文(wen)章來源(yuan)：企(qi)業改(gai)革局 發布(bu)時間：2014-12-13
國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件
國資廳發改革〔2013〕74號
關于2014年中央企業開展全面風險
管理工作有關事項的通知
各中央企業：
2014年(nian)(nian)是(shi)中央(yang)企業(ye)落實“保(bao)增(zeng)長、調結構、促(cu)轉型”要求的(de)重(zhong)要一(yi)年(nian)(nian)，也是(shi)建立管理提升長效機制的(de)關鍵一(yi)年(nian)(nian)。為進一(yi)步貫(guan)徹落實十(shi)八(ba)屆三中全會精神，促(cu)進中央(yang)企業(ye)更好適(shi)應國內(nei)外形勢的(de)變化(hua)，不斷提高風(feng)險(xian)(xian)管控能(neng)力，確保(bao)持續健康穩定發展，現就2014年(nian)(nian)中央(yang)企業(ye)開展全面風(feng)險(xian)(xian)管理工(gong)作的(de)有關事項(xiang)通知(zhi)如(ru)下：
一、健(jian)全(quan)風險(xian)評估(gu)制度，防(fang)范戰(zhan)略決策風險(xian)
各中央企業(ye)要(yao)緊密圍繞發展戰略(lve)和(he)(he)年度(du)經營目(mu)標，強(qiang)化風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)機(ji)制(zhi)，健全(quan)(quan)定(ding)期(qi)和(he)(he)不定(ding)期(qi)的(de)“企業(ye)體(ti)檢”制(zhi)度(du)，不斷提高風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)的(de)準確(que)性(xing)和(he)(he)時效性(xing)。董事(shi)會(hui)(hui)（總經理(li)辦公(gong)會(hui)(hui)）負責督(du)導本企業(ye)進一(yi)步完善風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)常態化機(ji)制(zhi)，企業(ye)“三(san)重(zhong)(zhong)(zhong)一(yi)大”、高風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)業(ye)務、重(zhong)(zhong)(zhong)大改革以及重(zhong)(zhong)(zhong)大海外投資并購等重(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)事(shi)項(xiang)(xiang)應建立(li)(li)專項(xiang)(xiang)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)制(zhi)度(du)，在提交決策機(ji)構(gou)審議(yi)的(de)重(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)事(shi)項(xiang)(xiang)議(yi)案中必須(xu)附有(you)充分揭示風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)和(he)(he)應對措施(shi)的(de)專項(xiang)(xiang)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)報告，企業(ye)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)管理(li)職能(neng)部門要(yao)堅持(chi)對上述(shu)重(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)事(shi)項(xiang)(xiang)的(de)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)進行程序性(xing)合規審核。要(yao)加(jia)(jia)強(qiang)戰略(lve)決策的(de)研(yan)究與(yu)論(lun)證，建立(li)(li)健全(quan)(quan)戰略(lve)管理(li)執行保(bao)障體(ti)系，加(jia)(jia)強(qiang)戰略(lve)實施(shi)的(de)監(jian)督(du)檢查，提升對戰略(lve)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)的(de)識別和(he)(he)控制(zhi)能(neng)力。
二、提(ti)升(sheng)風險研判能力，把(ba)控企業經營風險
各中央企業(ye)(ye)(ye)要緊密圍(wei)繞企業(ye)(ye)(ye)發(fa)展戰略(lve)，結(jie)合“做強(qiang)做優、世界一流(liu)”核心目標的(de)要求，切實加強(qiang)對未來中長期所面臨風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)全局(ju)性(xing)、趨(qu)勢性(xing)研判(pan)(pan)，準確(que)定位風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管理工(gong)作(zuo)的(de)方向和重(zhong)點，并(bing)做好風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)預案(an)，提高(gao)處置(zhi)應變能力，為企業(ye)(ye)(ye)實現經(jing)(jing)營目標提供支撐和保障。要及時(shi)把握并(bing)深入分(fen)析(xi)國內外(wai)形勢變化，提高(gao)企業(ye)(ye)(ye)對經(jing)(jing)營環(huan)境變化的(de)敏(min)銳性(xing)和對發(fa)展趨(qu)勢的(de)預判(pan)(pan)能力，大(da)力防控現金流(liu)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)、健康安(an)全環(huan)保風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)、投資風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)、市場風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)和信用風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)等，為企業(ye)(ye)(ye)創造更大(da)價值。要認真總結(jie)近期企業(ye)(ye)(ye)內外(wai)部發(fa)生的(de)各類重(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)損失事件和典(dian)型案(an)例，分(fen)析(xi)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)成因(yin)，汲取經(jing)(jing)驗教訓，采取有效措施，杜絕(jue)類似(si)事件在本(ben)企業(ye)(ye)(ye)重(zhong)復發(fa)生。
