文章(zhang)來源：監督二局 發布時間：2020-06-12
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監督(du)二〔2019〕43號(hao)
關于做好中央企業違規經營投資責任追究工作體系建設有關事項的通知
各中央企業：
根據(ju)《國(guo)務(wu)院辦公廳關(guan)于建(jian)立(li)國(guo)有(you)(you)企(qi)業違(wei)規(gui)經營投資責(ze)(ze)任(ren)(ren)追究制(zhi)度(du)的(de)意見(jian)》（國(guo)辦發〔2016〕63號(hao)，以(yi)下(xia)簡稱63號(hao)文件(jian)），按照國(guo)資委有(you)(you)關(guan)要求(qiu)，各中央企(qi)業高(gao)度(du)重視，均成(cheng)(cheng)立(li)了違(wei)規(gui)經營投資責(ze)(ze)任(ren)(ren)追究工(gong)作領導小組或工(gong)作小組，其中大部(bu)分(fen)由企(qi)業主(zhu)要負責(ze)(ze)人任(ren)(ren)組長，有(you)(you)序推進(jin)制(zhi)度(du)建(jian)設(she)、組織(zhi)建(jian)設(she)和體系建(jian)設(she)。目前，責(ze)(ze)任(ren)(ren)追究工(gong)作專(zhuan)門制(zhi)度(du)、職能部(bu)門、報告機(ji)(ji)制(zhi)已基本實現(xian)(xian)全(quan)覆蓋，責(ze)(ze)任(ren)(ren)倒查(cha)機(ji)(ji)制(zhi)基本形(xing)成(cheng)(cheng)，以(yi)追責(ze)(ze)促進(jin)企(qi)業強化管(guan)理、完(wan)善制(zhi)度(du)等取得積(ji)極成(cheng)(cheng)效，保障企(qi)業合規(gui)經營及高(gao)質(zhi)量發展作用逐步(bu)顯(xian)現(xian)(xian)，63號(hao)文件(jian)明確的(de)第一階段目標(biao)(biao)初步(bu)完(wan)成(cheng)(cheng)。為進(jin)一步(bu)落實63號(hao)文件(jian)“在(zai)2020年底前，全(quan)面建(jian)立(li)覆蓋各級(ji)履行(xing)出資人職責(ze)(ze)的(de)機(ji)(ji)構及國(guo)有(you)(you)企(qi)業的(de)責(ze)(ze)任(ren)(ren)追究工(gong)作體系，形(xing)成(cheng)(cheng)職責(ze)(ze)明確、流程(cheng)清晰、規(gui)范(fan)有(you)(you)序的(de)責(ze)(ze)任(ren)(ren)追究工(gong)作機(ji)(ji)制(zhi)”的(de)第二階段目標(biao)(biao)，做好中央企(qi)業責(ze)(ze)任(ren)(ren)追究工(gong)作體系建(jian)設(she)，現(xian)(xian)將(jiang)有(you)(you)關(guan)事項通知如下(xia)：
一、進一步提(ti)(ti)高對責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)重(zhong)(zhong)要(yao)性的(de)認識。黨中央(yang)、國(guo)務院高度重(zhong)(zhong)視強化國(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)監(jian)管(guan)、落實(shi)(shi)國(guo)有(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)經(jing)營(ying)(ying)(ying)投資(zi)責(ze)(ze)任(ren)(ren)，黨的(de)十八屆三中全會以及國(guo)資(zi)國(guo)企(qi)(qi)改(gai)革系(xi)列文件對強化經(jing)營(ying)(ying)(ying)投資(zi)責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究，建立(li)健全國(guo)有(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)重(zhong)(zhong)大(da)決策(ce)失(shi)(shi)誤和失(shi)(shi)職、瀆職責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究倒(dao)查機(ji)制等作(zuo)(zuo)出一系(xi)列部署。