文章來源(yuan)：法規局 發布時間：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發(fa)法規〔2018〕106號
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為(wei)推動中(zhong)央企(qi)業(ye)全面加強合規管理(li)(li)，加快提升(sheng)依法合規經營管理(li)(li)水平(ping)，著(zhu)力打(da)造(zao)法治央企(qi)，保障(zhang)企(qi)業(ye)持續健康發(fa)展(zhan)，我委制(zhi)定了(le)《中(zhong)央企(qi)業(ye)合規管理(li)(li)指引(yin)（試行）》，現印(yin)發(fa)給(gei)你們。請遵(zun)照執(zhi)行。工作(zuo)中(zhong)的情況(kuang)和問題(ti)請及(ji)時反饋。
國 資 委
2018年11月2日
中央企業合規管理指引（試行）
第(di)一(yi)章 總 則
第一條 為推動(dong)中央企業全面加強合規(gui)管(guan)理，加快提(ti)升依法(fa)合規(gui)經營管(guan)理水平，著力打造法(fa)治(zhi)央企，保障企業持續(xu)健康發展(zhan)，根(gen)據《中華(hua)人民共和國公司法(fa)》、《中華(hua)人民共和國企業國有資產法(fa)》等(deng)有關法(fa)律法(fa)規(gui)規(gui)定(ding)，制(zhi)定(ding)本指引。
第二(er)條 本指引(yin)所(suo)稱中(zhong)央(yang)企業，是指國(guo)務院國(guo)有(you)資(zi)產監督管(guan)理委(wei)員會（以下簡稱國(guo)資(zi)委(wei)）履行出(chu)(chu)資(zi)人職責(ze)的國(guo)家出(chu)(chu)資(zi)企業。
本指引(yin)所稱合規(gui)，是指中央企(qi)業(ye)及(ji)其員工的經營(ying)管(guan)(guan)理行(xing)為(wei)符合法(fa)律法(fa)規(gui)、監(jian)管(guan)(guan)規(gui)定、行(xing)業(ye)準則和企(qi)業(ye)章程(cheng)、規(gui)章制度以及(ji)國際條約(yue)、規(gui)則等要求。
本(ben)指(zhi)引所稱合規(gui)(gui)風(feng)險，是(shi)指(zhi)中央(yang)企業及其員工因不合規(gui)(gui)行(xing)為(wei)，引發法律責任(ren)、受到相關處罰、造(zao)成經(jing)濟或聲(sheng)譽損失以及其他負面影(ying)響的可能(neng)性。
本(ben)指(zhi)引(yin)所稱(cheng)合(he)(he)規管理(li)，是指(zhi)以有效防控合(he)(he)規風(feng)險(xian)為(wei)目的，以企業和員工經營管理(li)行為(wei)為(wei)對象，開展包括(kuo)制(zhi)(zhi)度(du)制(zhi)(zhi)定(ding)、風(feng)險(xian)識別、合(he)(he)規審查、風(feng)險(xian)應對、責(ze)任追究、考核評價、合(he)(he)規培訓等有組織、有計劃(hua)的管理(li)活動。
第(di)三條(tiao) 國資(zi)委負責(ze)指導監督中央企業(ye)合規管理工作。
第四條 中央(yang)企業應當按照(zhao)以(yi)下原則加快(kuai)建(jian)立健全合規管理體系：
（一）全面覆(fu)蓋(gai)。堅持將(jiang)合規要求覆(fu)蓋(gai)各業(ye)務領域、各部門、各級子企業(ye)和分支機構、全體員工，貫穿決(jue)策(ce)、執行、監督全流程。
（二）強化責(ze)任。把加(jia)強合(he)規管理作為企業主要負責(ze)人(ren)履行推進法治建(jian)設第一責(ze)任人(ren)職責(ze)的重要內容(rong)。建(jian)立全員(yuan)合(he)規責(ze)任制，明確管理人(ren)員(yuan)和各崗位員(yuan)工的合(he)規責(ze)任并督(du)促有效落實。
