文章來(lai)源：企(qi)業分配(pei)局(ju) 發布時間：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以(yi)下(xia)簡稱《暫行辦法》），現就做好中央企業及所(suo)屬(shu)國(guo)有科技型企業（以(yi)下(xia)簡稱中央科技型企業）股權(quan)和分紅激勵工(gong)作的有關事項通知如下(xia)：
一(yi)、充(chong)分認識實施(shi)股(gu)權和分紅激勵的重要性
中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)是國(guo)家(jia)科技創(chuang)(chuang)新(xin)的(de)(de)(de)主(zhu)力(li)軍，是國(guo)家(jia)創(chuang)(chuang)新(xin)體系建設的(de)(de)(de)重要(yao)(yao)力(li)量。近年來，國(guo)資委相繼開展了(le)(le)國(guo)有控股(gu)上市公司(si)股(gu)權激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)和中(zhong)(zhong)關村注冊企(qi)業(ye)(ye)分紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)試(shi)點等(deng)工(gong)作，積極探(tan)索符合中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)科技創(chuang)(chuang)新(xin)和改革發(fa)展需要(yao)(yao)的(de)(de)(de)中(zhong)(zhong)長(chang)期激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)方式(shi)，取得了(le)(le)一定成(cheng)效(xiao)(xiao)。但總體看，中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)創(chuang)(chuang)新(xin)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)機(ji)制建設尚不完(wan)善，激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)力(li)度和效(xiao)(xiao)果還不能與加快(kuai)實(shi)施創(chuang)(chuang)新(xin)驅(qu)動發(fa)展戰(zhan)略，建設一流創(chuang)(chuang)新(xin)型企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)要(yao)(yao)求相匹配(pei)(pei)。《暫行辦法》將中(zhong)(zhong)關村股(gu)權和分紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)試(shi)點政策在更大范圍推廣，是貫(guan)徹落實(shi)國(guo)家(jia)創(chuang)(chuang)新(xin)驅(qu)動發(fa)展戰(zhan)略，深化企(qi)業(ye)(ye)內部收入分配(pei)(pei)制度改革，建立激(ji)(ji)發(fa)人才活力(li)中(zhong)(zhong)長(chang)期激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)機(ji)制的(de)(de)(de)重要(yao)(yao)舉措(cuo)，有利(li)(li)于(yu)完(wan)善技術、管理等(deng)要(yao)(yao)素按貢(gong)獻(xian)參與分配(pei)(pei)的(de)(de)(de)辦法，有利(li)(li)于(yu)加快(kuai)動力(li)機(ji)制轉換，有利(li)(li)于(yu)推動供給側結(jie)構性改革和提質增效(xiao)(xiao)。中(zhong)(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)要(yao)(yao)充分認識實(shi)施股(gu)權和分紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)的(de)(de)(de)重要(yao)(yao)性，把握政策機(ji)遇，推進工(gong)作落實(shi)。
二、科學(xue)制(zhi)定股權和(he)分(fen)紅激勵實施方案
中央企業要準確把握(wo)股權和分紅(hong)激勵政策內涵(han)，堅持“依(yi)(yi)法依(yi)(yi)規、公正透(tou)明，因企制宜、多措(cuo)并(bing)舉，利益(yi)共享(xiang)、風險共擔(dan)，落實責任、強化監督”的原(yuan)則，科學(xue)制定激勵方案。
（一）明確激勵政策導(dao)向。
