文章(zhang)來(lai)源：財務監督與考核(he)評(ping)價(jia)局(ju) 發布時間：2016-10-21
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資(zi)發評價[2015]122號(hao)
關(guan)于印發2016年度中央企業(ye)預算報表的通知
各中央企業：
為(wei)做好中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)2016年度預(yu)算(suan)編制工作，根據《中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)財務預(yu)算(suan)管理(li)暫行辦法》（國(guo)資委令第18號）和(he)《關(guan)于進(jin)一(yi)步深化中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)全面預(yu)算(suan)管理(li)工作的通(tong)知》（國(guo)資發評價〔2011〕167號）等有(you)關(guan)規定，我們研究制定了《2016年度中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)預(yu)算(suan)報表(biao)》及編制說明(ming)，現印(yin)發給你們，并(bing)就有(you)關(guan)事(shi)項通(tong)知如下：
一、本(ben)套報(bao)表(biao)為中央(yang)(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)向國資委報(bao)送2016年度預(yu)算(suan)的統一報(bao)告格式(shi)。編報(bao)范圍(wei)為企(qi)(qi)業(ye)(ye)所(suo)有境內外子(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)、事業(ye)(ye)單位(wei)、基建項目（基建財務）等獨(du)立核算(suan)經濟單位(wei)。各中央(yang)(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)應向國資委報(bao)送企(qi)(qi)業(ye)(ye)集團、所(suo)屬二(er)級(ji)子(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)及(ji)二(er)級(ji)以下重要子(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)的預(yu)算(suan)報(bao)告，其中報(bao)送預(yu)算(suan)報(bao)告的二(er)級(ji)以下重要子(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)的范圍(wei)，由企(qi)(qi)業(ye)(ye)報(bao)經國資委（財務監督與(yu)考(kao)核評價局）核準后確定。
二(er)、各中(zhong)央企業應(ying)(ying)按照(zhao)國資(zi)(zi)委統一(yi)制(zhi)(zhi)定的報(bao)表(biao)(biao)格式(shi)、指標口徑和編制(zhi)(zhi)要(yao)求，認真組織做好2016年(nian)度預(yu)(yu)(yu)算報(bao)表(biao)(biao)及預(yu)(yu)(yu)算情(qing)況說明書等文字(zi)資(zi)(zi)料(liao)的編制(zhi)(zhi)工作。對于(yu)涉及經營(ying)業務、投(tou)資(zi)(zi)、人員薪酬(chou)等管理預(yu)(yu)(yu)算報(bao)表(biao)(biao)，各中(zhong)央企業應(ying)(ying)加(jia)強組織與(yu)統籌，按照(zhao)內部(bu)職責(ze)分工，明確(que)經營(ying)、投(tou)資(zi)(zi)、人力(li)資(zi)(zi)源(yuan)等部(bu)門的具(ju)體填(tian)制(zhi)(zhi)責(ze)任，并(bing)由(you)財務部(bu)門負(fu)責(ze)審(shen)核，實現業務預(yu)(yu)(yu)算與(yu)財務預(yu)(yu)(yu)算的有效銜接(jie)，進一(yi)步推進企業的全面預(yu)(yu)(yu)算管理工作。
三(san)、各中央企業應當結(jie)合內部預(yu)算編制(zhi)(zhi)工作(zuo)(zuo)流程，認真組織做(zuo)好(hao)對所屬子企業預(yu)算編制(zhi)(zhi)的指導與(yu)審核工作(zuo)(zuo)，以確保預(yu)算編制(zhi)(zhi)工作(zuo)(zuo)質量。審核重(zhong)點包括2015年度預(yu)算問題整改情(qing)況，2016年度預(yu)算編制(zhi)(zhi)基(ji)礎(chu)、編制(zhi)(zhi)范圍(wei)、編制(zhi)(zhi)口徑、預(yu)算指標(biao)的合理性，以及表間(jian)重(zhong)要指標(biao)是否(fou)(fou)(fou)銜(xian)接，與(yu)企業戰略規劃是否(fou)(fou)(fou)銜(xian)接，預(yu)算情(qing)況說明書內容(rong)是否(fou)(fou)(fou)詳實等(deng)。