三、強化(hua)重大風險管控(kong)，提高信息應用(yong)水(shui)平
各中央企業(ye)要(yao)進一步完善重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)管理策(ce)略(lve)，明確(que)風(feng)(feng)險(xian)(xian)偏好和(he)風(feng)(feng)險(xian)(xian)承受度，據(ju)此制定重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)解決方案(an)，明確(que)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)責(ze)任主體(ti)和(he)應(ying)對措施，合(he)理配置(zhi)資源，確(que)保重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管理措施落(luo)到實處。要(yao)建立重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)監(jian)控預警(jing)機制，科學(xue)設置(zhi)監(jian)控指標(biao)，及時掌握、分析重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)變化(hua)趨勢，動(dong)態調整管理策(ce)略(lve)，實現對重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)動(dong)態管理和(he)有效管控。要(yao)完善風(feng)(feng)險(xian)(xian)管理信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)統(tong)(tong)建設，進一步提升風(feng)(feng)險(xian)(xian)管理信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)統(tong)(tong)與其(qi)他業(ye)務管理信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)系(xi)統(tong)(tong)的(de)(de)集成度，整合(he)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)資源，打破信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)孤島(dao)，不斷(duan)提高(gao)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管理信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)化(hua)水平。要(yao)探索建立知識(shi)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)共享平臺(tai)，促進全集團、全行業(ye)范圍(wei)內(nei)的(de)(de)知識(shi)和(he)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)傳播與共享。
四、完善風(feng)(feng)險管(guan)理機制，培(pei)育風(feng)(feng)險管(guan)理文化
各中(zhong)央企(qi)業要(yao)(yao)進一步(bu)完(wan)善全(quan)(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)工(gong)作機制(zhi)，提高風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)工(gong)作的制(zhi)度化(hua)(hua)、規范化(hua)(hua)水平。要(yao)(yao)健全(quan)(quan)“以(yi)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)為導向、以(yi)制(zhi)度為基礎、以(yi)流程為紐帶、以(yi)系統(tong)為抓(zhua)手(shou)”的內部(bu)控(kong)制(zhi)體(ti)系，切(qie)實發(fa)揮內部(bu)控(kong)制(zhi)對(dui)防范風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的重要(yao)(yao)基礎作用。要(yao)(yao)建(jian)立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)報告制(zhi)度，強(qiang)化(hua)(hua)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)信(xin)息溝通機制(zhi)。要(yao)(yao)探索(suo)建(jian)立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)評價與考核(he)制(zhi)度，將(jiang)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)納(na)入企(qi)業績效(xiao)考核(he)指標體(ti)系，建(jian)立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)責任(ren)追究機制(zhi)。要(yao)(yao)將(jiang)全(quan)(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)與日常(chang)經(jing)營管(guan)(guan)理(li)(li)(li)有機融合(he)，完(wan)善風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)策略(lve)和(he)(he)解決(jue)方(fang)案，健全(quan)(quan)事前、事中(zhong)、事后的風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)控(kong)措施(shi)。要(yao)(yao)加強(qiang)對(dui)標管(guan)(guan)理(li)(li)(li)，逐步(bu)建(jian)立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)提升長效(xiao)機制(zhi)。