各中央(yang)企(qi)(qi)業(ye)要(yao)切實(shi)(shi)提(ti)(ti)高思想認識，站在守護好全體人民共同財(cai)富(fu)的(de)高度，深刻理解(jie)(jie)責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)在有(you)(you)效(xiao)防止(zhi)國(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)流失(shi)(shi)、落實(shi)(shi)國(guo)有(you)(you)資(zi)產(chan)保值(zhi)(zhi)增值(zhi)(zhi)責(ze)(ze)任(ren)(ren)方面(mian)的(de)重(zhong)(zhong)要(yao)作(zuo)(zuo)用，將推(tui)進責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)體系(xi)建設作(zuo)(zuo)為(wei)提(ti)(ti)升合規(gui)(gui)經(jing)營(ying)(ying)(ying)水平和防范(fan)化解(jie)(jie)重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)險的(de)重(zhong)(zhong)要(yao)抓手，通過有(you)(you)效(xiao)開展責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)，促進各級經(jing)營(ying)(ying)(ying)管(guan)理人員規(gui)(gui)范(fan)履職、勤(qin)勉盡(jin)責(ze)(ze)，推(tui)動企(qi)(qi)業(ye)合規(gui)(gui)經(jing)營(ying)(ying)(ying)、行穩致遠。
二(er)、深(shen)入推進組織體(ti)(ti)(ti)系(xi)建(jian)設(she)(she)。各(ge)中央(yang)企業(ye)(ye)(ye)(ye)要(yao)(yao)(yao)(yao)健全責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)組織體(ti)(ti)(ti)系(xi)，嚴格落實(shi)(shi)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)，層層傳導壓力(li)(li)，持續深(shen)入推進責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作(zuo)。一(yi)(yi)要(yao)(yao)(yao)(yao)加強工(gong)(gong)作(zuo)組織領(ling)導。企業(ye)(ye)(ye)(ye)主(zhu)要(yao)(yao)(yao)(yao)負(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)人(ren)(ren)要(yao)(yao)(yao)(yao)主(zhu)持研究(jiu)(jiu)審(shen)議責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作(zuo)重要(yao)(yao)(yao)(yao)事項(xiang)，統籌(chou)謀劃，部(bu)署推動，保障工(gong)(gong)作(zuo)有(you)效開展(zhan)。分(fen)(fen)管(guan)負(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)人(ren)(ren)要(yao)(yao)(yao)(yao)靠前指(zhi)揮，指(zhi)導把關核查(cha)質量(liang)，督促(cu)工(gong)(gong)作(zuo)深(shen)入推進。職(zhi)能(neng)部(bu)門(men)要(yao)(yao)(yao)(yao)切(qie)(qie)實(shi)(shi)擔負(fu)起直接責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)，抓緊編(bian)制工(gong)(gong)作(zuo)體(ti)(ti)(ti)系(xi)建(jian)設(she)(she)方案，與人(ren)(ren)力(li)(li)資源、巡視、紀檢(jian)監察等(deng)(deng)部(bu)門(men)密切(qie)(qie)配(pei)合(he)，做好具體(ti)(ti)(ti)組織實(shi)(shi)施。二(er)要(yao)(yao)(yao)(yao)進一(yi)(yi)步強化職(zhi)能(neng)部(bu)門(men)建(jian)設(she)(she)。要(yao)(yao)(yao)(yao)切(qie)(qie)實(shi)(shi)落實(shi)(shi)職(zhi)能(neng)部(bu)門(men)編(bian)制、人(ren)(ren)員、資金等(deng)(deng)工(gong)(gong)作(zuo)保障，確保專(zhuan)項(xiang)工(gong)(gong)作(zuo)獨立有(you)效開展(zhan)。