文章來源：企業改革局 發布(bu)時間：2014-12-13
國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件
國資廳發改革〔2013〕74號
關于2014年中央企業開展全面風險
管理工作有關事項的通知
各中央企業：
2014年(nian)是中央企業落實“保增長、調結(jie)構、促轉(zhuan)型”要求的(de)重要一年(nian)，也是建立管(guan)理提(ti)升(sheng)長效機(ji)制的(de)關鍵一年(nian)。為進(jin)一步貫(guan)徹落實十八屆(jie)三中全會精神，促進(jin)中央企業更好適應國內外形勢(shi)的(de)變化，不斷提(ti)高風險管(guan)控(kong)能(neng)力，確保持續健(jian)康穩定發(fa)展，現就2014年(nian)中央企業開展全面(mian)風險管(guan)理工作的(de)有關事(shi)項通知(zhi)如下：
一、健(jian)全風(feng)險評估制度，防范戰略決策風(feng)險
各中(zhong)央企業(ye)要緊(jin)密(mi)圍繞發展戰略(lve)(lve)和(he)(he)年(nian)度經(jing)營目標(biao)，強(qiang)化風(feng)(feng)險評(ping)估機(ji)(ji)制，健全定(ding)期和(he)(he)不(bu)定(ding)期的(de)“企業(ye)體檢”制度，不(bu)斷提高風(feng)(feng)險評(ping)估的(de)準確性和(he)(he)時效(xiao)性。董事(shi)(shi)會（總(zong)經(jing)理(li)(li)辦(ban)公會）負責督導(dao)本(ben)企業(ye)進(jin)一(yi)步完善風(feng)(feng)險評(ping)估常態化機(ji)(ji)制，企業(ye)“三重(zhong)(zhong)一(yi)大”、高風(feng)(feng)險業(ye)務、重(zhong)(zhong)大改革以(yi)及重(zhong)(zhong)大海外(wai)投(tou)資并購等重(zhong)(zhong)要事(shi)(shi)項應(ying)(ying)建立專項風(feng)(feng)險評(ping)估制度，在提交決策機(ji)(ji)構(gou)審議(yi)的(de)重(zhong)(zhong)要事(shi)(shi)項議(yi)案中(zhong)必須(xu)附(fu)有充(chong)分(fen)揭(jie)示風(feng)(feng)險和(he)(he)應(ying)(ying)對(dui)措施的(de)專項風(feng)(feng)險評(ping)估報告，企業(ye)風(feng)(feng)險管(guan)(guan)理(li)(li)職能部門要堅持對(dui)上(shang)述重(zhong)(zhong)要事(shi)(shi)項的(de)風(feng)(feng)險評(ping)估進(jin)行程(cheng)序性合規(gui)審核。要加強(qiang)戰略(lve)(lve)決策的(de)研究與論證，建立健全戰略(lve)(lve)管(guan)(guan)理(li)(li)執行保(bao)障體系，加強(qiang)戰略(lve)(lve)實施的(de)監督檢查，提升對(dui)戰略(lve)(lve)風(feng)(feng)險的(de)識別和(he)(he)控(kong)制能力。
二、提升風(feng)險(xian)研(yan)判(pan)能力，把控企業(ye)經營風(feng)險(xian)
各中(zhong)央企業(ye)(ye)要緊(jin)密圍(wei)繞(rao)企業(ye)(ye)發展戰略，結合“做(zuo)強做(zuo)優、世界一(yi)流(liu)”核心目標的(de)(de)要求，切實加(jia)強對(dui)(dui)未來中(zhong)長期(qi)(qi)所面臨風(feng)險(xian)的(de)(de)全(quan)局性、趨勢性研(yan)判，準確定位(wei)風(feng)險(xian)管(guan)理工作(zuo)的(de)(de)方向和(he)重(zhong)(zhong)點，并做(zuo)好風(feng)險(xian)預案，提(ti)高(gao)處置(zhi)應變能(neng)力，為企業(ye)(ye)實現經營目標提(ti)供支(zhi)撐和(he)保(bao)(bao)障。要及時把握并深入分析國(guo)內(nei)外(wai)形勢變化，提(ti)高(gao)企業(ye)(ye)對(dui)(dui)經營環境變化的(de)(de)敏銳性和(he)對(dui)(dui)發展趨勢的(de)(de)預判能(neng)力，大(da)力防控現金流(liu)風(feng)險(xian)、健(jian)康安全(quan)環保(bao)(bao)風(feng)險(xian)、投資風(feng)險(xian)、市(shi)場風(feng)險(xian)和(he)信用風(feng)險(xian)等，為企業(ye)(ye)創造更大(da)價值。要認真總結近期(qi)(qi)企業(ye)(ye)內(nei)外(wai)部發生的(de)(de)各類重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)險(xian)損(sun)失事件和(he)典型案例，分析風(feng)險(xian)成因(yin)，汲取(qu)經驗教訓，采取(qu)有效措施(shi)，杜絕類似事件在本企業(ye)(ye)重(zhong)(zhong)復發生。