四、各(ge)中央企業在正式報(bao)送(song)2016年(nian)度(du)預(yu)(yu)算報(bao)告(gao)前(qian)(qian)，應當(dang)做(zuo)好2016年(nian)度(du)預(yu)(yu)算初步預(yu)(yu)報(bao)工作，在組織分析(xi)預(yu)(yu)測2016年(nian)度(du)主要(yao)經營目標的基礎上，認(ren)真填報(bao)《2016年(nian)度(du)主要(yao)指標預(yu)(yu)報(bao)表》，并于2015年(nian)12月9日前(qian)(qian)隨快報(bao)將紙質文件及電子(zi)文檔報(bao)送(song)國資(zi)委（財務監(jian)(jian)督與考核(he)評價(jia)局），同時(shi)抄送(song)派駐本企業監(jian)(jian)事(shi)會。
五(wu)、各中(zhong)央(yang)企業在正(zheng)式報(bao)送2016年度預算報(bao)告(gao)前，應當按照規定履(lv)行內部核準程序(xu)，其中(zhong)：設立董(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)的(de)國(guo)有(you)(you)獨資(zi)公(gong)(gong)司(si)(si)，預算報(bao)告(gao)應當經(jing)董(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)審(shen)議(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)通(tong)過；尚未設立董(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)的(de)國(guo)有(you)(you)獨資(zi)公(gong)(gong)司(si)(si)和國(guo)有(you)(you)獨資(zi)企業，預算報(bao)告(gao)應當經(jing)總經(jing)理辦公(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)審(shen)議(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)通(tong)過；國(guo)有(you)(you)控股(gu)公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)預算報(bao)告(gao)應當經(jing)董(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)審(shen)議(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)并提(ti)交股(gu)東會(hui)(hui)(hui)批準。各類決(jue)(jue)策機構的(de)審(shen)議(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)決(jue)(jue)議(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)是中(zhong)央(yang)企業向國(guo)資(zi)委報(bao)送預算報(bao)告(gao)的(de)必備(bei)附件。
六、2016年國資(zi)委按(an)照(zhao)(zhao)“工(gong)作(zuo)關(guan)系不變、管(guan)(guan)理(li)職能不變、填(tian)報主(zhu)體不變”的組(zu)織方式，繼(ji)續推進國資(zi)監(jian)(jian)管(guan)(guan)報表(biao)(biao)整(zheng)合(he)工(gong)作(zuo)，將與年度預(yu)算(suan)相關(guan)、報送時間與預(yu)算(suan)較為接(jie)近(jin)的監(jian)(jian)管(guan)(guan)報表(biao)(biao)進一(yi)步整(zheng)合(he)，統一(yi)平臺、統一(yi)布(bu)置，各相關(guan)業(ye)(ye)務(wu)廳局根據工(gong)作(zuo)需要印發有關(guan)業(ye)(ye)務(wu)工(gong)作(zuo)通(tong)知，提出具(ju)體工(gong)作(zuo)要求(qiu)。各中央(yang)企(qi)業(ye)(ye)要積極支持推動國資(zi)監(jian)(jian)管(guan)(guan)報表(biao)(biao)整(zheng)合(he)工(gong)作(zuo)，明確負責人和牽(qian)頭(tou)部門(men)，加強內部組(zu)織協調和工(gong)作(zuo)銜接(jie)，按(an)照(zhao)(zhao)有關(guan)廳局要求(qiu)按(an)時報送監(jian)(jian)管(guan)(guan)報表(biao)(biao)并(bing)抄送財務(wu)監(jian)(jian)督與考(kao)核評價局。納(na)入(ru)整(zheng)合(he)范(fan)圍的監(jian)(jian)管(guan)(guan)報表(biao)(biao)均應(ying)使用統一(yi)的預(yu)算(suan)軟件(jian)平臺填(tian)報，企(qi)業(ye)(ye)財務(wu)部門(men)要主(zhu)動加強對有關(guan)業(ye)(ye)務(wu)部門(men)填(tian)報人員的指導(dao)，做(zuo)好數據軟件(jian)對接(jie)，確保(bao)工(gong)作(zuo)順利進行(xing)。
