瞞報(bao)(bao)漏報(bao)(bao)謊報(bao)(bao)自評(ping)結果(guo)、整(zheng)改(gai)落(luo)實(shi)不到位的單位或(huo)個人，應(ying)給(gei)予考核(he)(he)扣分(fen)、薪酬扣減(jian)或(huo)崗位調整(zheng)等處理。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十三）建(jian)立(li)出資人(ren)監(jian)督檢(jian)(jian)查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)機制(zhi)。加強(qiang)對中央企業國有資產(chan)監(jian)管(guan)(guan)(guan)政策(ce)制(zhi)度(du)執行情況的(de)綜合(he)檢(jian)(jian)查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)，建(jian)立(li)內控體系定(ding)期抽(chou)查(cha)(cha)評(ping)價工(gong)作(zuo)制(zhi)度(du)，每年組(zu)織專門力量對中央企業經營管(guan)(guan)(guan)理(li)重要(yao)領域和(he)(he)關(guan)鍵環(huan)節開展內控體系有效(xiao)性抽(chou)查(cha)(cha)評(ping)價，發現和(he)(he)堵塞管(guan)(guan)(guan)理(li)漏洞，完(wan)善相關(guan)政策(ce)制(zhi)度(du)，并加大監(jian)督檢(jian)(jian)查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)結(jie)果在各項(xiang)國有資產(chan)監(jian)管(guan)(guan)(guan)及干部管(guan)(guan)(guan)理(li)工(gong)作(zuo)中的(de)運用力度(du)。
（十(shi)四）充分發(fa)揮(hui)企(qi)業(ye)內部監(jian)(jian)(jian)督力量(liang)。通過完善公司治理，健全(quan)相關(guan)制度，整(zheng)合企(qi)業(ye)內部監(jian)(jian)(jian)督力量(liang)，發(fa)揮(hui)企(qi)業(ye)董(dong)事會或委派董(dong)事決(jue)策、審核和監(jian)(jian)(jian)督職責，有效利用企(qi)業(ye)監(jian)(jian)(jian)事會、內部審計、企(qi)業(ye)內部巡視巡察等監(jian)(jian)(jian)督檢查工作成果，以及(ji)出資人監(jian)(jian)(jian)管和外部審計、紀檢監(jian)(jian)(jian)察、巡視反饋問題情(qing)況(kuang)，不(bu)斷完善企(qi)業(ye)內控體(ti)系建設。
（十(shi)五(wu)）強化整改(gai)落(luo)實(shi)工作(zuo)。進一(yi)步強化對(dui)企業(ye)重(zhong)(zhong)大風險隱患和內控缺陷整改(gai)工作(zuo)跟蹤(zong)檢查力度(du)，將(jiang)企業(ye)整改(gai)落(luo)實(shi)情況納入每年內控體系抽查評(ping)價范(fan)圍，完善對(dui)中央企業(ye)提示函(han)和通報(bao)工作(zuo)制度(du)，對(dui)整改(gai)不力的印發提示函(han)和通報(bao)，進一(yi)步落(luo)實(shi)整改(gai)責任，避免出現重(zhong)(zhong)復整改(gai)、形式整改(gai)等問(wen)題。
（十六）加大(da)(da)(da)責任(ren)(ren)追究(jiu)力(li)度(du)。嚴(yan)格按(an)照《中央企(qi)業(ye)(ye)違(wei)規(gui)(gui)經營投資責任(ren)(ren)追究(jiu)實(shi)施辦(ban)法(fa)（試行(xing)(xing)(xing))》（國資委令第37號(hao)）等有關(guan)規(gui)(gui)定(ding)，及(ji)時發(fa)現并(bing)移交(jiao)違(wei)規(gui)(gui)違(wei)紀違(wei)法(fa)經營投資問(wen)(wen)題線(xian)索(suo)，強化(hua)監督警示震(zhen)懾(she)作用。對(dui)中央企(qi)業(ye)(ye)存在重大(da)(da)(da)風(feng)險隱患、內(nei)控(kong)缺(que)陷和合(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)等問(wen)(wen)題失(shi)察，或雖發(fa)現但沒有及(ji)時報(bao)告(gao)、處(chu)理(li)，造成重大(da)(da)(da)資產損失(shi)或其他嚴(yan)重不(bu)良后果的，要嚴(yan)肅追究(jiu)企(qi)業(ye)(ye)集團的管(guan)控(kong)責任(ren)(ren)；對(dui)各(ge)級子(zi)企(qi)業(ye)(ye)未按(an)規(gui)(gui)定(ding)履行(xing)(xing)(xing)內(nei)控(kong)體系(xi)建設(she)職(zhi)責、未執行(xing)(xing)(xing)或執行(xing)(xing)(xing)不(bu)力(li)，以及(ji)瞞報(bao)、漏報(bao)、謊報(bao)或遲報(bao)重大(da)(da)(da)風(feng)險及(ji)內(nei)控(kong)缺(que)陷事件的，堅決追責問(wen)(wen)責，層(ceng)層(ceng)落實(shi)內(nei)控(kong)體系(xi)監督責任(ren)(ren)，有效防止國有資產流失(shi)。