三、強化(hua)重大風險管控，提(ti)高信息(xi)應用水(shui)平(ping)
各中央企業(ye)要(yao)進(jin)一步(bu)完善重大風(feng)險(xian)的(de)(de)(de)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)策(ce)略，明(ming)確(que)風(feng)險(xian)偏(pian)好和(he)風(feng)險(xian)承受度(du)，據此制定重大風(feng)險(xian)解(jie)決方(fang)案(an)，明(ming)確(que)重大風(feng)險(xian)的(de)(de)(de)責任主體和(he)應對(dui)措(cuo)施(shi)，合(he)理(li)(li)(li)(li)配置(zhi)資源(yuan)，確(que)保重大風(feng)險(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)措(cuo)施(shi)落到實(shi)處。要(yao)建(jian)立重大風(feng)險(xian)的(de)(de)(de)監控預警機制，科學設置(zhi)監控指標，及時掌(zhang)握、分析重大風(feng)險(xian)的(de)(de)(de)變(bian)化(hua)趨(qu)勢(shi)，動(dong)態(tai)(tai)調整管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)策(ce)略，實(shi)現對(dui)重大風(feng)險(xian)的(de)(de)(de)動(dong)態(tai)(tai)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)和(he)有效(xiao)管(guan)(guan)(guan)(guan)控。要(yao)完善風(feng)險(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)信息系統(tong)建(jian)設，進(jin)一步(bu)提升風(feng)險(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)信息系統(tong)與(yu)其他(ta)業(ye)務管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)信息系統(tong)的(de)(de)(de)集成(cheng)度(du)，整合(he)信息資源(yuan)，打破信息孤島，不斷提高風(feng)險(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)信息化(hua)水(shui)平(ping)(ping)。要(yao)探索建(jian)立知(zhi)識信息共(gong)享(xiang)平(ping)(ping)臺，促進(jin)全集團、全行業(ye)范(fan)圍內的(de)(de)(de)知(zhi)識和(he)信息傳(chuan)播與(yu)共(gong)享(xiang)。
四、完(wan)善風險管理機制(zhi)，培育(yu)風險管理文化
各中央企業(ye)要(yao)(yao)(yao)進(jin)一步完善全(quan)(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)機(ji)制，提高風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)的(de)制度(du)化(hua)(hua)、規(gui)范(fan)化(hua)(hua)水平。要(yao)(yao)(yao)健全(quan)(quan)“以(yi)(yi)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)為導向(xiang)、以(yi)(yi)制度(du)為基礎、以(yi)(yi)流程(cheng)為紐帶、以(yi)(yi)系統為抓手(shou)”的(de)內部控制體(ti)系，切(qie)實(shi)發揮內部控制對(dui)防范(fan)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)重要(yao)(yao)(yao)基礎作(zuo)用。