文(wen)章來源：法規(gui)局 發(fa)布時間：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2018〕106號
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為推動中央(yang)企(qi)業全(quan)面(mian)加強合(he)(he)規(gui)管理，加快提(ti)升依(yi)法合(he)(he)規(gui)經營管理水平，著力打造(zao)法治央(yang)企(qi)，保障企(qi)業持續健康發展，我委制定了(le)《中央(yang)企(qi)業合(he)(he)規(gui)管理指引（試行）》，現(xian)印(yin)發給你們。請遵(zun)照執行。工作中的情(qing)況和問題請及時反饋。
國 資 委
2018年(nian)11月(yue)2日
中央企業合規管理指引（試行）
第一(yi)章(zhang) 總 則
第一條 為推動中央(yang)(yang)企業全面加強合規(gui)管理，加快提(ti)升依法(fa)(fa)合規(gui)經營管理水平，著力打造(zao)法(fa)(fa)治央(yang)(yang)企，保障企業持續健(jian)康發展，根據(ju)《中華人(ren)(ren)民共和國(guo)公司(si)法(fa)(fa)》、《中華人(ren)(ren)民共和國(guo)企業國(guo)有(you)資(zi)產法(fa)(fa)》等有(you)關(guan)法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規(gui)規(gui)定，制定本指引(yin)。
第二條 本指引所稱(cheng)中央企業，是指國(guo)(guo)務院國(guo)(guo)有資(zi)產監督管(guan)理委員會（以下簡稱(cheng)國(guo)(guo)資(zi)委）履行出資(zi)人(ren)職責的國(guo)(guo)家(jia)出資(zi)企業。
本指(zhi)引所(suo)稱合規(gui)(gui)，是指(zhi)中央(yang)企(qi)業及其員工的經(jing)營管理行為符(fu)合法律(lv)法規(gui)(gui)、監管規(gui)(gui)定、行業準(zhun)則和企(qi)業章程、規(gui)(gui)章制度以(yi)及國際條(tiao)約(yue)、規(gui)(gui)則等要求。
本(ben)指引(yin)所(suo)稱合(he)規(gui)風險，是指中(zhong)央企業(ye)及其(qi)(qi)員工因不(bu)合(he)規(gui)行為，引(yin)發法律(lv)責任、受到(dao)相關(guan)處(chu)罰(fa)、造成經濟或聲譽損失以及其(qi)(qi)他(ta)負面影(ying)響的(de)可能(neng)性。
本指(zhi)引所(suo)稱合(he)規管(guan)理，是(shi)指(zhi)以(yi)(yi)有效防控(kong)合(he)規風(feng)險為(wei)(wei)目(mu)的(de)，以(yi)(yi)企業(ye)和(he)員工經營管(guan)理行為(wei)(wei)為(wei)(wei)對(dui)象，開展包(bao)括(kuo)制度制定(ding)、風(feng)險識別、合(he)規審查、風(feng)險應對(dui)、責任追究、考核評價(jia)、合(he)規培訓等有組織、有計(ji)劃的(de)管(guan)理活動。
第(di)三條 國資委負責指導監督(du)中央企業(ye)合(he)規管(guan)理工作(zuo)。
第(di)四條 中央企業(ye)應當按照以下原則(ze)加快建立(li)健全合規管理體系：
（一）全面覆(fu)蓋。堅持(chi)將合規(gui)要求覆(fu)蓋各業務領域、各部門(men)、各級子企業和分支機(ji)構(gou)、全體員工，貫穿決策(ce)、執行(xing)、監(jian)督全流程(cheng)。
