文章來源：財務(wu)監督(du)與考核評價局 發布(bu)時間：2016-10-21
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發評價[2015]122號(hao)
關于印發2016年度中央企業(ye)預(yu)算報表(biao)的通(tong)知
各中央企業：
為做好中央企(qi)業2016年度預算編(bian)制(zhi)(zhi)工(gong)作(zuo)，根(gen)據《中央企(qi)業財(cai)務(wu)預算管(guan)理暫行(xing)辦法》（國(guo)(guo)資委令第18號）和《關(guan)于進一步深化(hua)中央企(qi)業全面預算管(guan)理工(gong)作(zuo)的通(tong)知》（國(guo)(guo)資發評價〔2011〕167號）等有(you)關(guan)規定，我們研究制(zhi)(zhi)定了《2016年度中央企(qi)業預算報表》及編(bian)制(zhi)(zhi)說明，現印發給(gei)你(ni)們，并就有(you)關(guan)事(shi)項通(tong)知如下(xia)：
一、本(ben)套報(bao)(bao)(bao)表(biao)為中(zhong)央企業(ye)(ye)向國資(zi)(zi)委(wei)報(bao)(bao)(bao)送(song)2016年(nian)度預(yu)(yu)算(suan)(suan)的(de)統一報(bao)(bao)(bao)告格(ge)式。編報(bao)(bao)(bao)范圍為企業(ye)(ye)所有(you)境內(nei)外子企業(ye)(ye)、事業(ye)(ye)單位、基建(jian)項目(mu)（基建(jian)財務(wu)）等獨立核算(suan)(suan)經(jing)濟單位。各中(zhong)央企業(ye)(ye)應向國資(zi)(zi)委(wei)報(bao)(bao)(bao)送(song)企業(ye)(ye)集(ji)團、所屬二(er)級子企業(ye)(ye)及二(er)級以下重(zhong)要子企業(ye)(ye)的(de)預(yu)(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)(bao)告，其中(zhong)報(bao)(bao)(bao)送(song)預(yu)(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)(bao)告的(de)二(er)級以下重(zhong)要子企業(ye)(ye)的(de)范圍，由企業(ye)(ye)報(bao)(bao)(bao)經(jing)國資(zi)(zi)委(wei)（財務(wu)監(jian)督與考(kao)核評(ping)價局(ju)）核準后(hou)確定。
二、各(ge)中(zhong)央企(qi)業(ye)應按照國資(zi)委統一制(zhi)定的(de)報表格式、指標口徑和編制(zhi)要(yao)求，認(ren)真組織做好2016年(nian)度(du)預(yu)(yu)算(suan)(suan)報表及(ji)預(yu)(yu)算(suan)(suan)情(qing)況說明(ming)書等(deng)(deng)文字(zi)資(zi)料的(de)編制(zhi)工作。對于涉及(ji)經營(ying)業(ye)務(wu)、投資(zi)、人(ren)員(yuan)薪酬等(deng)(deng)管理預(yu)(yu)算(suan)(suan)報表，各(ge)中(zhong)央企(qi)業(ye)應加強(qiang)組織與(yu)統籌，按照內部(bu)(bu)職責分工，明(ming)確經營(ying)、投資(zi)、人(ren)力資(zi)源(yuan)等(deng)(deng)部(bu)(bu)門(men)的(de)具(ju)體填(tian)制(zhi)責任，并由(you)財(cai)務(wu)部(bu)(bu)門(men)負責審核，實現業(ye)務(wu)預(yu)(yu)算(suan)(suan)與(yu)財(cai)務(wu)預(yu)(yu)算(suan)(suan)的(de)有效(xiao)銜接(jie)，進(jin)一步推進(jin)企(qi)業(ye)的(de)全(quan)面預(yu)(yu)算(suan)(suan)管理工作。
三、各中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)應當結合(he)(he)內(nei)部預算(suan)編制(zhi)(zhi)工作流程，認真組織(zhi)做好對所屬子企(qi)(qi)業(ye)(ye)預算(suan)編制(zhi)(zhi)的(de)指導與審核工作，以(yi)確保預算(suan)編制(zhi)(zhi)工作質量(liang)。審核重(zhong)點包括(kuo)2015年度(du)預算(suan)問題整(zheng)改情況(kuang)，2016年度(du)預算(suan)編制(zhi)(zhi)基礎(chu)、編制(zhi)(zhi)范圍、編制(zhi)(zhi)口(kou)徑(jing)、預算(suan)指標(biao)的(de)合(he)(he)理性，以(yi)及表(biao)間(jian)重(zhong)要指標(biao)是否銜(xian)(xian)接(jie)，與企(qi)(qi)業(ye)(ye)戰略(lve)規劃是否銜(xian)(xian)接(jie)，預算(suan)情況(kuang)說明書內(nei)容是否詳(xiang)實(shi)等。