中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)要(yao)(yao)以(yi)推動形成(cheng)(cheng)自(zi)主(zhu)創新(xin)(xin)和(he)(he)科(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)(guo)轉(zhuan)(zhuan)化的(de)激(ji)勵(li)機制為主(zhu)要(yao)(yao)目標(biao)，根(gen)據所屬企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)科(ke)技(ji)人(ren)才資(zi)本和(he)(he)技(ji)術(shu)要(yao)(yao)素貢(gong)獻占比及投(tou)入產(chan)出(chu)效率等情況，合(he)理確定(ding)實(shi)施企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)范圍和(he)(he)激(ji)勵(li)對象，建立導向(xiang)清(qing)晰、層次分明、重(zhong)點(dian)突(tu)出(chu)的(de)中長期激(ji)勵(li)體(ti)系。優(you)先(xian)支持(chi)符合(he)《“十三五”國家科(ke)技(ji)創新(xin)(xin)規劃》戰略布局和(he)(he)中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)“十三五”科(ke)技(ji)創新(xin)(xin)重(zhong)點(dian)研發方向(xiang)，創新(xin)(xin)能力(li)較強(qiang)、成(cheng)(cheng)果(guo)(guo)技(ji)術(shu)水平較高、市場前景(jing)較好(hao)的(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)或項目實(shi)施股權和(he)(he)分紅激(ji)勵(li)。企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)應當綜合(he)考慮職工崗位價值(zhi)、實(shi)際貢(gong)獻、承擔風險和(he)(he)服(fu)務年(nian)限等因素，重(zhong)點(dian)激(ji)勵(li)在(zai)自(zi)主(zhu)創新(xin)(xin)和(he)(he)科(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)(guo)轉(zhuan)(zhuan)化中發揮主(zhu)要(yao)(yao)作用的(de)關鍵核(he)心技(ji)術(shu)、管理人(ren)員。
（二）科學選(xuan)擇(ze)激(ji)勵方式。
中央企(qi)業(ye)(ye)應當按照深化(hua)收入分(fen)配(pei)制(zhi)度改革的總體要求，從(cong)所屬企(qi)業(ye)(ye)規模、功能定位(wei)(wei)、所處(chu)行業(ye)(ye)及發(fa)展(zhan)階(jie)段(duan)等實(shi)際出發(fa)，結合(he)配(pei)套制(zhi)度完(wan)善情況，合(he)理(li)選擇激(ji)(ji)(ji)勵方式，優化(hua)薪酬資(zi)源配(pei)置。鼓勵符合(he)條件的企(qi)業(ye)(ye)優先開展(zhan)崗位(wei)(wei)分(fen)紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵。科技(ji)成(cheng)果(guo)轉化(hua)和項目(mu)收支明(ming)確的企(qi)業(ye)(ye)可選擇項目(mu)分(fen)紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵。穩妥實(shi)施股權激(ji)(ji)(ji)勵，企(qi)業(ye)(ye)應當在(zai)積(ji)累試點經驗(yan)的基礎上逐步推進。在(zai)股權和分(fen)紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵起(qi)步階(jie)段(duan)，同(tong)一(yi)(yi)(yi)企(qi)業(ye)(ye)原則上應當以(yi)一(yi)(yi)(yi)種方式為主。同(tong)一(yi)(yi)(yi)激(ji)(ji)(ji)勵對象就同(tong)一(yi)(yi)(yi)職務(wu)科技(ji)成(cheng)果(guo)或產業(ye)(ye)化(hua)項目(mu)，只能采取一(yi)(yi)(yi)種激(ji)(ji)(ji)勵方式、給予(yu)一(yi)(yi)(yi)次激(ji)(ji)(ji)勵。
（三(san)）合理(li)確定激(ji)勵水平。
中央企業應(ying)當從經營(ying)發展戰略以及自身(shen)經濟(ji)效益(yi)狀況出發，分(fen)(fen)類分(fen)(fen)步推進股權和(he)分(fen)(fen)紅激勵(li)工作。要堅持(chi)效益(yi)導(dao)向和(he)增量激勵(li)原則，根(gen)據(ju)企業人(ren)工成本承受能力(li)和(he)經營(ying)業績(ji)(ji)狀況，合(he)理確定總體激勵(li)水平(ping)。要堅持(chi)生(sheng)產要素按(an)貢獻參與(yu)分(fen)(fen)配原則，從企業人(ren)才(cai)激勵(li)現(xian)狀和(he)用工市場(chang)化程度(du)出發，建(jian)立健(jian)全以成果貢獻為評價標準的(de)科(ke)(ke)技創新人(ren)才(cai)薪酬制度(du)，在(zai)科(ke)(ke)學評價科(ke)(ke)研團隊、個(ge)人(ren)業績(ji)(ji)的(de)基礎上，適度(du)拉開激勵(li)對象收(shou)入(ru)分(fen)(fen)配差距。