（二）強(qiang)化責(ze)(ze)任(ren)。把加強(qiang)合(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)(li)作為企業(ye)主要負責(ze)(ze)人履行推進法治建設第(di)一責(ze)(ze)任(ren)人職責(ze)(ze)的(de)重要內(nei)容。建立全員(yuan)(yuan)合(he)(he)規(gui)責(ze)(ze)任(ren)制(zhi)，明確管(guan)理(li)(li)人員(yuan)(yuan)和各崗位員(yuan)(yuan)工(gong)的(de)合(he)(he)規(gui)責(ze)(ze)任(ren)并督促有效落實。
（三(san)）協(xie)同聯(lian)動(dong)。推動(dong)合(he)規(gui)管理(li)與法律風(feng)險防范、監察(cha)、審(shen)計、內控、風(feng)險管理(li)等工作相(xiang)統籌、相(xiang)銜接(jie)，確保合(he)規(gui)管理(li)體(ti)系有效運(yun)行。
（四(si)）客(ke)觀獨(du)立(li)。嚴格依(yi)照法律法規等(deng)規定對企業和(he)員工行(xing)為進行(xing)客(ke)觀評價和(he)處理。合規管理牽頭部(bu)門獨(du)立(li)履行(xing)職責，不受其他部(bu)門和(he)人員的干涉。
第(di)二章 合(he)規(gui)管理職責(ze)
第五條 董事會(hui)的合規管理職(zhi)責主要包括：
（一）批準企業合(he)規(gui)管(guan)理戰略規(gui)劃、基本制(zhi)度和年度報告；
（二）推動完(wan)善合規管理(li)體(ti)系；
（三）決定(ding)合規(gui)管理負(fu)責人的任免；
（四(si)）決定合規(gui)管理牽頭(tou)部(bu)門的設(she)置和職(zhi)能；
（五(wu)）研究決(jue)定(ding)合規管理有關重大事(shi)項；
（六）按(an)照(zhao)權(quan)限決定有關違規人員的處理事項。
第六條 監事會的合(he)規(gui)管理職責主要(yao)包括：
（一(yi)）監督董事會的(de)決策與流(liu)程(cheng)是否合規；
（二）監督董事和高(gao)級(ji)管理人員(yuan)合規管理職責履行情(qing)況；
（三）對引發重大合規(gui)風(feng)險負有(you)主要責任(ren)的董事、高級管(guan)理人員提出罷免(mian)建議；
（四(si)）向董(dong)事會提出撤換公司合規管理負責人的建議。
第七條 經理(li)層的合規管理(li)職責主要包(bao)括(kuo)：
（一）根據董事會(hui)決(jue)定，建立健全合(he)規(gui)管理(li)組織架構；
（二）批準合規管理具體制度規定；
（三）批(pi)準(zhun)合(he)規管理計劃(hua)，采取措施確保合(he)規制度得到有效執行；
（四）明(ming)確合規(gui)管理(li)流(liu)程，確保(bao)合規(gui)要求融入業(ye)務(wu)領域(yu)；
（五）及時制(zhi)止并(bing)糾正不合規(gui)的經營行為，按(an)照(zhao)權限(xian)對違規(gui)人員(yuan)進行責任追究或提出處理建議；
（六）經董事會(hui)授權的(de)其(qi)他事項。
第八(ba)條(tiao) 中(zhong)央企(qi)(qi)業設(she)(she)立(li)合(he)規(gui)(gui)委員會(hui)，與企(qi)(qi)業法治(zhi)建(jian)設(she)(she)領(ling)導小(xiao)組或風險控制(zhi)委員會(hui)等合(he)署，承擔合(he)規(gui)(gui)管理的組織領(ling)導和(he)統(tong)籌協調工作，定期召開(kai)會(hui)議，研究決定合(he)規(gui)(gui)管理重大事項或提(ti)出(chu)意見建(jian)議，指(zhi)導、監(jian)督和(he)評價合(he)規(gui)(gui)管理工作。
第九條 中央企業相關負責人或總(zong)法律顧問擔任(ren)合規管理負責人，主要(yao)職責包(bao)括(kuo)：
（一）組織制訂合規(gui)管理戰略規(gui)劃；
（二）參與企業重大決策并提出合規(gui)意(yi)見；
（三）領(ling)導合規管理牽頭部門開展工(gong)作(zuo)；