（三）協同聯動(dong)。推動(dong)合(he)規管理與(yu)法律風險防(fang)范(fan)、監(jian)察、審計(ji)、內(nei)控、風險管理等(deng)工作相(xiang)統(tong)籌、相(xiang)銜接，確保合(he)規管理體系有效運行(xing)。
（四）客觀獨立(li)。嚴(yan)格依照法律法規(gui)(gui)等規(gui)(gui)定對企(qi)業和(he)員(yuan)工行(xing)為進行(xing)客觀評價和(he)處(chu)理(li)。合規(gui)(gui)管理(li)牽(qian)頭部門獨立(li)履行(xing)職責，不(bu)受其他(ta)部門和(he)人員(yuan)的(de)干涉。
第二章 合規管(guan)理職(zhi)責
第五條 董事會(hui)的合規管理職責(ze)主要(yao)包括：
（一(yi)）批準企業合規管理戰略(lve)規劃、基(ji)本制(zhi)度和年度報告(gao)；
（二(er)）推動(dong)完善(shan)合規管理體系；
（三(san)）決(jue)定合規管理負責人的任(ren)免；
（四）決定合規管理牽頭部(bu)門的設(she)置和職能；
（五(wu)）研究決定合(he)規管理(li)有(you)關重大(da)事項；
（六）按照權限決定有關違規人員的處理事項。
第六條 監事會的合規管(guan)理職責主要包括(kuo)：
（一）監督董事會的決策(ce)與流(liu)程(cheng)是否合規(gui)；
（二）監督董事和(he)高(gao)級管(guan)理人(ren)員合規(gui)管(guan)理職責履(lv)行情(qing)況；
（三）對引發重大合規風險負有主要責任(ren)的董(dong)事、高(gao)級管理人(ren)員提出罷免(mian)建議；
（四）向董(dong)事會提(ti)出撤換公司合規管理負責(ze)人(ren)的建議。
第七條 經理層的(de)合規管理職責主要(yao)包括：
（一）根(gen)據董事會決定，建立健全(quan)合規管理組織架構；
（二）批準合規(gui)管理具體制度(du)規(gui)定；
（三）批準合(he)規(gui)管(guan)理計劃，采(cai)取措施確保合(he)規(gui)制度(du)得(de)到有效執行；
（四）明確(que)合規(gui)管理(li)流程，確(que)保合規(gui)要求融入業(ye)務領域；
（五）及(ji)時制止并糾(jiu)正不合規的(de)經營行為，按(an)照權限(xian)對違(wei)規人員進(jin)行責任追究或提出處(chu)理建議；
（六）經董(dong)事(shi)(shi)會授權的其(qi)他事(shi)(shi)項。
第八條 中(zhong)央企(qi)業設立合規委(wei)員會，與(yu)企(qi)業法治建設領(ling)導(dao)小(xiao)組(zu)或(huo)風險控制(zhi)委(wei)員會等合署，承擔合規管(guan)理的組(zu)織領(ling)導(dao)和統籌協調(diao)工作(zuo)，定期召開會議，研(yan)究決定合規管(guan)理重大事項或(huo)提出意見(jian)建議，指導(dao)、監(jian)督和評價合規管(guan)理工作(zuo)。
第九(jiu)條 中央企(qi)業相(xiang)關負責(ze)人或(huo)總(zong)法律顧問(wen)擔任合(he)規管理負責(ze)人，主要職(zhi)責(ze)包括：
（一）組(zu)織制訂(ding)合(he)規管理戰略規劃；
（二）參與企業重大決策并(bing)提出合規(gui)意見；
（三）領導合規管理(li)牽頭(tou)部門開展工作；
（四(si)）向董事(shi)會和總經理(li)匯報(bao)合規(gui)管理(li)重大(da)事(shi)項(xiang)；
（五）組織起(qi)草合(he)規管理年度報告。
