文章來(lai)源：國(guo)資委政(zheng)策(ce)法規局 發布時(shi)間(jian)：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為(wei)了規范中央(yang)(yang)企(qi)業(ye)(ye)投資(zi)(zi)監(jian)督(du)管理工作，根據《中央(yang)(yang)企(qi)業(ye)(ye)投資(zi)(zi)監(jian)督(du)管理暫(zan)行辦(ban)法(fa)》（國資(zi)(zi)委令第16號），我委制定了《中央(yang)(yang)企(qi)業(ye)(ye)投資(zi)(zi)監(jian)督(du)管理暫(zan)行辦(ban)法(fa)實(shi)施細則》，現印發你(ni)們，請認真遵(zun)照執(zhi)行。
國(guo)務院國(guo)有(you)資產監督管理委員會
二○○六年七月(yue)十八日
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第(di)一條 為規范(fan)中央企(qi)業投資(zi)(zi)監(jian)督(du)管(guan)理(li)工(gong)作，根據《中央企(qi)業投資(zi)(zi)監(jian)督(du)管(guan)理(li)暫(zan)行辦法(fa)》（國資(zi)(zi)委令第(di)16號，以下簡稱《辦法(fa)》），制定本(ben)實(shi)施細則(ze)。
第二條 中央(yang)企業(ye)（以下簡稱企業(ye)）在境內的固定資產投資、產權(quan)收購、長期股(gu)權(quan)投資活動(dong)，應當遵守《辦(ban)法》和本實施細則。
第(di)三(san)條(tiao) 企業應當按(an)照《辦法》第(di)五條(tiao)、第(di)六條(tiao)的規(gui)定，制(zhi)定投(tou)資(zi)決策(ce)程序和管理制(zhi)度，明確(que)相(xiang)應的管理機構，并報(bao)國資(zi)委(wei)備案。
企業投資管理制度(du)主(zhu)要包括下列內容(rong)：
（一）企業負責(ze)投資管(guan)理機構的(de)名(ming)稱、職責(ze)，管(guan)理構架及相應的(de)權(quan)限(xian)；
（二）投資(zi)活動所遵循的(de)原則、決策程序和相應的(de)定量管理(li)指標；
（三）項目可行性研(yan)究和論證工作的管理；
（四(si)）項目組織實施中的招投標管理(li)(li)、工程建設監督管理(li)(li)體系與實施過程的管理(li)(li)；
（五）產權(quan)收購和(he)股(gu)權(quan)投資項目實施與過程的管理；
（六）項目后評價工作體系建(jian)設與(yu)實(shi)施的(de)管理；
（七(qi)）投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范與(yu)重大投資活(huo)動可能出(chu)現問題的處(chu)理預案(an)；
（八）責任追究制度。
第四條 國資(zi)委對(dui)企業(ye)投資(zi)決(jue)策程序與(yu)管理(li)制度中(zhong)存在的問(wen)題，應當及時與(yu)企業(ye)進行溝通并給予(yu)指(zhi)導(dao)完善。
第五(wu)條 企(qi)業(ye)投(tou)資活動(dong)應(ying)遵循《辦(ban)法》第六(liu)條規定(ding)，并結(jie)合企(qi)業(ye)實際情況(kuang)研究提(ti)出(chu)相(xiang)應(ying)的定(ding)量管(guan)理(li)指(zhi)標(biao)，納入企(qi)業(ye)投(tou)資管(guan)理(li)制度。
定量管理指標(biao)應(ying)當主(zhu)要包括下列內容：
（一）企業(ye)發展規劃(hua)期內(nei)非(fei)主(zhu)業(ye)資產(chan)規模占企業(ye)總(zong)資產(chan)合(he)(he)理比重和年度投(tou)資中非(fei)主(zhu)業(ye)投(tou)資占總(zong)投(tou)資的(de)(de)合(he)(he)理比重的(de)(de)內(nei)控指標；
（二）企業(ye)發(fa)展規劃期內(nei)資產負(fu)債(zhai)率(lv)的控制指(zhi)標；
（三）企業內部(bu)投資收益率的(de)控制(zhi)指標(biao)。未建立指標(biao)體(ti)系的(de)企業可參(can)考(kao)國家有關(guan)(guan)部(bu)門發布的(de)《建設項目經(jing)濟評(ping)價方法與參(can)數》，結合企業實際情況(kuang)提出。已建立指標(biao)體(ti)系的(de)企業也可參(can)考(kao)相關(guan)(guan)參(can)數進行修(xiu)正；
（四(si)）發展規劃期內各類投(tou)資活動(dong)中自有(you)資金的合理比重；
（五）發(fa)展規(gui)劃期內(nei)各年度新開工項目投資額占總投資的合理比(bi)例。