（四）向董事會和總經(jing)理(li)(li)匯報合規管理(li)(li)重(zhong)大事項(xiang)；
（五）組織(zhi)起草合規管(guan)理年度(du)報告(gao)。
第(di)十條 法律事務機構(gou)(gou)或(huo)其他相關機構(gou)(gou)為(wei)合(he)規管(guan)理(li)牽頭部門，組織、協調和監(jian)督(du)合(he)規管(guan)理(li)工(gong)作，為(wei)其他部門提供合(he)規支持，主(zhu)要職責包(bao)括：
（一）研(yan)究起草合規管理(li)計劃、基本制度和具體制度規定；
（二(er)）持續關注法(fa)律法(fa)規(gui)等規(gui)則變化(hua)，組織開展合規(gui)風(feng)險(xian)識別和(he)預警，參(can)與企(qi)業(ye)重大事項(xiang)合規(gui)審查和(he)風(feng)險(xian)應對；
（三）組織開展合(he)規檢查與(yu)考核，對制度和流(liu)程進行合(he)規性評價(jia)，督(du)促違規整(zheng)改和持續改進；
（四）指導所(suo)屬單位合(he)規管理工(gong)作；
（五）受理職責范(fan)圍內的違(wei)規舉報，組(zu)織或參與對違(wei)規事件的調查(cha)，并(bing)提(ti)出處理建議；
（六）組(zu)織或協助業(ye)務部門(men)、人(ren)事部門(men)開(kai)展合規培訓。
第十一條(tiao) 業務部(bu)門負責本領域的日常合(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)工作，按照(zhao)合(he)規(gui)(gui)(gui)要求完善業務管(guan)(guan)理(li)制度和流(liu)程，主(zhu)動開展合(he)規(gui)(gui)(gui)風(feng)險識別和隱患排查(cha)，發布合(he)規(gui)(gui)(gui)預警，組織(zhi)合(he)規(gui)(gui)(gui)審查(cha)，及時向合(he)規(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)牽頭部(bu)門通報風(feng)險事(shi)項，妥善應(ying)對合(he)規(gui)(gui)(gui)風(feng)險事(shi)件，做好本領域合(he)規(gui)(gui)(gui)培(pei)訓和商業伙伴合(he)規(gui)(gui)(gui)調查(cha)等工作，組織(zhi)或(huo)配合(he)進行違規(gui)(gui)(gui)問(wen)題調查(cha)并(bing)及時整改。
監察、審(shen)計、法律、內控、風險管理(li)、安(an)全生產、質量環(huan)保(bao)等相關部(bu)門，在職權范(fan)圍內履行(xing)合規(gui)管理(li)職責。
第三章 合規(gui)管理重點(dian)
第十二條 中央企(qi)業應當(dang)根據外部環境變化(hua)，結(jie)合自身實際，在(zai)全面推進合規(gui)管(guan)理的基(ji)礎(chu)上(shang)，突出(chu)重(zhong)(zhong)點領域(yu)、重(zhong)(zhong)點環節和(he)重(zhong)(zhong)點人員，切實防范合規(gui)風險(xian)。
第十三條(tiao) 加強(qiang)對(dui)以(yi)下重(zhong)點領(ling)域的合(he)規管理：
（一）市場交(jiao)(jiao)易(yi)。完善交(jiao)(jiao)易(yi)管理制度，嚴格履(lv)行決策批準(zhun)程序，建立健(jian)全(quan)自律(lv)誠信體系，突出反商業賄賂、反壟斷、反不正(zheng)當競爭(zheng)，規范(fan)資產(chan)交(jiao)(jiao)易(yi)、招投標等活動；