第十條 法律事務機(ji)構(gou)或其(qi)他(ta)(ta)相關機(ji)構(gou)為合(he)規管(guan)理牽(qian)頭(tou)部(bu)門，組織、協調和監督合(he)規管(guan)理工作，為其(qi)他(ta)(ta)部(bu)門提供合(he)規支持，主要職責(ze)包括：
（一）研究起草合規管(guan)理計劃、基本制(zhi)度和具(ju)體制(zhi)度規定；
（二）持續關注法(fa)律法(fa)規等規則變化(hua)，組織開展合(he)規風(feng)險識別(bie)和(he)預警，參與企業(ye)重大事項(xiang)合(he)規審(shen)查和(he)風(feng)險應對；
（三）組織開展合規(gui)檢查與(yu)考核，對制度和流程進行合規(gui)性評價，督促違規(gui)整改(gai)和持續改(gai)進；
（四）指導所屬單位合規管理工作；
（五）受理職責范(fan)圍內的(de)違(wei)規(gui)(gui)舉報，組織(zhi)或(huo)參與對(dui)違(wei)規(gui)(gui)事件的(de)調(diao)查，并提出(chu)處理建(jian)議；
（六）組(zu)織或協助業務部門、人事部門開(kai)展合規培訓(xun)。
第十(shi)一條 業(ye)務(wu)部(bu)門負責(ze)本(ben)領(ling)域(yu)的(de)日常合(he)(he)規(gui)(gui)管理(li)工作，按照合(he)(he)規(gui)(gui)要求完善業(ye)務(wu)管理(li)制度和(he)流程，主(zhu)動(dong)開(kai)展(zhan)合(he)(he)規(gui)(gui)風險(xian)識別和(he)隱患排(pai)查(cha)(cha)，發布合(he)(he)規(gui)(gui)預警，組(zu)織合(he)(he)規(gui)(gui)審查(cha)(cha)，及時向合(he)(he)規(gui)(gui)管理(li)牽頭部(bu)門通報風險(xian)事項，妥(tuo)善應對(dui)合(he)(he)規(gui)(gui)風險(xian)事件，做(zuo)好(hao)本(ben)領(ling)域(yu)合(he)(he)規(gui)(gui)培訓和(he)商業(ye)伙(huo)伴合(he)(he)規(gui)(gui)調(diao)(diao)查(cha)(cha)等工作，組(zu)織或配合(he)(he)進行違規(gui)(gui)問題(ti)調(diao)(diao)查(cha)(cha)并(bing)及時整(zheng)改。
監察(cha)、審(shen)計(ji)、法律、內(nei)(nei)控、風險管理、安全生產、質量環保等相關部門，在職權范(fan)圍內(nei)(nei)履(lv)行合規管理職責(ze)。
第三章 合(he)規管理重點(dian)
第十(shi)二條 中(zhong)央企業應當根據外部(bu)環境(jing)變化，結合自身實際，在全面推進(jin)合規管理的基礎上，突(tu)出(chu)重(zhong)點領域、重(zhong)點環節和重(zhong)點人員，切實防范合規風險。
第十三條 加強對以下重點領域的合規管理：
（一）市(shi)場交(jiao)易。完(wan)善交(jiao)易管理制度，嚴格履行決策批(pi)準程(cheng)序，建(jian)立(li)健全自律誠信體系，突出反商業賄(hui)賂(lu)、反壟斷、反不正當(dang)競爭，規范資(zi)產交(jiao)易、招投標等活動；
（二(er)）安全環保。嚴格(ge)執行國家安全生(sheng)產、環境(jing)保護(hu)法律(lv)法規(gui)，完善企(qi)業(ye)生(sheng)產規(gui)范和(he)安全環保制度，加(jia)強(qiang)監(jian)督(du)檢查(cha)，及時發(fa)現并整(zheng)改違規(gui)問題；
（三）產品(pin)質(zhi)量。完善(shan)質(zhi)量體(ti)系(xi)，加強(qiang)過程控制(zhi)，嚴把(ba)各(ge)環(huan)節質(zhi)量關，提供優質(zhi)產品(pin)和(he)服(fu)務(wu)；