七、各中央企業(ye)在組織做好預(yu)(yu)算(suan)編制、審核(he)、匯總和履行內部核(he)準程(cheng)序(xu)等工作(zuo)基礎上，應于2016年2月20日前(qian)將2016年度預(yu)(yu)算(suan)報告報送國資委（財務監督與考(kao)核(he)評價局），具體要求如下：
（一）以正式文(wen)件報送(song)企業(ye)預(yu)算報告，包括集(ji)團(tuan)合并預(yu)算報表、集(ji)團(tuan)預(yu)算情況(kuang)說明書(shu)、集(ji)團(tuan)預(yu)算工作總(zong)結及改進措施，以及相關附件，一式2份，同時抄送(song)派(pai)駐本企業(ye)監事會(hui)。
（二）以電(dian)子文檔(dang)形式一(yi)并(bing)報(bao)(bao)送集(ji)(ji)團合并(bing)預(yu)算(suan)報(bao)(bao)表(biao)、集(ji)(ji)團預(yu)算(suan)情(qing)況說明書、集(ji)(ji)團預(yu)算(suan)工(gong)作總結及改進措(cuo)施、所屬二級子企(qi)(qi)業（含二級以下(xia)重要子企(qi)(qi)業）預(yu)算(suan)報(bao)(bao)表(biao)及預(yu)算(suan)情(qing)況說明書。2016年(nian)度預(yu)算(suan)報(bao)(bao)表(biao)在線(xian)(xian)報(bao)(bao)送和線(xian)(xian)下(xia)報(bao)(bao)送并(bing)行，各中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業可結合本企(qi)(qi)業實(shi)際情(qing)況，按照(zhao)《關(guan)(guan)于(yu)做好網絡(luo)版(ban)報(bao)(bao)表(biao)管理(li)系(xi)統上線(xian)(xian)運行工(gong)作的通知》（國資廳(ting)評價〔2015〕71號(hao)）有關(guan)(guan)要求，采用(yong)預(yu)算(suan)報(bao)(bao)表(biao)在線(xian)(xian)報(bao)(bao)送方式。
八(ba)、各中央企(qi)業年(nian)度(du)預(yu)算(suan)(suan)一經(jing)批準，不得隨意(yi)更改。對于確因外部(bu)經(jing)濟環境變化(hua)等(deng)不可(ke)抗因素影響(xiang)需調整(zheng)年(nian)度(du)預(yu)算(suan)(suan)的(de)企(qi)業，應于2016年(nian)8月15日前向(xiang)國資委（財務(wu)監(jian)(jian)督與考核評價局）報送《2016年(nian)度(du)預(yu)算(suan)(suan)調整(zheng)主(zhu)要(yao)指標(biao)表》，并以(yi)正式(shi)文件形式(shi)對預(yu)算(suan)(suan)調整(zheng)的(de)原因和影響(xiang)、預(yu)算(suan)(suan)執行的(de)保障措施(shi)等(deng)內(nei)容予以(yi)說明，同時(shi)抄送派駐本企(qi)業監(jian)(jian)事會。
九、納入(ru)債務風險(xian)管(guan)控(kong)范(fan)圍的(de)企(qi)業，應依據《關(guan)(guan)于(yu)進一步(bu)加(jia)強(qiang)中央企(qi)業債務風險(xian)管(guan)控(kong)工作(zuo)的(de)通知(zhi)》（國資發評價〔2013〕52號）有關(guan)(guan)要求(qiu)，將債務風險(xian)管(guan)控(kong)工作(zuo)納入(ru)預算管(guan)理，債務風險(xian)控(kong)制(zhi)方案的(de)制(zhi)定(ding)與2016年度預算編制(zhi)工作(zuo)同步(bu)實(shi)施，經企(qi)業董事會或類似決策機(ji)構(gou)審議通過(guo)后，隨預算一并報送。
國資委(wei)關(guan)于2016年度預算編制與管理(li)的有關(guan)要(yao)求，將以指導(dao)(dao)意見(jian)形式另行印發(fa)。國資委(wei)將根據(ju)指導(dao)(dao)意見(jian)對中央企業2016年度預算組(zu)織開展審核，并(bing)將審核意見(jian)及時(shi)反饋企業。
各中(zhong)央企業在(zai)編制工(gong)(gong)作中(zhong)如(ru)有問題，請及(ji)時向國(guo)資委（財務監(jian)督與考核評價局(ju)）反映。有關工(gong)(gong)作軟件另行下發。
附件：
國資委
2015年10月12日