要(yao)(yao)(yao)建立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)報(bao)告制度(du)，強(qiang)化(hua)(hua)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)信息溝通(tong)機(ji)制。要(yao)(yao)(yao)探索建立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)評價與考(kao)核(he)制度(du)，將風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)納入企業(ye)績效考(kao)核(he)指標體(ti)系，建立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)責任追究(jiu)機(ji)制。要(yao)(yao)(yao)將全(quan)(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)與日常經(jing)營管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)有機(ji)融合，完善風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)策略和(he)解(jie)決方案，健全(quan)(quan)事(shi)前、事(shi)中、事(shi)后的(de)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)控措施。要(yao)(yao)(yao)加(jia)強(qiang)對(dui)標管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)，逐步建立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)提升長效機(ji)制。要(yao)(yao)(yao)加(jia)強(qiang)全(quan)(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人才隊伍建設，建立(li)(li)一支真正掌握有效風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)技術(shu)和(he)方法的(de)專業(ye)化(hua)(hua)團隊。要(yao)(yao)(yao)注重營造良(liang)好風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)文化(hua)(hua)氛圍(wei)，建立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)宣傳和(he)培(pei)訓(xun)常態化(hua)(hua)機(ji)制，增強(qiang)全(quan)(quan)員(yuan)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)意(yi)識(shi)。
2014年，中央(yang)企業(ye)要在全(quan)(quan)面(mian)風(feng)險評估的基礎上，向我(wo)委(wei)(wei)(wei)報(bao)(bao)(bao)(bao)送(song)全(quan)(quan)面(mian)風(feng)險管理年度(du)(du)報(bao)(bao)(bao)(bao)告(gao)，我(wo)委(wei)(wei)(wei)將繼續編(bian)制匯總(zong)分(fen)析報(bao)(bao)(bao)(bao)告(gao)，供委(wei)(wei)(wei)領導、各廳局、監事(shi)會(hui)及各中央(yang)企業(ye)負責(ze)人參考。中央(yang)企業(ye)請于2014年4月30日前(qian)將經(jing)董事(shi)會(hui)（總(zong)經(jing)理辦公(gong)會(hui)）審議通過(guo)的報(bao)(bao)(bao)(bao)告(gao)紙質版2份（附光盤電(dian)子(zi)版）報(bao)(bao)(bao)(bao)送(song)國資委(wei)(wei)(wei)企業(ye)改革(ge)局。工(gong)作基礎較好的企業(ye)，可自愿(yuan)向我(wo)委(wei)(wei)(wei)報(bao)(bao)(bao)(bao)送(song)半(ban)年度(du)(du)、季度(du)(du)全(quan)(quan)面(mian)風(feng)險管理工(gong)作進展情況報(bao)(bao)(bao)(bao)告(gao)。
聯系人：國(guo)資(zi)委企業改革局 李前藝 熊小彤
聯系電(dian)話：（010）63193095 63193198
附件：2014年度(du)中央企業全(quan)面風(feng)險(xian)管(guan)理報告（模(mo)本(ben)）