要(yao)(yao)(yao)(yao)配(pei)齊配(pei)強配(pei)優工(gong)(gong)作(zuo)隊伍(wu)，加強培訓教育和實(shi)(shi)踐鍛(duan)煉，提(ti)升專(zhuan)業(ye)(ye)(ye)(ye)能(neng)力(li)(li)和專(zhuan)業(ye)(ye)(ye)(ye)精神。三要(yao)(yao)(yao)(yao)推進所屬企業(ye)(ye)(ye)(ye)責(ze)(ze)(ze)(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作(zuo)組織體(ti)(ti)(ti)系(xi)建(jian)設(she)(she)。按照分(fen)(fen)級(ji)管(guan)理、分(fen)(fen)層負(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)的原則(ze)，結合(he)企業(ye)(ye)(ye)(ye)實(shi)(shi)際、行業(ye)(ye)(ye)(ye)特性等(deng)(deng)，實(shi)(shi)現職(zhi)責(ze)(ze)(ze)(ze)主(zhu)體(ti)(ti)(ti)上(shang)(shang)有(you)人(ren)(ren)管(guan)，監督范圍上(shang)(shang)全覆蓋(gai)。
三、持續完(wan)(wan)善(shan)(shan)責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)制(zhi)(zhi)度(du)(du)體(ti)(ti)系。各(ge)(ge)中(zhong)央(yang)企(qi)業要加快(kuai)構(gou)建(jian)內容協調、流程清(qing)晰(xi)、配套(tao)完(wan)(wan)備、有效(xiao)管用的(de)責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)制(zhi)(zhi)度(du)(du)體(ti)(ti)系，不(bu)(bu)斷提高工(gong)作(zuo)規(gui)范化、制(zhi)(zhi)度(du)(du)化、科學化水(shui)平。一要推進制(zhi)(zhi)度(du)(du)深(shen)度(du)(du)覆蓋和有效(xiao)約束(shu)。根據所屬企(qi)業規(gui)模(mo)體(ti)(ti)量(liang)差異、業務模(mo)式特點等，因企(qi)施(shi)策細(xi)化責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)范圍(wei)、劃分資(zi)產損失標準(zhun)等，防(fang)止尺度(du)(du)范圍(wei)寬松，責(ze)任(ren)(ren)(ren)約束(shu)不(bu)(bu)足。二要完(wan)(wan)善(shan)(shan)配套(tao)制(zhi)(zhi)度(du)(du)。研究(jiu)制(zhi)(zhi)定(ding)損失認定(ding)、責(ze)任(ren)(ren)(ren)認定(ding)、離職(zhi)(zhi)退(tui)休人員違(wei)規(gui)責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)處理等實施(shi)細(xi)則(ze)，規(gui)范工(gong)作(zuo)流程和標準(zhun)，實現責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)工(gong)作(zuo)標準(zhun)一致、有章可(ke)循(xun)、規(gui)范有序。三要夯(hang)實制(zhi)(zhi)度(du)(du)基(ji)礎(chu)。落實63號文件要求(qiu)，進一步完(wan)(wan)善(shan)(shan)重大決策評估(gu)、決策事(shi)項(xiang)履(lv)職(zhi)(zhi)記(ji)錄(lu)等規(gui)定(ding)；細(xi)化各(ge)(ge)類經(jing)營投資(zi)責(ze)任(ren)(ren)(ren)條款和清(qing)單，明確(que)崗位職(zhi)(zhi)責(ze)和履(lv)職(zhi)(zhi)程序；在有關外聘董事(shi)、職(zhi)(zhi)業經(jing)理人聘任(ren)(ren)(ren)合同中(zhong)，要明確(que)違(wei)規(gui)經(jing)營投資(zi)責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)的(de)原(yuan)則(ze)要求(qiu)。