崗(gang)位分紅(hong)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)總(zong)(zong)額(e)的(de)(de)(de)(de)確(que)定應(ying)當統籌好與(yu)當期工資(zi)總(zong)(zong)額(e)管理的(de)(de)(de)(de)關系，避免因實施(shi)分紅(hong)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)出現工資(zi)效益(yi)不匹配。項目分紅(hong)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)原則上應(ying)當采取與(yu)重(zhong)要技(ji)術人員(yuan)約(yue)定的(de)(de)(de)(de)方(fang)式(shi)進行，明確(que)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)水(shui)平(ping)、兌現方(fang)式(shi)和違約(yue)責任等(deng)，激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)總(zong)(zong)額(e)根據(ju)項目規模(mo)、市場化程度(du)合理確(que)定。股權激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)總(zong)(zong)額(e)的(de)(de)(de)(de)確(que)定應(ying)當從企業規模(mo)、發展(zhan)階段等(deng)實際(ji)出發，個人激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)水(shui)平(ping)應(ying)當合理適度(du)，確(que)保(bao)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)的(de)(de)(de)(de)可(ke)持(chi)續性(xing)和公平(ping)性(xing)。
（四）嚴格規(gui)范制度執行。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年平均增(zeng)長水平。實施項(xiang)目(mu)分紅(hong)激(ji)勵的，應當建立健(jian)全(quan)項(xiang)目(mu)成(cheng)本核算、科技(ji)成(cheng)果評估(gu)及收益分紅(hong)等財務管理體系(xi)，并嚴格按照(zhao)與激(ji)勵對象約(yue)定情(qing)況，實施激(ji)勵。
三、全(quan)面加強股權和分紅激(ji)勵(li)的組織管理(li)
（一）建立分級管理工作(zuo)機制(zhi)。
國資委作為監督(du)管理部門，負(fu)責推動中央企業做好股權和(he)分紅(hong)激勵(li)政策(ce)貫(guan)徹落實工作，除承擔中央企業集團公(gong)司激勵(li)方(fang)案(an)審(shen)批(pi)外，主要側重政策(ce)指導以及對執行情況(kuang)的監督(du)檢查(cha)。
中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)是實施(shi)(shi)股(gu)權(quan)和(he)分紅激(ji)勵政策(ce)的責(ze)任主體，負責(ze)本企(qi)業(ye)(ye)股(gu)權(quan)和(he)分紅激(ji)勵制(zhi)度建(jian)設、組織實施(shi)(shi)及(ji)規(gui)范管理等工作，審批所屬科技型企(qi)業(ye)(ye)激(ji)勵方(fang)案，并且對其合規(gui)性負責(ze)。
（二(er)）規范決策程序和工作流程。
中央(yang)企業應當按(an)照國(guo)家有(you)關規(gui)定和(he)本通知要求，擬訂本企業實(shi)施股(gu)權和(he)分紅激勵的(de)總(zong)體工作方案(an)和(he)推進計(ji)劃，并且在實(shi)施前向國(guo)資(zi)委報告。
中央企業(ye)(ye)集(ji)團(tuan)公司以及(ji)所屬(shu)科技型企業(ye)(ye)股權和分紅激(ji)勵(li)(li)方(fang)案(an)的擬(ni)(ni)訂均應當(dang)嚴格(ge)履行內部(bu)決(jue)策程序，并通過(guo)職工大(da)會、職代會或者(zhe)其他形式充分聽取職工意見和建議。企業(ye)(ye)擬(ni)(ni)訂的激(ji)勵(li)(li)方(fang)案(an)應當(dang)按(an)照出資關系，分別報送國(guo)資委或中央企業(ye)(ye)集(ji)團(tuan)批準。未經(jing)批準，企業(ye)(ye)不得擅自實施激(ji)勵(li)(li)方(fang)案(an)。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三）強化監督檢查。
中央(yang)企(qi)業(ye)應當(dang)將股(gu)權(quan)和(he)(he)分紅激(ji)勵計劃納入預算管理，在年度(du)財(cai)務決算后(hou)兌現，其(qi)中分紅激(ji)勵總額(e)納入工資總額(e)預算單列(lie)管理。國(guo)資委(wei)(wei)將中央(yang)科技型企(qi)業(ye)股(gu)權(quan)和(he)(he)分紅激(ji)勵工作納入收入分配(pei)監督(du)檢(jian)查事項(xiang)范圍(wei)，采(cai)取抽查和(he)(he)專(zhuan)項(xiang)檢(jian)查等方式，對企(qi)業(ye)實施(shi)情況進行監督(du)評估。對違反法律(lv)法規及政(zheng)策規定(ding)、損害國(guo)有資產權(quan)益的企(qi)業(ye)，國(guo)資委(wei)(wei)將責令其(qi)調整或(huo)終止方案，并且(qie)追究相(xiang)關企(qi)業(ye)和(he)(he)人員(yuan)責任。
本(ben)通(tong)知印發之前有關中央企(qi)(qi)業(ye)經(jing)國(guo)資委(wei)批準的分紅激勵方(fang)案可繼(ji)續執(zhi)行，實施(shi)期滿(man)后，新的激勵方(fang)案統一(yi)按照《暫行辦法》和本(ben)通(tong)知要(yao)求執(zhi)行。各中央企(qi)(qi)業(ye)在實施(shi)過(guo)程中遇到新情況新問題，要(yao)及(ji)時向國(guo)資委(wei)報告。
國 資 委
2016年10月(yue)31日