國資委辦公廳
2013年(nian)11月(yue)26日
附件
2014年度中央企業全面風險管理報告（模本）
一、2013年度企業全(quan)面(mian)風(feng)險(xian)管理工作回顧
（一）企(qi)業(ye)全面風險(xian)管理工作計劃完成情況。
簡(jian)要說明本企業(ye)(ye)2013年度(du)全(quan)面(mian)(mian)風險(xian)管(guan)理(li)(li)工作計劃執行情況(kuang)，以(yi)及企業(ye)(ye)董事(shi)會(hui)（總經理(li)(li)辦公會(hui)）對年度(du)全(quan)面(mian)(mian)風險(xian)管(guan)理(li)(li)工作成效(xiao)的評(ping)價。
（二）企業重大風險(xian)管(guan)理情況。
逐(zhu)一簡要(yao)說明(ming)2013年度本企業重大(da)風險的(de)(de)管理情況(kuang)。如有(you)重大(da)風險事件(jian)發(fa)生(sheng)(sheng)，請說明(ming)產生(sheng)(sheng)原因、發(fa)生(sheng)(sheng)后(hou)的(de)(de)影響、解(jie)決方(fang)案(an)及今后(hou)避免再(zai)次發(fa)生(sheng)(sheng)的(de)(de)應對措施。
（三）風險管理(li)體系建立運行情況。
1.組織體系建立(li)及運行情(qing)況。請簡要說明本企(qi)業(ye)風(feng)險管(guan)理(li)組織架構設置和從事(shi)風(feng)險管(guan)理(li)工作人(ren)員情(qing)況，風(feng)險管(guan)理(li)職能部(bu)門的職責(ze)定位(wei)和工作機制等。
2.常態化風(feng)險(xian)評估(gu)機(ji)制建(jian)立(li)及(ji)運行情況。簡(jian)要說明(ming)本(ben)企業全面風(feng)險(xian)評估(gu)制度(du)和(he)重大事(shi)項(xiang)專項(xiang)風(feng)險(xian)評估(gu)制度(du)的建(jian)立(li)及(ji)運行情況，風(feng)險(xian)分析評估(gu)工具應用情況等(deng)。
3.風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理報(bao)告制(zhi)(zhi)度的建立(li)(li)與(yu)執(zhi)行情(qing)況(kuang)。簡要說明本(ben)企業(ye)全面風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理報(bao)告制(zhi)(zhi)度的建立(li)(li)與(yu)執(zhi)行情(qing)況(kuang)，重(zhong)大風(feng)(feng)險(xian)的監(jian)控、預警、報(bao)告等機(ji)制(zhi)(zhi)的建立(li)(li)與(yu)運行情(qing)況(kuang)，重(zhong)大風(feng)(feng)險(xian)監(jian)控預警指標體系構(gou)建情(qing)況(kuang)，風(feng)(feng)險(xian)信息數據庫建立(li)(li)情(qing)況(kuang)。
4.專(zhuan)項風險(xian)管理情(qing)況。簡要(yao)(yao)說明本企業開(kai)展專(zhuan)項風險(xian)管理的目的、內容(rong)、主要(yao)(yao)措施、進展等情(qing)況。
5.內部控(kong)制建立與實施情況。簡要說明(ming)本(ben)企(qi)業及所屬上市(shi)(shi)公(gong)司建立并實施以風(feng)險管理為導向的內部控(kong)制工作情況（上市(shi)(shi)公(gong)司可(ke)以用(yong)在資本(ben)市(shi)(shi)場披露的內部評價報告(gao)代替此部分內容）。
6.風險管理評(ping)(ping)價(jia)或考核工作(zuo)(zuo)情(qing)況。簡要(yao)說明本企業開展風險管理工作(zuo)(zuo)評(ping)(ping)價(jia)的范圍、標準、方(fang)法與程序，以及評(ping)(ping)價(jia)結果(guo)納(na)入績效考核的有關情(qing)況。
7.風(feng)險(xian)(xian)管理文(wen)化建設情(qing)況。簡要說明本企業風(feng)險(xian)(xian)管理政策的宣貫情(qing)況，風(feng)險(xian)(xian)管理工作的宣傳培(pei)訓機(ji)制，風(feng)險(xian)(xian)管理文(wen)化與業務發展融合情(qing)況等(deng)。
（四(si)）風險管(guan)理(li)信息化(hua)有關情況(kuang)。