上述（一(yi)）、（二）兩項指(zhi)標(biao)(biao)由(you)企(qi)(qi)業(ye)在發展規劃中提出，經國資(zi)(zi)委審核確認后(hou)作為國資(zi)(zi)委對(dui)企(qi)(qi)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)活動監督(du)管理的基(ji)礎指(zhi)標(biao)(biao)。其(qi)余三項指(zhi)標(biao)(biao)作為國資(zi)(zi)委監管企(qi)(qi)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)活動的參考指(zhi)標(biao)(biao)。企(qi)(qi)業(ye)可根據本企(qi)(qi)業(ye)實際情況，增加(jia)相(xiang)應的定量管理指(zhi)標(biao)(biao)。
第(di)(di)六條 企業應按照《辦法》第(di)(di)七條、第(di)(di)八條的(de)規定編(bian)制(zhi)并(bing)報(bao)送(song)年(nian)度(du)投(tou)資(zi)計劃。報(bao)送(song)的(de)年(nian)度(du)投(tou)資(zi)計劃應附有詳細的(de)文字(zi)說明材料，按照本實(shi)施細則附件1的(de)要求填寫年(nian)度(du)投(tou)資(zi)計劃表(biao)，并(bing)于當年(nian)1月31日(ri)前報(bao)送(song)國(guo)資(zi)委。
第(di)七(qi)條 國資(zi)委按照《辦(ban)法》第(di)四條、第(di)六(liu)條的(de)規定，對企業年度投資(zi)計(ji)劃的(de)編制進行(xing)以下指導：
（一(yi)）指導(dao)企業在年度投資(zi)計劃(hua)編(bian)制中貫徹(che)國(guo)家有關方針政策(ce)，并依據宏觀經濟形勢和市場變化提出具體(ti)要求；
（二）指(zhi)導企業做好年度投資計劃與發展規劃的(de)銜(xian)接工作；
（三）指(zhi)導企業做好年度投資計劃與企業財務預算有關(guan)指(zhi)標的銜接工(gong)作；
（四(si)）其他事項。
第八條(tiao) 國資委(wei)按(an)照(zhao)《辦法(fa)》第六條(tiao)、第八條(tiao)、第九條(tiao)、第十條(tiao)、第十一條(tiao)的(de)規定，受理企業年度(du)投(tou)資計(ji)劃(hua)的(de)報送、重大(da)投(tou)資事項(xiang)的(de)報告，并依(yi)據年度(du)投(tou)資計(ji)劃(hua)對投(tou)資項(xiang)目實(shi)行備案和審核(he)管理：
（一(yi)）備(bei)(bei)案(an)管(guan)理(li)。對實行(xing)備(bei)(bei)案(an)管(guan)理(li)的企業(ye)投(tou)資項目(mu)，除對存在(zai)問題的進行(xing)提示外，一(yi)般(ban)不再回復。國資委自收到(dao)備(bei)(bei)案(an)的投(tou)資項目(mu)材料20個工(gong)作日(ri)內未予回復的視為備(bei)(bei)案(an)通過。
（二）審核管理(li)。對實行(xing)審核管理(li)的企業非主業投資(zi)項(xiang)目(mu)，國資(zi)委在20個工作日內作出審核決定，并給予書(shu)面回復(fu)。回復(fu)一(yi)般(ban)分為(wei)下列三種方式：
1．通過。
2．提示。對存(cun)在問題的(de)項目，要求企業予以糾正或制定相應(ying)的(de)風險防范措(cuo)施(shi)。
3．否(fou)(fou)決。對(dui)存在嚴重問題的(de)項目(mu)予以否(fou)(fou)決。
第九(jiu)條 國資(zi)委對(dui)企業投(tou)資(zi)活動進行(xing)監督(du)管理時(shi)，主要依據下列內容對(dui)投(tou)資(zi)項目中存在(zai)的問(wen)題進行(xing)提示(shi)：
（一(yi)）是(shi)否符合《辦法》第(di)六條(tiao)有(you)關規定；
（二）是否(fou)符合本(ben)實施(shi)細則(ze)第五條定量指標的(de)要(yao)求：
1．投資方向。在(zai)企業投資中，非主業投資占總(zong)投資的比重(zhong)是否超出(chu)合理(li)范(fan)圍，影響主業的發展（一般控制在(zai)10％以下）；
2．投(tou)資(zi)資(zi)金(jin)構成(cheng)。企業投(tou)資(zi)中(zhong)，自有(you)資(zi)金(jin)占(zhan)總投(tou)資(zi)的(de)比(bi)重是否處(chu)于合理(li)范圍內（一般為(wei)30％以上）；
3．投(tou)(tou)資規(gui)模(mo)。企業總投(tou)(tou)資規(gui)模(mo)是否(fou)超出企業財務(wu)承(cheng)受能力，主要是企業資產負債率是否(fou)處于(yu)合理(li)水平(ping)；