四、各中央企(qi)業(ye)在正式(shi)報(bao)(bao)(bao)送2016年(nian)度(du)預(yu)算報(bao)(bao)(bao)告前，應當做好2016年(nian)度(du)預(yu)算初步預(yu)報(bao)(bao)(bao)工作，在組織分析預(yu)測2016年(nian)度(du)主要經(jing)營目標的(de)基礎(chu)上，認真填報(bao)(bao)(bao)《2016年(nian)度(du)主要指標預(yu)報(bao)(bao)(bao)表(biao)》，并于2015年(nian)12月9日(ri)前隨快報(bao)(bao)(bao)將(jiang)紙(zhi)質文件及(ji)電子文檔(dang)報(bao)(bao)(bao)送國資委（財務監(jian)督與考核(he)評價局），同時抄送派駐本(ben)企(qi)業(ye)監(jian)事會。
五、各(ge)(ge)中央企業在(zai)正(zheng)式報(bao)(bao)送2016年度預算(suan)(suan)報(bao)(bao)告前，應(ying)(ying)當(dang)按照(zhao)規定履(lv)行內部核準(zhun)程序，其中：設立董事會(hui)(hui)的(de)(de)國(guo)有(you)(you)獨資公(gong)司(si)，預算(suan)(suan)報(bao)(bao)告應(ying)(ying)當(dang)經董事會(hui)(hui)審(shen)議(yi)通過(guo)(guo)；尚(shang)未(wei)設立董事會(hui)(hui)的(de)(de)國(guo)有(you)(you)獨資公(gong)司(si)和(he)國(guo)有(you)(you)獨資企業，預算(suan)(suan)報(bao)(bao)告應(ying)(ying)當(dang)經總經理辦公(gong)會(hui)(hui)審(shen)議(yi)通過(guo)(guo)；國(guo)有(you)(you)控股公(gong)司(si)的(de)(de)預算(suan)(suan)報(bao)(bao)告應(ying)(ying)當(dang)經董事會(hui)(hui)審(shen)議(yi)并(bing)提(ti)交股東(dong)會(hui)(hui)批準(zhun)。各(ge)(ge)類決策機構的(de)(de)審(shen)議(yi)決議(yi)是中央企業向(xiang)國(guo)資委(wei)報(bao)(bao)送預算(suan)(suan)報(bao)(bao)告的(de)(de)必(bi)備(bei)附(fu)件。
六(liu)、2016年(nian)國資(zi)委按(an)照“工(gong)(gong)(gong)作(zuo)關(guan)(guan)(guan)系不變(bian)(bian)、管理職能不變(bian)(bian)、填報(bao)主(zhu)體不變(bian)(bian)”的(de)組織方(fang)式，繼(ji)續推(tui)進(jin)國資(zi)監管報(bao)表(biao)(biao)整合(he)(he)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)，將(jiang)與(yu)年(nian)度預算相關(guan)(guan)(guan)、報(bao)送(song)時間(jian)與(yu)預算較為(wei)接(jie)近的(de)監管報(bao)表(biao)(biao)進(jin)一(yi)步整合(he)(he)，統(tong)一(yi)平臺、統(tong)一(yi)布置，各相關(guan)(guan)(guan)業(ye)(ye)務(wu)廳局(ju)根據工(gong)(gong)(gong)作(zuo)需要(yao)印(yin)發有(you)關(guan)(guan)(guan)業(ye)(ye)務(wu)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)通(tong)知，提出具體工(gong)(gong)(gong)作(zuo)要(yao)求。各中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)要(yao)積極支持推(tui)動(dong)國資(zi)監管報(bao)表(biao)(biao)整合(he)(he)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)，明(ming)確(que)(que)負責人和(he)牽頭部門，加強內部組織協調和(he)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)銜接(jie)，按(an)照有(you)關(guan)(guan)(guan)廳局(ju)要(yao)求按(an)時報(bao)送(song)監管報(bao)表(biao)(biao)并抄送(song)財務(wu)監督(du)與(yu)考核評價局(ju)。納入整合(he)(he)范(fan)圍的(de)監管報(bao)表(biao)(biao)均應使(shi)用(yong)統(tong)一(yi)的(de)預算軟(ruan)件(jian)平臺填報(bao)，企業(ye)(ye)財務(wu)部門要(yao)主(zhu)動(dong)加強對(dui)有(you)關(guan)(guan)(guan)業(ye)(ye)務(wu)部門填報(bao)人員的(de)指導(dao)，做好數據軟(ruan)件(jian)對(dui)接(jie)，確(que)(que)保(bao)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)順利進(jin)行。