（二）安(an)全(quan)環(huan)保(bao)(bao)。嚴格(ge)執行國家安(an)全(quan)生(sheng)產、環(huan)境保(bao)(bao)護法律法規，完善企業生(sheng)產規范和安(an)全(quan)環(huan)保(bao)(bao)制(zhi)度，加強監督檢查，及時(shi)發現并整改違規問(wen)題；
（三）產品質(zhi)(zhi)量(liang)。完善質(zhi)(zhi)量(liang)體系，加強過程控制，嚴把各環節(jie)質(zhi)(zhi)量(liang)關，提(ti)供優質(zhi)(zhi)產品和(he)服(fu)務(wu)；
（四(si)）勞(lao)動(dong)(dong)用工(gong)。嚴格遵守勞(lao)動(dong)(dong)法律法規，健全完(wan)善勞(lao)動(dong)(dong)合同管理制(zhi)度(du)，規范勞(lao)動(dong)(dong)合同簽訂、履行、變(bian)更和(he)解除，切實維護(hu)勞(lao)動(dong)(dong)者合法權益；
（五）財務稅收。健全完善財務內部控制體系，嚴(yan)(yan)格執行(xing)財務事項操作和審批(pi)流程(cheng)，嚴(yan)(yan)守(shou)財經(jing)紀律,強化依法納稅意識，嚴(yan)(yan)格遵守(shou)稅收法律政策(ce)；
（六）知(zhi)(zhi)識(shi)產(chan)(chan)權(quan)(quan)。及(ji)時申請(qing)注冊知(zhi)(zhi)識(shi)產(chan)(chan)權(quan)(quan)成果，規范(fan)實施許(xu)可和轉讓，加(jia)強對商業秘密和商標的保護,依法(fa)規范(fan)使用(yong)他(ta)人(ren)知(zhi)(zhi)識(shi)產(chan)(chan)權(quan)(quan)，防止(zhi)侵權(quan)(quan)行為；
（七）商(shang)(shang)業伙(huo)(huo)伴(ban)。對(dui)重要商(shang)(shang)業伙(huo)(huo)伴(ban)開展合規調查，通過簽(qian)訂合規協議、要求作出合規承諾(nuo)等(deng)方(fang)式促進商(shang)(shang)業伙(huo)(huo)伴(ban)行為(wei)合規；
（八）其他需要重點關注的(de)領域。
第十四條 加強對以下重點環節的(de)合規管理：
（一）制度制定環(huan)節。強(qiang)化對規(gui)(gui)章制度、改革方案等重要文件的合規(gui)(gui)審(shen)查，確保符合法律法規(gui)(gui)、監管規(gui)(gui)定等要求(qiu)；
（二）經(jing)營決策環節(jie)。嚴格(ge)落實“三重(zhong)一大”決策制(zhi)度(du)，細化(hua)各(ge)層(ceng)級決策事項和權限，加強(qiang)對決策事項的合規論證把(ba)關，保障決策依法合規；
（三(san)）生產運(yun)營環節(jie)。嚴格執行合規制(zhi)度，加強(qiang)對重點流程(cheng)的(de)監督檢(jian)查，確保生產經營過程(cheng)中照章辦事、按(an)章操作；
（四）其他需要重點(dian)關(guan)注(zhu)的環節。
第十五(wu)條 加強對以下重點人(ren)員(yuan)的合(he)規管理：
（一）管(guan)理人員。促進(jin)管(guan)理人員切實提高合(he)規(gui)(gui)意(yi)識，帶頭依法依規(gui)(gui)開展(zhan)經營管(guan)理活動，認真履行承擔的合(he)規(gui)(gui)管(guan)理職責，強(qiang)化(hua)考(kao)核與監(jian)督問(wen)責；
（二）重要(yao)風險崗位人員。根(gen)據合(he)規風險評估情(qing)況明確界定(ding)重要(yao)風險崗位，有針對(dui)性加(jia)大培訓力度，使重要(yao)風險崗位人員熟悉并(bing)嚴格遵守業務(wu)涉及(ji)的(de)各項規定(ding)，加(jia)強監督檢查和(he)違規行為追責；