4．企業新開工項目(mu)占年(nian)度(du)投資額的(de)比重(zhong)是否處于合(he)理范圍內。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對(dui)出現下列情況的，視為(wei)存(cun)在嚴(yan)重(zhong)問題，國(guo)資委將(jiang)予(yu)以(yi)否決：
（一）不符(fu)合國家(jia)發(fa)展規劃(hua)和產(chan)業政策的(de)；
（二）違(wei)反企(qi)業投資決(jue)策程序(xu)和管理制度的(de)；
（三(san)）非(fei)主(zhu)業(ye)投(tou)資不符(fu)合企業(ye)調整、改革方(fang)向，影響(xiang)主(zhu)業(ye)發展的；
（四）資(zi)產(chan)負(fu)債水(shui)平超出企(qi)業財務承受能(neng)力(li)的(de)。
第(di)(di)(di)十(shi)條 國資委對企業(ye)年度投資計劃(hua)外追加項目，按照《辦法》第(di)(di)(di)十(shi)條和本實施細則(ze)第(di)(di)(di)八條、第(di)(di)(di)九條辦理。
第十一條(tiao) 企業在(zai)投資(zi)活動中發生重大(da)事項，應當按(an)照《辦(ban)法(fa)》第十一條(tiao)規(gui)定及時(shi)向國資(zi)委報告，如發生《辦(ban)法(fa)》第十一條(tiao)（二）、（三(san)）項情況，國資(zi)委依據《辦(ban)法(fa)》第九條(tiao)規(gui)定和本實施(shi)細(xi)則第八條(tiao)、第九條(tiao)進行管(guan)理，并對需(xu)要回復的及時(shi)回復企業。
第十(shi)二條(tiao) 企業應當按(an)照(zhao)《辦法》第十(shi)二條(tiao)的規定和(he)(he)國資(zi)委有關通知，按(an)時報(bao)送年度投(tou)資(zi)計劃完成(cheng)情(qing)況和(he)(he)分析(xi)材料(liao)(liao)。年度投(tou)資(zi)計劃完成(cheng)情(qing)況和(he)(he)分析(xi)材料(liao)(liao)主要包括下(xia)列內(nei)容：
（一）投資完成情況(kuang)，按(an)照本實施細則附件2的要(yao)求填報(bao)；
（二）對存在的(de)問題(ti)、經(jing)驗與教訓(xun)的(de)綜合分析；
（三）部分重點企業(ye)按(an)季度報(bao)送完(wan)成情況并附(fu)簡要(yao)分析材料。
第十三條 國資(zi)委對(dui)企業(ye)投資(zi)完成情況進行統計(ji)分析，并根據工作(zuo)需要將有關(guan)分析材料反饋企業(ye)。
第(di)(di)十(shi)四(si)條(tiao) 企業應當按(an)照《辦法》第(di)(di)十(shi)三條(tiao)的規定(ding)，開(kai)展投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目后(hou)(hou)評(ping)價(jia)工(gong)作，并(bing)根(gen)據(ju)后(hou)(hou)評(ping)價(jia)結(jie)果，對企業投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)活動(dong)(dong)和投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)活動(dong)(dong)的管理提出改進和完善的意見建(jian)議。具體工(gong)作按(an)照國(guo)資(zi)(zi)(zi)委《中央(yang)企業固(gu)定(ding)資(zi)(zi)(zi)產投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目后(hou)(hou)評(ping)價(jia)工(gong)作指南(nan)》（國(guo)資(zi)(zi)(zi)發規劃(hua)〔2005〕92號(hao)）的通(tong)知組織實施，及時總結(jie)經驗(yan)教訓并(bing)將好的經驗(yan)報國(guo)資(zi)(zi)(zi)委。
第(di)十(shi)五條 國資委負責指導(dao)、管(guan)理(li)企業(ye)(ye)投(tou)資項(xiang)目(mu)后評價(jia)(jia)(jia)工(gong)作(zuo)。督促檢查企業(ye)(ye)后評價(jia)(jia)(jia)制度的建立和后評價(jia)(jia)(jia)工(gong)作(zuo)的開展(zhan)，根據(ju)行(xing)業(ye)(ye)發展(zhan)狀況(kuang)和企業(ye)(ye)投(tou)資活(huo)動情況(kuang)，選擇典(dian)型企業(ye)(ye)和項(xiang)目(mu)組織開展(zhan)后評價(jia)(jia)(jia)工(gong)作(zuo)，對典(dian)型經(jing)驗及時在中央企業(ye)(ye)內(nei)組織交(jiao)流。
附件：
1、企業年度投資計劃表
2、企業年度投資計(ji)劃完成情況表(biao)