四、扎實(shi)(shi)做(zuo)好違規(gui)(gui)問(wen)題線(xian)索(suo)查(cha)(cha)(cha)(cha)處。各中央企(qi)業(ye)要(yao)違規(gui)(gui)必究(jiu)(jiu)，追責(ze)必嚴，切實(shi)(shi)增強(qiang)國(guo)資監(jian)管(guan)法(fa)(fa)規(gui)(gui)制度(du)和企(qi)業(ye)內(nei)部管(guan)理(li)規(gui)(gui)定(ding)剛(gang)性約束。一要(yao)加大責(ze)任追究(jiu)(jiu)工作(zuo)力(li)(li)度(du)。對(dui)受理(li)查(cha)(cha)(cha)(cha)辦的(de)(de)(de)違規(gui)(gui)經營投資問(wen)題線(xian)索(suo)實(shi)(shi)行對(dui)賬銷號管(guan)理(li)，集中力(li)(li)量抓好國(guo)有資產重大損(sun)失調(diao)(diao)查(cha)(cha)(cha)(cha)，依(yi)法(fa)(fa)依(yi)規(gui)(gui)追究(jiu)(jiu)有關人(ren)員責(ze)任。對(dui)發現的(de)(de)(de)涉嫌違紀、職務違法(fa)(fa)及(ji)犯罪的(de)(de)(de)問(wen)題線(xian)索(suo)，要(yao)及(ji)時移送紀檢監(jian)察(cha)或司法(fa)(fa)機關查(cha)(cha)(cha)(cha)處。二(er)要(yao)強(qiang)化責(ze)任追究(jiu)(jiu)工作(zuo)指導監(jian)督。組織對(dui)所屬企(qi)業(ye)責(ze)任追究(jiu)(jiu)工作(zuo)的(de)(de)(de)監(jian)督檢查(cha)(cha)(cha)(cha)，強(qiang)化定(ding)性、定(ding)損(sun)、定(ding)責(ze)等關鍵環節的(de)(de)(de)指導把關，根據需要(yao)可由上級企(qi)業(ye)直接開展核查(cha)(cha)(cha)(cha)。三要(yao)加強(qiang)案例通(tong)報(bao)和有關信息(xi)公開。要(yao)結(jie)合(he)具體案例的(de)(de)(de)調(diao)(diao)查(cha)(cha)(cha)(cha)處理(li)，在(zai)適(shi)當范圍總結(jie)、通(tong)報(bao)及(ji)公開調(diao)(diao)查(cha)(cha)(cha)(cha)處理(li)情況，以(yi)案為鑒，發揮“追責(ze)一個、警示一片”的(de)(de)(de)警示教(jiao)育作(zuo)用，不斷提高監(jian)督追責(ze)工作(zuo)的(de)(de)(de)影響(xiang)力(li)(li)和透(tou)明度(du)。
五、探索工(gong)(gong)作方式(shi)方法。責(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)工(gong)(gong)作政策性(xing)強、涉及面廣、專(zhuan)業(ye)要(yao)求高(gao)，各(ge)中央企(qi)業(ye)要(yao)積極探索工(gong)(gong)作的(de)(de)新(xin)途(tu)徑新(xin)方法。一(yi)(yi)要(yao)探索開展境(jing)外(wai)核查(cha)追(zhui)責(ze)(ze)。逐(zhu)(zhu)步(bu)(bu)(bu)推進境(jing)外(wai)損失調查(cha)和(he)(he)追(zhui)責(ze)(ze)工(gong)(gong)作，關(guan)注(zhu)重大(da)決策、重大(da)合同、大(da)額資金(jin)管(guan)控和(he)(he)境(jing)外(wai)子企(qi)業(ye)治理(li)等方面的(de)(de)資產流(liu)失風險，確保國(guo)有資本(ben)投到(dao)哪里(li)，監管(guan)追(zhui)責(ze)(ze)就(jiu)延伸到(dao)哪里(li)。二要(yao)探索建立(li)追(zhui)責(ze)(ze)信(xin)息(xi)(xi)管(guan)理(li)系統。提升工(gong)(gong)作信(xin)息(xi)(xi)化水平，逐(zhu)(zhu)步(bu)(bu)(bu)實(shi)(shi)現(xian)線(xian)上(shang)填(tian)報提交(jiao)責(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)工(gong)(gong)作報告(gao)，對受理(li)、初(chu)步(bu)(bu)(bu)核實(shi)(shi)、分(fen)類處置、核查(cha)、處理(li)和(he)(he)整改等環節全過(guo)程(cheng)監督，研(yan)究(jiu)通過(guo)共享經營(ying)管(guan)理(li)信(xin)息(xi)(xi)和(he)(he)構建大(da)數據模型，精(jing)準發現(xian)違規問題(ti)(ti)。三要(yao)探索推進容錯機制落(luo)實(shi)(shi)落(luo)地(di)。進一(yi)(yi)步(bu)(bu)(bu)研(yan)究(jiu)落(luo)實(shi)(shi)“三個區分(fen)開來”的(de)(de)落(luo)地(di)舉措，具(ju)體(ti)問題(ti)(ti)具(ju)體(ti)分(fen)析，既防止追(zhui)責(ze)(ze)不力，又(you)防止追(zhui)責(ze)(ze)泛化簡單化。同時，結合實(shi)(shi)際，研(yan)究(jiu)加(jia)強基(ji)金(jin)投資、混(hun)合所有制等新(xin)業(ye)態領域的(de)(de)責(ze)(ze)任追(zhui)究(jiu)工(gong)(gong)作。