（四）勞(lao)動用(yong)工。嚴格(ge)遵(zun)守(shou)勞(lao)動法律(lv)法規(gui)，健全(quan)完善(shan)勞(lao)動合同管理(li)制度，規(gui)范勞(lao)動合同簽訂(ding)、履行、變(bian)更和解除，切(qie)實維護勞(lao)動者合法權益(yi)；
（五）財務稅(shui)收。健全完善財務內(nei)部控制(zhi)體(ti)系(xi)，嚴格執行財務事項操作和審批流程(cheng)，嚴守財經(jing)紀(ji)律,強化(hua)依法納(na)稅(shui)意識，嚴格遵守稅(shui)收法律政策；
（六）知識(shi)產權(quan)。及時(shi)申(shen)請注冊知識(shi)產權(quan)成果，規范實施許可和轉讓，加強對(dui)商業秘(mi)密和商標的保(bao)護,依法規范使(shi)用他人(ren)知識(shi)產權(quan)，防止侵權(quan)行(xing)為；
（七）商(shang)業伙(huo)伴(ban)。對(dui)重要商(shang)業伙(huo)伴(ban)開展合規(gui)調(diao)查(cha)，通過簽訂合規(gui)協(xie)議、要求作出合規(gui)承諾等方(fang)式促進(jin)商(shang)業伙(huo)伴(ban)行為合規(gui)；
（八）其他需要重點關注(zhu)的領域。
第十四條 加強(qiang)對以(yi)下重點環節的(de)合規管理：
（一(yi)）制度制定環節(jie)。強化對規(gui)章(zhang)制度、改(gai)革方案等重要文(wen)件的合(he)規(gui)審查，確保符合(he)法律法規(gui)、監(jian)管規(gui)定等要求；
（二(er)）經(jing)營決策(ce)(ce)環節(jie)。嚴格落實“三重一(yi)大”決策(ce)(ce)制度，細化各層級決策(ce)(ce)事項和權限，加強(qiang)對決策(ce)(ce)事項的合規論(lun)證把關，保障決策(ce)(ce)依法合規；
（三）生產運營環節。嚴格執行合規制度(du)，加強對重點(dian)流程的監(jian)督檢查(cha)，確保生產經營過程中照章辦事、按(an)章操(cao)作；
（四）其他需(xu)要重(zhong)點關(guan)注的環節。
第十五條(tiao) 加強對以下重(zhong)點人員的合規管理：
（一）管(guan)(guan)理人(ren)員。促進管(guan)(guan)理人(ren)員切實提高(gao)合(he)規(gui)(gui)意識，帶頭(tou)依法依規(gui)(gui)開展經營(ying)管(guan)(guan)理活動(dong)，認真履行(xing)承(cheng)擔的合(he)規(gui)(gui)管(guan)(guan)理職責，強化考核與監(jian)督問責；
（二）重(zhong)要風險(xian)崗位人員。根據合規風險(xian)評(ping)估(gu)情(qing)況明確界定重(zhong)要風險(xian)崗位，有針對性加大(da)培訓力度(du)，使重(zhong)要風險(xian)崗位人員熟悉并(bing)嚴(yan)格遵守業務涉及的各項規定，加強監督檢查和(he)違規行為追責；
（三）海(hai)(hai)外人員。將合規培訓作為海(hai)(hai)外人員任職(zhi)、上崗的必(bi)備條件，確保遵守我(wo)國和所在國法律法規等相關規定；
（四）其(qi)他需要重點關注的人(ren)員。
第十六(liu)條 強化海外投(tou)資(zi)經(jing)營行為(wei)的合規(gui)管理：
（一(yi)）深入(ru)研究投(tou)資(zi)所在(zai)國法律(lv)法規(gui)及(ji)相關國際(ji)規(gui)則，全(quan)面(mian)掌握禁止性(xing)規(gui)定，明(ming)確海外投(tou)資(zi)經營(ying)行為的紅(hong)線、底線；