要(yao)(yao)加強(qiang)全(quan)(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)人才(cai)隊(dui)伍(wu)建(jian)設，建(jian)立(li)(li)一支真(zhen)正(zheng)掌握有效(xiao)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)技(ji)術和(he)(he)方(fang)法的專業化(hua)(hua)團(tuan)隊(dui)。要(yao)(yao)注重營造良好風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)文(wen)化(hua)(hua)氛圍，建(jian)立(li)(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)工(gong)作宣傳和(he)(he)培訓常(chang)態化(hua)(hua)機制(zhi)，增強(qiang)全(quan)(quan)員風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)意識。
2014年(nian)，中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)要在全面風(feng)險評估的(de)(de)基礎(chu)上(shang)，向(xiang)我委(wei)報(bao)送全面風(feng)險管理(li)年(nian)度(du)報(bao)告(gao)，我委(wei)將繼續編制(zhi)匯總分(fen)析報(bao)告(gao)，供委(wei)領導、各廳局、監事會及各中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)負責人(ren)參考。中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)請于2014年(nian)4月(yue)30日前將經(jing)董事會（總經(jing)理(li)辦(ban)公會）審議通過(guo)的(de)(de)報(bao)告(gao)紙質版(ban)2份（附光(guang)盤電子版(ban)）報(bao)送國(guo)資委(wei)企(qi)(qi)業(ye)改革(ge)局。工作基礎(chu)較(jiao)好的(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)，可自(zi)愿向(xiang)我委(wei)報(bao)送半年(nian)度(du)、季度(du)全面風(feng)險管理(li)工作進(jin)展情況(kuang)報(bao)告(gao)。
聯系人：國資委企業(ye)改(gai)革局 李前藝 熊小彤
聯系(xi)電話：（010）63193095 63193198
附件：2014年度中(zhong)央企業全面風(feng)險管理(li)報告(gao)（模(mo)本）
國資委辦公廳
2013年11月26日
附件
2014年度中央企業全面風險管理報告（模本）
一、2013年度企業全(quan)面風險管(guan)理工作回顧
（一）企(qi)業全面風險管(guan)理工作計劃完成情況。
簡(jian)要(yao)說明本企業2013年(nian)度(du)全面(mian)風險(xian)管理工作(zuo)計劃(hua)執行情況，以及企業董(dong)事會（總經理辦公會）對年(nian)度(du)全面(mian)風險(xian)管理工作(zuo)成效的評價。
（二）企(qi)業(ye)重大(da)風(feng)險管理情況。
逐一簡(jian)要說明(ming)2013年(nian)度本企業重大風(feng)險的(de)管(guan)理情況。如有重大風(feng)險事(shi)件發(fa)生(sheng)(sheng)，請說明(ming)產生(sheng)(sheng)原因、發(fa)生(sheng)(sheng)后的(de)影(ying)響、解決方案及今(jin)后避免再(zai)次(ci)發(fa)生(sheng)(sheng)的(de)應對措(cuo)施。
（三）風險管理體系(xi)建立運行(xing)情況(kuang)。
1.組織體系(xi)建(jian)立及(ji)運(yun)行情況(kuang)。請簡要說明本企業風(feng)險(xian)管(guan)理(li)組織架構設(she)置和從事風(feng)險(xian)管(guan)理(li)工作人員情況(kuang)，風(feng)險(xian)管(guan)理(li)職能部門的職責定位和工作機制等(deng)。
2.常(chang)態化風險評(ping)(ping)估(gu)機制建立及運行(xing)情況(kuang)。簡要(yao)說明本企業全面風險評(ping)(ping)估(gu)制度(du)和重大事項(xiang)專項(xiang)風險評(ping)(ping)估(gu)制度(du)的建立及運行(xing)情況(kuang)，風險分(fen)析評(ping)(ping)估(gu)工具應用(yong)情況(kuang)等。
3.風(feng)險(xian)(xian)(xian)管理(li)報(bao)告(gao)制度的(de)建(jian)(jian)立與執(zhi)行(xing)(xing)情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)。簡要說明本企業全面風(feng)險(xian)(xian)(xian)管理(li)報(bao)告(gao)制度的(de)建(jian)(jian)立與執(zhi)行(xing)(xing)情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)，重(zhong)大風(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)監(jian)控、預警(jing)、報(bao)告(gao)等機制的(de)建(jian)(jian)立與運行(xing)(xing)情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)，重(zhong)大風(feng)險(xian)(xian)(xian)監(jian)控預警(jing)指標體(ti)系構建(jian)(jian)情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)，風(feng)險(xian)(xian)(xian)信息數據庫建(jian)(jian)立情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)。
4.專項風險管理情況(kuang)(kuang)。簡要(yao)說(shuo)明本企業開展(zhan)專項風險管理的目的、內容、主要(yao)措施、進(jin)展(zhan)等情況(kuang)(kuang)。