六、不斷健全以(yi)(yi)(yi)追責(ze)促(cu)發展(zhan)的(de)長效機(ji)制。責(ze)任追究(jiu)是(shi)手段不是(shi)目的(de)，各中(zhong)央企業(ye)要(yao)(yao)注(zhu)重(zhong)做好監(jian)督(du)“后半(ban)篇文章”，把追責(ze)成果(guo)轉(zhuan)化(hua)為(wei)促(cu)進企業(ye)健康(kang)發展(zhan)的(de)監(jian)管(guan)效能。一(yi)要(yao)(yao)促(cu)進防范化(hua)解(jie)重(zhong)大(da)風(feng)險(xian)。舉一(yi)反三(san)，以(yi)(yi)(yi)點帶(dai)面(mian)，深入(ru)(ru)開展(zhan)共性(xing)問題核(he)查，排(pai)查問題隱患，預警提示經營風(feng)險(xian)。適(shi)時介入(ru)(ru)風(feng)險(xian)事件處置，跟蹤關注(zhu)或有資(zi)產損(sun)失(shi)，以(yi)(yi)(yi)追責(ze)促(cu)追損(sun)，及時化(hua)解(jie)資(zi)產損(sun)失(shi)風(feng)險(xian)。二要(yao)(yao)推動(dong)完(wan)善企業(ye)內部控(kong)制體系。針對(dui)發現的(de)內控(kong)缺(que)陷和管(guan)控(kong)漏洞，標本(ben)兼治，強化(hua)整改落實，及時制定修訂(ding)各項管(guan)理制度，完(wan)善內控(kong)體系，提升管(guan)理水平。三(san)要(yao)(yao)保(bao)障企業(ye)合(he)規經營健康(kang)發展(zhan)。以(yi)(yi)(yi)責(ze)任追究(jiu)為(wei)重(zhong)要(yao)(yao)抓手，通過懲治教(jiao)育(yu)建設(she)相結合(he)，強化(hua)各級管(guan)理人員合(he)規履職(zhi)的(de)自覺性(xing)和主動(dong)性(xing)，全面(mian)推進依(yi)法治企，有效促(cu)進企業(ye)穩健經營和可持續(xu)發展(zhan)。
國(guo)資委(wei)將(jiang)加(jia)強(qiang)對各(ge)中央(yang)(yang)企業責(ze)任追(zhui)(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)指導(dao)，組(zu)織(zhi)培訓和交流，根據需要(yao)檢查企業貫徹落(luo)實(shi)63號(hao)文件、《中央(yang)(yang)企業違規經營投資責(ze)任追(zhui)(zhui)究實(shi)施辦法（試行）》（國(guo)資委(wei)令第37號(hao)，以下簡(jian)稱37號(hao)令）的(de)工(gong)作(zuo)(zuo)情(qing)況(kuang)等。各(ge)中央(yang)(yang)企業要(yao)認(ren)真制定責(ze)任追(zhui)(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)體(ti)系(xi)(xi)建(jian)設方案并(bing)于2019年5月底前將(jiang)有關(guan)情(qing)況(kuang)書面(mian)報(bao)送國(guo)資委(wei)，具體(ti)實(shi)施落(luo)實(shi)情(qing)況(kuang)納入年度(du)定期報(bao)告(gao)(gao)一并(bing)報(bao)送。同時，要(yao)注意收集執行37號(hao)令以及(ji)推進責(ze)任追(zhui)(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)體(ti)系(xi)(xi)建(jian)設過(guo)程中的(de)新(xin)情(qing)況(kuang)、新(xin)問題，及(ji)時報(bao)告(gao)(gao)國(guo)資委(wei)。
聯系人及電話(hua)：監督二局 張小紅、柳(liu)明教(jiao)
64470402、64471930
電子(zi)郵(you)箱：zhangxiaohong@hongxingpaper.com
國 資 委
2019年 4 月 30 日