（二(er)）健全海外合規(gui)(gui)經(jing)營的(de)制度、體系、流程，重(zhong)視開(kai)展項目的(de)合規(gui)(gui)論證(zheng)和盡職調查，依法加強對境外機構的(de)管(guan)控，規(gui)(gui)范經(jing)營管(guan)理行為。
（三）定期排查梳理(li)海外投資經營(ying)業務的(de)風(feng)險狀況(kuang)，重(zhong)點關注重(zhong)大決(jue)策、重(zhong)大合(he)同、大額資金(jin)管控和境外子企業公(gong)司治理(li)等(deng)方面存在的(de)合(he)規(gui)風(feng)險,妥善處(chu)理(li)、及時報告，防止擴大蔓延。
第四章 合(he)規管理(li)運行
第(di)十七(qi)條(tiao) 建立健(jian)全(quan)合規(gui)(gui)管(guan)理(li)制度(du)，制定全(quan)員(yuan)普遍遵守(shou)的合規(gui)(gui)行為規(gui)(gui)范(fan)，針對重點領域制定專項合規(gui)(gui)管(guan)理(li)制度(du)，并根據(ju)法律(lv)法規(gui)(gui)變化和監(jian)管(guan)動態，及時將外部(bu)(bu)有關合規(gui)(gui)要(yao)求(qiu)轉化為內(nei)部(bu)(bu)規(gui)(gui)章制度(du)。
第十八(ba)條 建立合規風險識別預警機制，全面系統梳理經(jing)營管理活動中存(cun)在的合規風險，對(dui)風險發生的可(ke)能(neng)性、影響程(cheng)度、潛在后(hou)果(guo)等進(jin)行系統分析(xi)，對(dui)于典型(xing)性、普(pu)遍性和可(ke)能(neng)產生較(jiao)嚴重后(hou)果(guo)的風險及時(shi)發布預警。
第十九(jiu)條 加強(qiang)合規(gui)風(feng)險應對(dui)，針對(dui)發(fa)現的風(feng)險制定預案，采(cai)取有效(xiao)措施，及時(shi)應對(dui)處置(zhi)。對(dui)于重大(da)合規(gui)風(feng)險事件，合規(gui)委(wei)員會統籌(chou)領導，合規(gui)管(guan)理負責人牽(qian)頭，相關部門協(xie)同配合，最大(da)限度化解風(feng)險、降低損(sun)失(shi)。
第二十(shi)條 建(jian)立健(jian)全合規(gui)審(shen)查機制(zhi)，將合規(gui)審(shen)查作為規(gui)章制(zhi)度(du)制(zhi)定、重(zhong)(zhong)大事項決策、重(zhong)(zhong)要(yao)合同簽訂、重(zhong)(zhong)大項目(mu)運營(ying)等經(jing)(jing)營(ying)管理行(xing)為的(de)必經(jing)(jing)程序，及時對不(bu)合規(gui)的(de)內容(rong)提出修改建(jian)議(yi)，未(wei)經(jing)(jing)合規(gui)審(shen)查不(bu)得實施。
第二十一(yi)條 強化(hua)違(wei)(wei)規問責(ze)，完善違(wei)(wei)規行(xing)為處罰機制，明晰(xi)違(wei)(wei)規責(ze)任范(fan)圍，細化(hua)懲處標準(zhun)。暢通舉報(bao)渠(qu)道，針對反映的問題(ti)和線索，及(ji)時開(kai)展調(diao)查，嚴肅追究違(wei)(wei)規人員責(ze)任。
第(di)二十(shi)二條 開展合(he)規(gui)管理(li)評(ping)估，定期對合(he)規(gui)管理(li)體系的有效性進行分(fen)析，對重大或反復出現的合(he)規(gui)風險和違規(gui)問題，深入查找(zhao)根源，完(wan)善相關(guan)制度，堵(du)塞(sai)管理(li)漏洞(dong)，強化過程(cheng)管控(kong)，持續改進提(ti)升(sheng)。
