文(wen)章來源：企業分配局 發布時間(jian)：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以下簡稱(cheng)(cheng)《暫行辦(ban)法》），現就做好中(zhong)央企業及所屬(shu)國(guo)有(you)科(ke)技型企業（以下簡稱(cheng)(cheng)中(zhong)央科(ke)技型企業）股權和(he)分(fen)紅激勵工(gong)作的有(you)關事項(xiang)通知如下：
一、充(chong)分(fen)認識(shi)實施股權和分(fen)紅激勵的(de)重(zhong)要(yao)性
中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)是國家(jia)(jia)科技(ji)創(chuang)新(xin)的(de)主力(li)(li)(li)軍，是國家(jia)(jia)創(chuang)新(xin)體(ti)系建設(she)(she)的(de)重要(yao)(yao)力(li)(li)(li)量(liang)。近年來，國資委相(xiang)繼開展(zhan)了(le)國有控股(gu)上市(shi)公司股(gu)權激勵(li)(li)和(he)中(zhong)關(guan)村注冊企(qi)(qi)業(ye)(ye)分紅激勵(li)(li)試點等(deng)工作，積極探索符合中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)科技(ji)創(chuang)新(xin)和(he)改(gai)革發(fa)(fa)展(zhan)需要(yao)(yao)的(de)中(zhong)長(chang)期激勵(li)(li)方式，取(qu)得了(le)一定成(cheng)效(xiao)。但總(zong)體(ti)看，中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)創(chuang)新(xin)激勵(li)(li)機(ji)制(zhi)建設(she)(she)尚不(bu)完善，激勵(li)(li)力(li)(li)(li)度和(he)效(xiao)果還不(bu)能與加快實施創(chuang)新(xin)驅動發(fa)(fa)展(zhan)戰略，建設(she)(she)一流創(chuang)新(xin)型企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)要(yao)(yao)求相(xiang)匹(pi)配(pei)(pei)。《暫行(xing)辦法》將中(zhong)關(guan)村股(gu)權和(he)分紅激勵(li)(li)試點政策(ce)在(zai)更大范圍推廣，是貫(guan)徹落(luo)實國家(jia)(jia)創(chuang)新(xin)驅動發(fa)(fa)展(zhan)戰略，深化企(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)部收入分配(pei)(pei)制(zhi)度改(gai)革，建立(li)激發(fa)(fa)人才活力(li)(li)(li)中(zhong)長(chang)期激勵(li)(li)機(ji)制(zhi)的(de)重要(yao)(yao)舉(ju)措，有利(li)(li)于完善技(ji)術、管理等(deng)要(yao)(yao)素(su)按貢獻參與分配(pei)(pei)的(de)辦法，有利(li)(li)于加快動力(li)(li)(li)機(ji)制(zhi)轉換，有利(li)(li)于推動供給(gei)側(ce)結(jie)構性(xing)改(gai)革和(he)提質(zhi)增效(xiao)。中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)要(yao)(yao)充分認識實施股(gu)權和(he)分紅激勵(li)(li)的(de)重要(yao)(yao)性(xing)，把握政策(ce)機(ji)遇，推進(jin)工作落(luo)實。
二、科學制定(ding)股權和分(fen)紅激勵實施方案(an)
中央(yang)企(qi)業(ye)要(yao)準確(que)把握股權和分紅(hong)激(ji)(ji)勵(li)政(zheng)策內(nei)涵，堅持“依法依規、公正(zheng)透明，因企(qi)制宜、多措并(bing)舉，利益(yi)共享、風險共擔，落實責任、強化監督”的原(yuan)則，科學制定激(ji)(ji)勵(li)方(fang)案。
（一）明確(que)激勵政策導(dao)向。
中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)要以(yi)推動形成(cheng)自主創(chuang)新和(he)科技(ji)(ji)成(cheng)果(guo)轉(zhuan)化的激(ji)勵(li)(li)(li)機制為主要目標，根據所屬企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)科技(ji)(ji)人才資本和(he)技(ji)(ji)術要素(su)貢(gong)獻占(zhan)比及投入產(chan)出(chu)效率等(deng)情況，合(he)理確定實施企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)范圍和(he)激(ji)勵(li)(li)(li)對象，建立導向(xiang)清晰(xi)、層(ceng)次分明、重點突出(chu)的中(zhong)長期激(ji)勵(li)(li)(li)體系。