七、各中央企業在組織做好預算編制、審核、匯總和履行內部核準程序(xu)等工(gong)作基礎上(shang)，應于2016年2月20日(ri)前將(jiang)2016年度預算報告報送(song)國(guo)資委（財務(wu)監(jian)督與考核評價局），具(ju)體要求如下：
（一）以正式文(wen)件(jian)報送企(qi)業預(yu)算(suan)報告(gao)，包(bao)括集團合并預(yu)算(suan)報表、集團預(yu)算(suan)情況說(shuo)明書(shu)、集團預(yu)算(suan)工(gong)作總結及改進措施，以及相關附件(jian)，一式2份，同時抄送派駐本企(qi)業監事會(hui)。
（二）以電(dian)子(zi)文(wen)檔形式(shi)一并報(bao)(bao)送(song)集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)合并預算報(bao)(bao)表(biao)、集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)預算情(qing)況說(shuo)明書(shu)、集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)預算工(gong)作總結及改進(jin)措施、所屬二級子(zi)企(qi)業（含二級以下(xia)重要子(zi)企(qi)業）預算報(bao)(bao)表(biao)及預算情(qing)況說(shuo)明書(shu)。2016年度預算報(bao)(bao)表(biao)在線(xian)報(bao)(bao)送(song)和線(xian)下(xia)報(bao)(bao)送(song)并行(xing)，各中央企(qi)業可(ke)結合本企(qi)業實際情(qing)況，按照《關于(yu)做好(hao)網絡版報(bao)(bao)表(biao)管理系(xi)統上線(xian)運行(xing)工(gong)作的(de)通知》（國資廳評(ping)價〔2015〕71號）有關要求，采用預算報(bao)(bao)表(biao)在線(xian)報(bao)(bao)送(song)方式(shi)。
八、各(ge)中央企(qi)(qi)業年度預算(suan)一經(jing)批準，不(bu)得隨意更改。對于(yu)確因(yin)外部經(jing)濟(ji)環境變化等(deng)(deng)不(bu)可抗因(yin)素影響(xiang)需調(diao)整(zheng)年度預算(suan)的(de)企(qi)(qi)業，應(ying)于(yu)2016年8月(yue)15日前(qian)向國資(zi)委（財務監(jian)督與考核(he)評價局）報送《2016年度預算(suan)調(diao)整(zheng)主要指標表》，并以正式文(wen)件(jian)形式對預算(suan)調(diao)整(zheng)的(de)原(yuan)因(yin)和(he)影響(xiang)、預算(suan)執行的(de)保障措施等(deng)(deng)內容予以說明，同時(shi)抄送派駐(zhu)本企(qi)(qi)業監(jian)事會(hui)。
九、納入債(zhai)(zhai)務風(feng)(feng)險(xian)管(guan)控(kong)范圍的企(qi)業，應依(yi)據《關(guan)(guan)于進一步加(jia)強中(zhong)央(yang)企(qi)業債(zhai)(zhai)務風(feng)(feng)險(xian)管(guan)控(kong)工(gong)作的通(tong)知(zhi)》（國資發評價(jia)〔2013〕52號）有關(guan)(guan)要(yao)求(qiu)，將債(zhai)(zhai)務風(feng)(feng)險(xian)管(guan)控(kong)工(gong)作納入預算(suan)管(guan)理，債(zhai)(zhai)務風(feng)(feng)險(xian)控(kong)制(zhi)方案的制(zhi)定與2016年(nian)度(du)預算(suan)編制(zhi)工(gong)作同步實(shi)施(shi)，經企(qi)業董事會或類(lei)似(si)決策機構審議通(tong)過后(hou)，隨預算(suan)一并報送。
國資委關于2016年(nian)(nian)度(du)預(yu)算(suan)編制與管理的(de)有關要求，將以指導意(yi)見形(xing)式另行印發。國資委將根(gen)據指導意(yi)見對中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)2016年(nian)(nian)度(du)預(yu)算(suan)組(zu)織開(kai)展(zhan)審核(he)，并將審核(he)意(yi)見及時反饋企(qi)(qi)業(ye)。
各(ge)中(zhong)央企業在編(bian)制工作中(zhong)如有問題，請及時向國資(zi)委（財務(wu)監督與考(kao)核評價(jia)局）反(fan)映。有關工作軟件另(ling)行(xing)下發。
附件：
國(guo)資委
2015年(nian)10月12日