（三）海外(wai)人員。將(jiang)合規(gui)(gui)培訓(xun)作為海外(wai)人員任職、上(shang)崗的(de)必備條件，確(que)保遵守(shou)我國(guo)和(he)所在國(guo)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)(gui)等相關規(gui)(gui)定；
（四(si)）其他(ta)需(xu)要重點關注的人員。
第十六條(tiao) 強化海外(wai)投資經營行為的(de)合規管理：
（一）深入研究投(tou)資所在國法律法規(gui)及相關國際規(gui)則(ze)，全(quan)面掌握禁止(zhi)性規(gui)定(ding)，明確海外投(tou)資經營行為(wei)的紅線、底線；
（二）健全海外合規經營的(de)制度、體(ti)系、流程，重視開展項目(mu)的(de)合規論證和盡職調查，依法加強對境外機構(gou)的(de)管控(kong)，規范(fan)經營管理行為。
（三）定期(qi)排查梳理海(hai)外投資經營業(ye)務的風險狀(zhuang)況，重點關注重大決策、重大合(he)同、大額資金管控和境外子(zi)企業(ye)公(gong)司治理等方面存(cun)在(zai)的合(he)規風險,妥(tuo)善處理、及時(shi)報告，防止(zhi)擴大蔓延。
第四章 合(he)規管理運(yun)行
第(di)十七條 建立健全合(he)規(gui)(gui)管(guan)理制度(du)(du)，制定(ding)全員普遍遵(zun)守的合(he)規(gui)(gui)行為規(gui)(gui)范(fan)，針(zhen)對(dui)重點(dian)領域制定(ding)專(zhuan)項合(he)規(gui)(gui)管(guan)理制度(du)(du)，并根據(ju)法律法規(gui)(gui)變化和監管(guan)動態，及時將外部有關(guan)合(he)規(gui)(gui)要(yao)求轉化為內部規(gui)(gui)章制度(du)(du)。
第十八條 建立合(he)規風(feng)(feng)險(xian)識別預警機(ji)制，全面系(xi)(xi)統梳理經營(ying)管理活動中存在的合(he)規風(feng)(feng)險(xian)，對風(feng)(feng)險(xian)發生的可能性、影響程度、潛在后(hou)果等進(jin)行系(xi)(xi)統分析，對于典(dian)型性、普遍(bian)性和可能產生較嚴重后(hou)果的風(feng)(feng)險(xian)及時發布(bu)預警。
第十(shi)九條(tiao) 加(jia)強合(he)(he)規風(feng)險應對(dui)(dui)(dui)，針(zhen)對(dui)(dui)(dui)發現的風(feng)險制定預案，采取有效(xiao)措施，及時應對(dui)(dui)(dui)處置。對(dui)(dui)(dui)于重大(da)合(he)(he)規風(feng)險事件，合(he)(he)規委員會統籌領(ling)導，合(he)(he)規管理負責人牽(qian)頭，相關部(bu)門協同配合(he)(he)，最大(da)限度化解風(feng)險、降低損(sun)失(shi)。
第二十(shi)條 建立健全合規審查(cha)(cha)機制，將(jiang)合規審查(cha)(cha)作(zuo)為規章制度(du)制定、重(zhong)大(da)(da)事項決策、重(zhong)要(yao)合同簽訂、重(zhong)大(da)(da)項目運營(ying)等經(jing)營(ying)管理行(xing)為的必(bi)經(jing)程序，及時對不合規的內容(rong)提出修改建議，未經(jing)合規審查(cha)(cha)不得實施。
第二十一條 強化違(wei)規(gui)(gui)(gui)問責(ze)，完(wan)善違(wei)規(gui)(gui)(gui)行(xing)為處罰機制，明晰違(wei)規(gui)(gui)(gui)責(ze)任(ren)范圍，細化懲處標(biao)準。暢通舉報渠道，針對反映的問題和(he)線索，及時(shi)開展(zhan)調查(cha)，嚴肅追究(jiu)違(wei)規(gui)(gui)(gui)人員責(ze)任(ren)。
