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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳發財管[2017]8號

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關于做好中央(yang)企(qi)業財(cai)務快報(bao)工(gong)作的通知

各中央企業：

近年來,各中央企(qi)業(ye)高度重視財務快(kuai)報(bao)(bao)管理(li)工作(zuo)，在推動(dong)改革(ge)發展、促進(jin)提質增效、管控經營風險、提升管理(li)水平(ping)等方面(mian)發揮了重要作(zuo)用。為進(jin)一步做(zuo)好財務快(kuai)報(bao)(bao)工作(zuo)，我們(men)對企(qi)業(ye)財務快(kuai)報(bao)(bao)進(jin)行了修訂(ding)與(yu)整合，現(xian)將有關事項通知如下：

一、關于企業財務快報修訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國資(zi)委對企業財(cai)務(wu)(wu)快報(bao)的(de)相關指標和填報(bao)口徑進(jin)行(xing)了修(xiu)訂；并結合國企國資(zi)改革工(gong)(gong)作(zuo)需(xu)要，對石(shi)油石(shi)化、電網、發電、通信、建筑等(deng)行(xing)業的(de)生(sheng)產經營情況統(tong)計表(biao)進(jin)行(xing)了完善。將“兩金”占(zhan)用清理工(gong)(gong)作(zuo)情況統(tong)計快報(bao)、對外捐贈支出季報(bao)表(biao)、債務(wu)(wu)風(feng)險監測補充指標季報(bao)表(biao)、債券發行(xing)情況統(tong)計季報(bao)表(biao)、金融衍生(sheng)業務(wu)(wu)季報(bao)表(biao)等(deng)一并整合納入(ru)企業財(cai)務(wu)(wu)快報(bao)體(ti)系。

二、關于(yu)企業財務快報工(gong)作(zuo)要求

（一）各(ge)中(zhong)央企(qi)業(ye)應當將本集團所屬各(ge)級(ji)子企(qi)業(ye)納入財(cai)務(wu)快(kuai)(kuai)報編制范圍(wei)，充分利用信(xin)息化(hua)手段(duan)，完善(shan)本企(qi)業(ye)財(cai)務(wu)動態監測工作體(ti)系，實現財(cai)務(wu)快(kuai)(kuai)報全級(ji)次報送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外子企業財務季報(bao)、對(dui)外捐贈(zeng)支出季報(bao)表(biao)(biao)、債務風險監測補(bu)充指標(biao)季報(bao)表(biao)(biao)、債券(quan)發(fa)行情況(kuang)統計季報(bao)表(biao)(biao)、金(jin)融衍生業務季報(bao)表(biao)(biao)報(bao)送國資委財務監管局。

（三）各(ge)中(zhong)央企業(ye)要(yao)對本企業(ye)的生產經營、財務(wu)狀況、運行(xing)質(zhi)量、經營風險、預算(suan)執行(xing)等方面(mian)進行(xing)深入分(fen)析(xi)，對效益、成本費用、負債(zhai)、固(gu)定資產投資等指標異常(chang)波動，預算(suan)執行(xing)差異過(guo)大(da)，合并范圍重大(da)變化，政策重大(da)調整(zheng)形成的影(ying)響等情(qing)況要(yao)予以重點說明。有關分(fen)析(xi)材料(liao)電子(zi)文(wen)檔隨月度報表一(yi)并報送(song)。

（四）各中央企業要進一(yi)步加強對財(cai)務(wu)快報(bao)(bao)工作(zuo)(zuo)的組織領導，做好(hao)企業內部分(fen)工協作(zuo)(zuo)，落實工作(zuo)(zuo)責任，強化(hua)數(shu)據審核，規范合并抵銷，細化(hua)分(fen)析(xi)預判(pan)，提(ti)高財(cai)務(wu)快報(bao)(bao)的時效性(xing)、完整性(xing)、規范性(xing)和準確(que)性(xing)。

請各中央企業從2017年2月快(kuai)報(bao)開始，按照新的企(qi)業(ye)財(cai)務快(kuai)報(bao)格式進行編(bian)制和(he)報(bao)送。企(qi)業(ye)財(cai)務快(kuai)報(bao)軟件及參數(shu)請(qing)在國(guo)資委網站“財(cai)務監管局(ju)”欄目(mu)下載。快(kuai)報(bao)填(tian)報(bao)過程中，如發現問題(ti)，請(qing)及時(shi)與(yu)國(guo)資委財(cai)務監管局(ju)聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日