5.內(nei)部控(kong)制建立與實施情(qing)況。簡(jian)要說明本(ben)企業及所屬上市(shi)(shi)公司建立并實施以風(feng)險管理為導(dao)向的(de)內(nei)部控(kong)制工(gong)作情(qing)況（上市(shi)(shi)公司可以用在資本(ben)市(shi)(shi)場(chang)披露的(de)內(nei)部評價報告(gao)代替(ti)此部分(fen)內(nei)容）。
6.風(feng)(feng)險管(guan)理評(ping)價(jia)或考核工(gong)作情況(kuang)。簡要說明本企業開(kai)展風(feng)(feng)險管(guan)理工(gong)作評(ping)價(jia)的范圍、標準、方法(fa)與程序，以及評(ping)價(jia)結果納(na)入績(ji)效考核的有關情況(kuang)。
7.風(feng)險(xian)管(guan)理(li)文化建(jian)設情況。簡要說明本企業風(feng)險(xian)管(guan)理(li)政策的(de)宣貫情況，風(feng)險(xian)管(guan)理(li)工(gong)作的(de)宣傳培訓機制(zhi)，風(feng)險(xian)管(guan)理(li)文化與業務發展融(rong)合情況等。
（四）風險管理信息化(hua)有關情況。
簡要說明本企(qi)業(ye)風(feng)險管理信息系統(tong)的建設(she)狀況(kuang)、覆蓋范(fan)圍(wei)、主要功能、運行效(xiao)果(guo)、與(yu)現有管理和業(ye)務信息系統(tong)對接情況(kuang)以及(ji)下一步工作計劃等。
（五）全(quan)面風險管(guan)理專項提升工作(zuo)情況。
將全面風險管理(li)作(zuo)(zuo)為管理(li)提(ti)升活動重點(dian)領域(yu)開展專項提(ti)升的企業(ye)，簡要說明(ming)專項提(ti)升工(gong)作(zuo)(zuo)情況以及下一步工(gong)作(zuo)(zuo)安(an)排等。
二(er)、2014年(nian)度企業風險評估情(qing)況(kuang)
（一）結合2014年度本企業經營目(mu)(mu)標(biao)，簡要(yao)描述(shu)本企業2014年面臨(lin)的內外部(bu)環境因素的變(bian)化，并分業務板塊就其(qi)對經營目(mu)(mu)標(biao)的影(ying)響進行總(zong)體研判和簡要(yao)分析。
（二）企業開(kai)展(zhan)2014年度風險評(ping)估(gu)的范(fan)圍、方式及(ji)參與人員等有關情況。
（三）按照企業(ye)風(feng)險(xian)(xian)分(fen)類，列(lie)示(shi)企業(ye)2014年(nian)度風(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)的(de)(de)結(jie)果（參(can)見附件(jian)：企業(ye)風(feng)險(xian)(xian)分(fen)類示(shi)例），以及經評(ping)估(gu)確(que)定的(de)(de)重(zhong)大風(feng)險(xian)(xian)。（以附件(jian)形式說明風(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)的(de)(de)方法和重(zhong)大風(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)評(ping)判標(biao)準(zhun)。）
（四(si)）按(an)照風(feng)險(xian)事(shi)件發(fa)生(sheng)的可能(neng)性和發(fa)生(sheng)后(hou)對企(qi)業目標的影響程度(du)(du)兩個維度(du)(du)，將企(qi)業評估(gu)出的2014年度(du)(du)重大(da)風(feng)險(xian)繪制成風(feng)險(xian)坐(zuo)標圖。
（五）企業2014年度重大風(feng)險同2013年度相(xiang)比的變動情況(kuang)及原因。
（六）簡要說明(ming)企業對重(zhong)大風(feng)險關鍵成(cheng)因進行(xing)分析(xi)的情況（包(bao)括建立量化分析(xi)、預測(ce)模(mo)型等）。
三、2014年度全(quan)面風(feng)險管理工作安排
（一）2014年度(du)全面風險管理工作計劃。
1.董事會(hui)（總經理辦公會(hui)）對本企(qi)業2014年度(du)全(quan)面風(feng)險管理工(gong)作(zuo)提出的安排部署和(he)工(gong)作(zuo)要求。
2.企業2014年度全面(mian)風(feng)險管理工作(zuo)計(ji)劃(hua)（包括(kuo)所屬主要子(zi)企業推(tui)進全面(mian)風(feng)險管理工作(zuo)計(ji)劃(hua)）。
（二）2014年度重大風險管理工(gong)作安排。
1.重大風險(xian)描(miao)述。
根據企業(ye)(ye)2014年度風險(xian)評(ping)估(gu)結(jie)果，從風險(xian)類別、風險(xian)源（要(yao)求具體(ti)到(dao)產生的單位、項目、業(ye)(ye)務、管理活動(dong)）、風險(xian)成因、風險(xian)發生后(hou)對企業(ye)(ye)經營(ying)的影響等方面，逐(zhu)一(yi)對重(zhong)大風險(xian)進行簡要(yao)描(miao)述。
2.重大風險(xian)管理策略和解決方案。
（1）風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管理策(ce)略(lve)。包括企(qi)業對每項重大風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)的風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)偏好、風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)承(cheng)受度及據(ju)此確定(ding)的風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)預警指標等。
（2）風險解決(jue)方(fang)案。包括(kuo)每項重大風險管理現狀診(zhen)斷（已有的(de)(de)相關(guan)(guan)制度、流程、控(kong)制措(cuo)施的(de)(de)設計和(he)執行情況、存在的(de)(de)問題和(he)缺陷等(deng)）、責任主體、關(guan)(guan)鍵節點、擬采取(qu)的(de)(de)管控(kong)措(cuo)施（包括(kuo)事前、事中(zhong)、事后以及危機處理計劃等(deng)）。
3.監(jian)督(du)保障機制(zhi)。請(qing)簡(jian)要說明(ming)企業對執行重(zhong)大風險(xian)管理策略和解(jie)決方(fang)案的監(jian)督(du)保障機制(zhi)。
四、有關意見和建議
（一）需(xu)要(yao)國資委協調解決的有關(guan)重大(da)風險問(wen)題。
（二）對國資委推動中央企業全面風險管理工作的意見和建議。