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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳發財管[2017]8號

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關于做好中央企業財務快報工作的通知(zhi)

各中央企業：

近年來,各(ge)中央企(qi)(qi)業(ye)高度重視財務(wu)快(kuai)報管(guan)(guan)理工(gong)作，在推(tui)動改(gai)革(ge)發(fa)展、促進提(ti)質增(zeng)效、管(guan)(guan)控經營風險(xian)、提(ti)升管(guan)(guan)理水平等方面發(fa)揮了(le)(le)重要作用。為進一步做好財務(wu)快(kuai)報工(gong)作，我(wo)們對(dui)企(qi)(qi)業(ye)財務(wu)快(kuai)報進行了(le)(le)修訂與整合，現將(jiang)有關事項通知如下：

一、關于企業財務快報修(xiu)訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)(guo)資委對(dui)(dui)企業(ye)財務(wu)快(kuai)報(bao)的相關(guan)指(zhi)標和填報(bao)口徑進行(xing)了(le)修訂；并結合(he)國(guo)(guo)企國(guo)(guo)資改革工(gong)作需要，對(dui)(dui)石(shi)(shi)油石(shi)(shi)化、電網、發電、通(tong)信、建筑等行(xing)業(ye)的生產經(jing)營情(qing)況統(tong)計(ji)(ji)表(biao)進行(xing)了(le)完善。將“兩金”占用清理工(gong)作情(qing)況統(tong)計(ji)(ji)快(kuai)報(bao)、對(dui)(dui)外(wai)捐贈支出季報(bao)表(biao)、債(zhai)務(wu)風險監測(ce)補充指(zhi)標季報(bao)表(biao)、債(zhai)券發行(xing)情(qing)況統(tong)計(ji)(ji)季報(bao)表(biao)、金融衍生業(ye)務(wu)季報(bao)表(biao)等一并整合(he)納入企業(ye)財務(wu)快(kuai)報(bao)體(ti)系。

二、關于企(qi)業(ye)財務快報工作要求

（一）各中央(yang)企(qi)業應(ying)當(dang)將本(ben)(ben)集團所屬各級子企(qi)業納入財務(wu)快報(bao)編制范(fan)圍(wei)，充分利用信息化手段(duan)，完善本(ben)(ben)企(qi)業財務(wu)動態監測工作體系，實現財務(wu)快報(bao)全級次報(bao)送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純(chun)境外子企業財務(wu)季(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)、對外捐贈支出季(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)、債務(wu)風(feng)險監測補充指標季(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)、債券發行情況(kuang)統計季(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)、金融(rong)衍生業務(wu)季(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)報(bao)(bao)(bao)送國資委財務(wu)監管(guan)局(ju)。

（三）各(ge)中央企業(ye)要對本(ben)企業(ye)的(de)生產經(jing)營(ying)、財務狀況、運行質量、經(jing)營(ying)風險、預算(suan)執(zhi)行等方(fang)面進行深入分析(xi)，對效益、成(cheng)(cheng)本(ben)費用、負債、固(gu)定(ding)資產投資等指標(biao)異(yi)(yi)常波動，預算(suan)執(zhi)行差異(yi)(yi)過(guo)大，合并(bing)范圍重(zhong)大變化，政策(ce)重(zhong)大調整形成(cheng)(cheng)的(de)影響等情況要予以重(zhong)點說(shuo)明。有關分析(xi)材料電(dian)子文檔隨月度報表(biao)一并(bing)報送。

（四）各(ge)中央企(qi)(qi)業要進一步加強對財務(wu)快(kuai)報(bao)工(gong)作(zuo)(zuo)的組織領導，做好企(qi)(qi)業內部(bu)分(fen)工(gong)協作(zuo)(zuo)，落實工(gong)作(zuo)(zuo)責(ze)任，強化數據審核，規(gui)范(fan)(fan)合并抵銷，細化分(fen)析(xi)預判，提(ti)高財務(wu)快(kuai)報(bao)的時(shi)效性、完整性、規(gui)范(fan)(fan)性和(he)準確性。

請各中央企業從2017年2月快(kuai)報(bao)(bao)(bao)開始，按照新的企(qi)業財(cai)(cai)務快(kuai)報(bao)(bao)(bao)格(ge)式進行編制(zhi)和(he)報(bao)(bao)(bao)送。企(qi)業財(cai)(cai)務快(kuai)報(bao)(bao)(bao)軟件及參數請在(zai)國資委(wei)網站“財(cai)(cai)務監管局(ju)”欄目(mu)下載(zai)。快(kuai)報(bao)(bao)(bao)填報(bao)(bao)(bao)過程(cheng)中，如發現問題(ti)，請及時與國資委(wei)財(cai)(cai)務監管局(ju)聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日