第二十(shi)二條 開展合(he)規管(guan)理評估，定(ding)期對合(he)規管(guan)理體系(xi)的(de)有效性進行分析(xi)，對重大或反復出現的(de)合(he)規風險和違(wei)規問題，深入查找(zhao)根源(yuan)，完善相關(guan)制度(du)，堵塞管(guan)理漏(lou)洞，強化過程管(guan)控，持續改進提升。
第五章 合規管理保障
第二(er)十三(san)條 加強(qiang)合(he)規考(kao)(kao)核評(ping)價(jia)，把合(he)規經營管理情況納入對(dui)各部門和所(suo)屬企業負責人的(de)年度(du)綜(zong)合(he)考(kao)(kao)核，細化(hua)評(ping)價(jia)指標。對(dui)所(suo)屬單(dan)位(wei)和員工合(he)規職責履行情況進行評(ping)價(jia)，并將結果作(zuo)為員工考(kao)(kao)核、干部任用、評(ping)先選優等工作(zuo)的(de)重要依據。
第二十四條 強化(hua)(hua)合規(gui)管理(li)信(xin)(xin)息化(hua)(hua)建設，通過(guo)信(xin)(xin)息化(hua)(hua)手段(duan)優化(hua)(hua)管理(li)流程，記錄和保(bao)存(cun)相關信(xin)(xin)息。運(yun)用大(da)數據等工(gong)具，加強對經營(ying)管理(li)行為依法(fa)合規(gui)情況的實(shi)時(shi)在(zai)線(xian)監(jian)控和風險分析，實(shi)現(xian)信(xin)(xin)息集成與共享。
第二(er)十五條(tiao) 建立專業(ye)化、高素(su)質的合(he)規管理(li)隊伍，根據(ju)業(ye)務規模、合(he)規風險水(shui)平(ping)(ping)等因(yin)素(su)配備合(he)規管理(li)人員，持(chi)續加強業(ye)務培訓(xun)，提升隊伍能力水(shui)平(ping)(ping)。
海外經營(ying)重要地(di)區、重點項目應(ying)當明(ming)確(que)合(he)規管理機構(gou)或(huo)配備專職(zhi)人員(yuan)，切實防范(fan)合(he)規風險。
第二十(shi)六條 重(zhong)視合(he)規培(pei)訓，結(jie)合(he)法治(zhi)宣傳教(jiao)育(yu)，建立制度化、常態化培(pei)訓機制，確(que)保員工(gong)理解、遵循(xun)企(qi)業合(he)規目標和要求(qiu)。
第二十七(qi)條 積極(ji)培(pei)育合(he)規(gui)文化，通過制定發(fa)放合(he)規(gui)手冊、簽訂(ding)合(he)規(gui)承諾書等方式，強化全員安全、質(zhi)量、誠(cheng)信和廉潔等意識，樹立依法合(he)規(gui)、守法誠(cheng)信的(de)價(jia)值觀，筑牢合(he)規(gui)經營的(de)思想(xiang)基礎。
第二十八條 建立合(he)規(gui)報(bao)告制(zhi)度，發生較大合(he)規(gui)風險事(shi)件(jian)，合(he)規(gui)管(guan)理牽頭部門和相(xiang)關部門應當(dang)及時向合(he)規(gui)管(guan)理負責(ze)人(ren)、分(fen)管(guan)領導報(bao)告。重大合(he)規(gui)風險事(shi)件(jian)應當(dang)向國資委和有關部門報(bao)告。
合(he)規(gui)管理(li)牽頭部(bu)門于每年年底全(quan)面總結合(he)規(gui)管理(li)工作情況，起草(cao)年度(du)報告，經董事會審議通過(guo)后及時報送國(guo)資委。
第六章 附 則
第二十九(jiu)條 中(zhong)央企業(ye)根據(ju)本指引，結合實際(ji)制(zhi)定(ding)合規管理實施(shi)細則(ze)。
地方國有資(zi)產監督(du)管理機構可以參照本指(zhi)引，積(ji)極推進所出(chu)資(zi)企業(ye)合規管理工作。
第三十條(tiao) 本指(zhi)引(yin)由國(guo)資委負責(ze)解釋。
第三十(shi)一條 本指引(yin)自(zi)公布之日起(qi)施(shi)行。