優先支持(chi)符合(he)《“十三五”國家科技(ji)(ji)創(chuang)新規(gui)劃》戰略布局(ju)和(he)中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)“十三五”科技(ji)(ji)創(chuang)新重點研發方向(xiang)，創(chuang)新能(neng)力較強、成(cheng)果(guo)技(ji)(ji)術水平較高、市(shi)場前景(jing)較好(hao)的企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)或項目實施股權和(he)分紅激(ji)勵(li)(li)(li)。企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)應(ying)當綜合(he)考(kao)慮職(zhi)工崗位價值、實際貢(gong)獻、承擔風(feng)險和(he)服務年限等(deng)因(yin)素(su)，重點激(ji)勵(li)(li)(li)在(zai)自主創(chuang)新和(he)科技(ji)(ji)成(cheng)果(guo)轉(zhuan)化中(zhong)發揮主要作用的關(guan)鍵(jian)核心技(ji)(ji)術、管理人員(yuan)。
（二）科學(xue)選(xuan)擇激(ji)勵方式。
中央企業(ye)(ye)(ye)(ye)應(ying)當(dang)按(an)照深化(hua)(hua)收入分配(pei)制度改革的總體要求，從所屬企業(ye)(ye)(ye)(ye)規(gui)模(mo)、功能(neng)定位、所處行業(ye)(ye)(ye)(ye)及發展階段等實際出發，結合配(pei)套(tao)制度完善情況(kuang)，合理(li)選(xuan)擇(ze)激(ji)勵(li)(li)方式，優化(hua)(hua)薪酬資源配(pei)置。鼓勵(li)(li)符合條件的企業(ye)(ye)(ye)(ye)優先(xian)開展崗位分紅激(ji)勵(li)(li)。科技成果(guo)轉化(hua)(hua)和項目收支明確(que)的企業(ye)(ye)(ye)(ye)可(ke)選(xuan)擇(ze)項目分紅激(ji)勵(li)(li)。穩(wen)妥(tuo)實施股權(quan)激(ji)勵(li)(li)，企業(ye)(ye)(ye)(ye)應(ying)當(dang)在(zai)積累試點經(jing)驗的基礎(chu)上逐步(bu)推進(jin)。在(zai)股權(quan)和分紅激(ji)勵(li)(li)起步(bu)階段，同(tong)一(yi)企業(ye)(ye)(ye)(ye)原則上應(ying)當(dang)以一(yi)種方式為主。同(tong)一(yi)激(ji)勵(li)(li)對象就(jiu)同(tong)一(yi)職(zhi)務科技成果(guo)或產業(ye)(ye)(ye)(ye)化(hua)(hua)項目，只能(neng)采取一(yi)種激(ji)勵(li)(li)方式、給予一(yi)次激(ji)勵(li)(li)。
（三）合理確定(ding)激勵水平。
中央企(qi)業(ye)應當從經(jing)營發展戰略以及自身經(jing)濟(ji)效益(yi)狀況出發，分(fen)(fen)類分(fen)(fen)步(bu)推進(jin)股權和(he)分(fen)(fen)紅激(ji)勵(li)(li)(li)工作。要(yao)堅持效益(yi)導向和(he)增量激(ji)勵(li)(li)(li)原(yuan)則(ze)(ze)，根(gen)據企(qi)業(ye)人(ren)工成(cheng)本承受能力和(he)經(jing)營業(ye)績狀況，合理確(que)定總體(ti)激(ji)勵(li)(li)(li)水平。要(yao)堅持生產要(yao)素按貢(gong)獻參與分(fen)(fen)配原(yuan)則(ze)(ze)，從企(qi)業(ye)人(ren)才(cai)激(ji)勵(li)(li)(li)現狀和(he)用工市(shi)場化(hua)程度出發，建立健全以成(cheng)果貢(gong)獻為評(ping)價(jia)標準的科技創新(xin)人(ren)才(cai)薪(xin)酬制度，在科學評(ping)價(jia)科研團隊、個人(ren)業(ye)績的基礎(chu)上，適度拉開激(ji)勵(li)(li)(li)對象(xiang)收入分(fen)(fen)配差(cha)距。
崗位分紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)(li)總(zong)額(e)的(de)確(que)(que)定應(ying)當統籌好與當期(qi)工(gong)資總(zong)額(e)管理的(de)關系，避免(mian)因(yin)實(shi)施分紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)(li)出現(xian)(xian)工(gong)資效益不(bu)匹配。項目(mu)分紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)(li)原則上(shang)應(ying)當采取與重要技術人(ren)員約(yue)(yue)定的(de)方式進行，明(ming)確(que)(que)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)(li)水平(ping)、兌現(xian)(xian)方式和違約(yue)(yue)責任等，激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)(li)總(zong)額(e)根據項目(mu)規模、市場化程(cheng)度合理確(que)(que)定。股權(quan)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)(li)總(zong)額(e)的(de)確(que)(que)定應(ying)當從企業規模、發展階段等實(shi)際出發，個(ge)人(ren)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)(li)水平(ping)應(ying)當合理適度，確(que)(que)保(bao)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)(li)(li)的(de)可持續性和公平(ping)性。