簡要說明本企(qi)業風險管(guan)理信息(xi)(xi)系統的建(jian)設狀況(kuang)(kuang)、覆蓋范(fan)圍、主要功能、運行(xing)效果(guo)、與(yu)現有管(guan)理和業務信息(xi)(xi)系統對接情(qing)況(kuang)(kuang)以及下一步工作(zuo)計劃等。
（五(wu)）全面風險管理專(zhuan)項提升工作(zuo)情況(kuang)。
將全面風(feng)險(xian)管理作為管理提(ti)升活動重點領域開展專項提(ti)升的企業，簡要說明專項提(ti)升工(gong)作情況以及(ji)下(xia)一步工(gong)作安排等(deng)。
二(er)、2014年度(du)企業風險評估情況
（一）結(jie)合(he)2014年(nian)度本企業(ye)(ye)經(jing)營(ying)(ying)目(mu)標，簡要描述本企業(ye)(ye)2014年(nian)面(mian)臨的(de)內外部(bu)環境因素的(de)變(bian)化，并分業(ye)(ye)務(wu)板塊就其(qi)對經(jing)營(ying)(ying)目(mu)標的(de)影響(xiang)進行總體研判和簡要分析。
（二）企業開展(zhan)2014年度風險評估的(de)范圍、方式及參與人(ren)員等有關情況。
（三）按照企業(ye)風(feng)(feng)險分(fen)類，列示企業(ye)2014年(nian)度風(feng)(feng)險評(ping)估(gu)的結(jie)果（參見附件：企業(ye)風(feng)(feng)險分(fen)類示例），以(yi)及經評(ping)估(gu)確定的重(zhong)大(da)風(feng)(feng)險。（以(yi)附件形式說明風(feng)(feng)險評(ping)估(gu)的方法和重(zhong)大(da)風(feng)(feng)險的評(ping)判標準。）
（四(si)）按照風險(xian)事件發生的(de)可能性和發生后對企(qi)業目標的(de)影(ying)響程度兩個維度，將企(qi)業評估出的(de)2014年(nian)度重大風險(xian)繪(hui)制(zhi)成風險(xian)坐標圖。
（五）企業(ye)2014年度(du)重大風險同2013年度(du)相比的(de)變動情況及原因。
（六）簡(jian)要說明(ming)企業對重大(da)風險關鍵成因(yin)進行分析的情況（包括(kuo)建立(li)量化分析、預測模型等）。
三、2014年度(du)全(quan)面風險管理(li)工作(zuo)安排
（一）2014年(nian)度全(quan)面風險(xian)管(guan)理工作計劃。
1.董(dong)事會（總經理辦公會）對本企業2014年(nian)度全(quan)面風險管理工作提(ti)出的安(an)排部署(shu)和工作要求。
2.企業2014年度(du)全(quan)面(mian)風險(xian)管理(li)工作計劃（包(bao)括所屬主要(yao)子(zi)企業推進全(quan)面(mian)風險(xian)管理(li)工作計劃）。
（二）2014年度重(zhong)大(da)風(feng)險管理工作安排。
1.重大風險(xian)描述。
根據企業(ye)2014年(nian)度風(feng)(feng)(feng)險評估結果，從風(feng)(feng)(feng)險類(lei)別、風(feng)(feng)(feng)險源（要(yao)求具體(ti)到(dao)產生的單位、項目、業(ye)務(wu)、管理活動）、風(feng)(feng)(feng)險成因(yin)、風(feng)(feng)(feng)險發生后(hou)對企業(ye)經營的影響等方(fang)面，逐一對重大風(feng)(feng)(feng)險進行簡要(yao)描述。
2.重大風(feng)險管理策略和解決方案。
（1）風(feng)險管理策略。包括企業對每項重(zhong)大風(feng)險的風(feng)險偏好、風(feng)險承(cheng)受度及據此確定的風(feng)險預警(jing)指(zhi)標等。
（2）風(feng)險(xian)解決方案。包括(kuo)每(mei)項重大風(feng)險(xian)管理(li)現狀(zhuang)診斷（已有的相關(guan)制度、流程、控制措施的設計(ji)和執(zhi)行情況、存在的問(wen)題和缺陷等）、責任(ren)主體、關(guan)鍵節點、擬采取的管控措施（包括(kuo)事前(qian)、事中、事后以(yi)及危機處理(li)計(ji)劃等）。
3.監(jian)督保(bao)障機制。請(qing)簡(jian)要(yao)說明企業對執行重大風險(xian)管理策(ce)略和解決方(fang)案(an)的監(jian)督保(bao)障機制。
四、有關意見(jian)和建(jian)議
（一）需要國(guo)資委協(xie)調解決的(de)有關重大風險問(wen)題。
（二）對國資委推動中央企業全面風險管理工作的意見和建議。