第五(wu)章 合(he)規管理(li)保障
第二十三(san)條 加強合規考(kao)(kao)核評價(jia)，把合規經營(ying)管理情況(kuang)納入對各部門和(he)所屬企(qi)業負責(ze)人的年(nian)度(du)綜合考(kao)(kao)核，細化評價(jia)指標。對所屬單位和(he)員(yuan)工(gong)合規職責(ze)履行情況(kuang)進行評價(jia)，并將結果(guo)作為員(yuan)工(gong)考(kao)(kao)核、干部任(ren)用、評先選優等(deng)工(gong)作的重(zhong)要依據(ju)。
第(di)二十(shi)四條 強(qiang)化(hua)合(he)規管理(li)(li)信息化(hua)建設，通過信息化(hua)手段優(you)化(hua)管理(li)(li)流程，記錄和(he)保存相關(guan)信息。運(yun)用大數據(ju)等工具，加(jia)強(qiang)對經營管理(li)(li)行為依(yi)法合(he)規情況的實時在(zai)線監控(kong)和(he)風險分析，實現信息集成與共享(xiang)。
第(di)二十五條 建立專業(ye)化、高素(su)質的合規管理隊伍(wu)，根(gen)據業(ye)務(wu)規模(mo)、合規風險水平(ping)等因素(su)配備合規管理人員，持(chi)續(xu)加強(qiang)業(ye)務(wu)培訓，提升隊伍(wu)能(neng)力水平(ping)。
海(hai)外(wai)經營重要地區、重點項目應當明確合規管理(li)機構或(huo)配備專(zhuan)職(zhi)人員(yuan)，切實防(fang)范合規風險。
第二十六條 重(zhong)視合規培訓，結合法治宣傳教育，建立(li)制(zhi)度化、常態(tai)化培訓機制(zhi)，確保(bao)員工理(li)解、遵(zun)循(xun)企業(ye)合規目標和要求(qiu)。
第二十七(qi)條(tiao) 積極培育合(he)(he)規(gui)文(wen)化(hua)，通過(guo)制定發(fa)放合(he)(he)規(gui)手冊(ce)、簽訂合(he)(he)規(gui)承諾(nuo)書等方式，強化(hua)全員安全、質量、誠信和廉(lian)潔等意識，樹立依法合(he)(he)規(gui)、守(shou)法誠信的價值觀，筑牢合(he)(he)規(gui)經營的思想基礎。
第二十八條 建立合(he)(he)規(gui)(gui)報(bao)告(gao)制度，發生較大(da)合(he)(he)規(gui)(gui)風險事(shi)件，合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理牽頭部門和(he)相關部門應(ying)當(dang)(dang)及時(shi)向合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理負責人、分(fen)管(guan)領導報(bao)告(gao)。重大(da)合(he)(he)規(gui)(gui)風險事(shi)件應(ying)當(dang)(dang)向國(guo)資委(wei)和(he)有關部門報(bao)告(gao)。
合(he)規(gui)管(guan)理牽(qian)頭(tou)部門于(yu)每年年底全面總(zong)結合(he)規(gui)管(guan)理工作(zuo)情況，起(qi)草年度報告，經董事(shi)會審議通過后及時(shi)報送國(guo)資委。
第六章 附 則
第二十九(jiu)條(tiao) 中央(yang)企業根(gen)據(ju)本指引，結合實際制定(ding)合規管理實施細則。
地(di)方(fang)國有資產監督管理機構可(ke)以參照本指引，積極推進所(suo)出資企業合規(gui)管理工(gong)作(zuo)。
第三十條 本指引(yin)由(you)國(guo)資委負責解釋。
第三十一條 本指引自(zi)公布之日起(qi)施行(xing)。