（四）嚴格規(gui)范制度執(zhi)行(xing)。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年平均增長(chang)水(shui)平。實(shi)施(shi)項目(mu)分紅激勵的，應當(dang)建(jian)立健(jian)全項目(mu)成(cheng)本核(he)算、科技成(cheng)果評估及(ji)收益分紅等財(cai)務管(guan)理體系，并嚴(yan)格按照(zhao)與激勵對象約定情況(kuang)，實(shi)施(shi)激勵。
三、全面(mian)加強股(gu)權和(he)分紅激勵的組織管理
（一）建(jian)立分級管理工作機制。
國資(zi)委作為監(jian)督(du)管理部門，負責推(tui)動中(zhong)央企業做好股權和分(fen)紅激勵政(zheng)策貫徹落(luo)實工作，除承擔中(zhong)央企業集(ji)團公司激勵方案審批外，主要側重(zhong)政(zheng)策指導以及對執行情況的(de)監(jian)督(du)檢查。
中央(yang)企業(ye)是實施股權和分紅激(ji)勵政策(ce)的(de)責(ze)任(ren)主(zhu)體，負責(ze)本企業(ye)股權和分紅激(ji)勵制(zhi)度建設、組(zu)織(zhi)實施及規范管理等(deng)工作，審批所屬(shu)科(ke)技型企業(ye)激(ji)勵方(fang)案(an)，并且(qie)對(dui)其合規性負責(ze)。
（二）規(gui)范決策(ce)程(cheng)序和工作流程(cheng)。
中央企業應當按照(zhao)國(guo)家(jia)有關(guan)規定和本通知要求，擬訂(ding)本企業實施(shi)股權和分紅激勵的總體工作方案和推進計(ji)劃，并且在實施(shi)前向國(guo)資委報告。
中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)集(ji)團公司以及所屬科技型(xing)企業(ye)(ye)股權和(he)分紅激(ji)勵(li)方(fang)(fang)案的擬訂均應當嚴格履行內部決(jue)策(ce)程序，并通過職工(gong)大(da)會、職代會或者其他(ta)形式充(chong)分聽(ting)取(qu)職工(gong)意見(jian)和(he)建(jian)議(yi)。企業(ye)(ye)擬訂的激(ji)勵(li)方(fang)(fang)案應當按照(zhao)出資關系，分別報送國資委或中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)集(ji)團批準。未(wei)經(jing)批準，企業(ye)(ye)不(bu)得擅(shan)自(zi)實施激(ji)勵(li)方(fang)(fang)案。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三）強化監督檢查。
中(zhong)央企業(ye)應當將股權(quan)和(he)(he)分(fen)紅(hong)激勵(li)計(ji)劃納入(ru)預(yu)算管理，在年度(du)財務決算后(hou)兌現，其中(zhong)分(fen)紅(hong)激勵(li)總額(e)納入(ru)工(gong)資(zi)(zi)總額(e)預(yu)算單列管理。國資(zi)(zi)委將中(zhong)央科技型企業(ye)股權(quan)和(he)(he)分(fen)紅(hong)激勵(li)工(gong)作(zuo)納入(ru)收(shou)入(ru)分(fen)配(pei)監(jian)督(du)檢(jian)查(cha)事(shi)項(xiang)范圍(wei)，采取抽查(cha)和(he)(he)專項(xiang)檢(jian)查(cha)等方(fang)式，對(dui)企業(ye)實施情況進行監(jian)督(du)評估。對(dui)違反法律(lv)法規(gui)及政策規(gui)定、損害國有資(zi)(zi)產權(quan)益的企業(ye)，國資(zi)(zi)委將責(ze)令其調(diao)整或終(zhong)止方(fang)案，并且追究相關企業(ye)和(he)(he)人(ren)員責(ze)任。
本通(tong)知印(yin)發之前有(you)關中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企業經國資委(wei)批(pi)準的分紅激勵方(fang)案(an)可繼續(xu)執(zhi)行，實(shi)施(shi)期(qi)滿后，新的激勵方(fang)案(an)統(tong)一(yi)按照《暫行辦法(fa)》和本通(tong)知要(yao)求執(zhi)行。各(ge)中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企業在實(shi)施(shi)過程中(zhong)(zhong)遇到新情(qing)況新問題，要(yao)及(ji)時向國資委(wei)報告。
國 資 委
2016年10月31日