文章來源(yuan)：國資(zi)委政策法規局 發(fa)布時間：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為了規(gui)范中央(yang)企(qi)業投資監督管(guan)理工作，根據《中央(yang)企(qi)業投資監督管(guan)理暫(zan)行辦法》（國(guo)資委令(ling)第16號），我委制定了《中央(yang)企(qi)業投資監督管(guan)理暫(zan)行辦法實施細則》，現(xian)印(yin)發你(ni)們，請認真遵照執行。
國務院國有(you)資產監(jian)督管理委(wei)員會(hui)
二○○六(liu)年七月十八日
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一條 為規范中央企業投資(zi)監(jian)督管(guan)(guan)理工作(zuo)，根據《中央企業投資(zi)監(jian)督管(guan)(guan)理暫行(xing)辦法》（國資(zi)委(wei)令第16號(hao)，以下(xia)簡稱《辦法》），制定(ding)本(ben)實施細則。
第二條 中央企業(ye)（以下(xia)簡稱企業(ye)）在境內的固(gu)定(ding)資(zi)產投(tou)資(zi)、產權收購(gou)、長(chang)期股權投(tou)資(zi)活動(dong)，應當遵守《辦法》和本實施細(xi)則(ze)。
第(di)三條 企業應當按照《辦法》第(di)五條、第(di)六條的(de)規定(ding)，制定(ding)投資決(jue)策程序(xu)和管理制度，明確相應的(de)管理機構(gou)，并報國資委備案。
企業(ye)投資管理制(zhi)度(du)主要(yao)包括下列內(nei)容(rong)：
（一）企業(ye)負(fu)責(ze)投資管理機構的名稱、職責(ze)，管理構架及(ji)相應的權限；
（二）投資活(huo)動(dong)所遵循的原(yuan)則、決策程(cheng)序和相應的定量管(guan)理指標；
（三）項目可行性(xing)研究和論證工作的管理；
（四）項(xiang)目組織實(shi)施中的招投標管(guan)理、工程建設監督管(guan)理體系與實(shi)施過程的管(guan)理；
（五）產權收購(gou)和股權投(tou)資(zi)項目實施與過程的管理；
（六）項目后評價工(gong)作體(ti)系建設與實(shi)施的(de)管理；
（七）投資風(feng)險管理，重點是(shi)法律(lv)、財務(wu)方面的(de)風(feng)險防范與重大投資活動可能(neng)出現問(wen)題(ti)的(de)處理預案(an)；
（八）責任追(zhui)究(jiu)制度(du)。
第四條 國資(zi)委對企(qi)業(ye)投資(zi)決策程序(xu)與(yu)(yu)管理制度(du)中存在的問(wen)題(ti)，應當及(ji)時與(yu)(yu)企(qi)業(ye)進行溝(gou)通并給(gei)予(yu)指導完(wan)善。
第五條(tiao) 企(qi)業(ye)投資活動應(ying)遵循《辦法》第六條(tiao)規定(ding)，并結(jie)合企(qi)業(ye)實際(ji)情(qing)況研究(jiu)提出(chu)相應(ying)的定(ding)量(liang)管(guan)理指標，納入企(qi)業(ye)投資管(guan)理制(zhi)度(du)。
定(ding)量管理指標應當主要(yao)包括下列內(nei)容(rong)：
（一）企業發展規(gui)劃期(qi)內(nei)非主業資(zi)產規(gui)模占企業總資(zi)產合理比重和年度投(tou)資(zi)中非主業投(tou)資(zi)占總投(tou)資(zi)的合理比重的內(nei)控(kong)指標(biao)；
（二）企業發展規(gui)劃期內(nei)資產負債率的控制指(zhi)標；
（三）企業內部投資收益率(lv)的(de)控制指標(biao)。未建立(li)指標(biao)體系的(de)企業可參(can)考國家有關部門發布(bu)的(de)《建設項目經濟評價方法與參(can)數》，結合企業實際情(qing)況提(ti)出。已建立(li)指標(biao)體系的(de)企業也可參(can)考相關參(can)數進行修正；
（四）發展規劃期內(nei)各類投資(zi)活動中自有資(zi)金的合理比重；
（五）發展規(gui)劃期內各年度新開工項目投資額占總投資的合理(li)比(bi)例。
上述（一(yi)）、（二(er)）兩(liang)項(xiang)指標由企業(ye)(ye)在發(fa)展規劃中提出，經國資(zi)(zi)委審核確(que)認后作為(wei)國資(zi)(zi)委對(dui)企業(ye)(ye)投資(zi)(zi)活(huo)動監督管理(li)的基礎指標。其余三項(xiang)指標作為(wei)國資(zi)(zi)委監管企業(ye)(ye)投資(zi)(zi)活(huo)動的參(can)考指標。企業(ye)(ye)可根(gen)據本企業(ye)(ye)實(shi)際(ji)情況，增加相應的定量(liang)管理(li)指標。
第六條(tiao) 企業應按照(zhao)《辦法(fa)》第七條(tiao)、第八條(tiao)的(de)規定編(bian)制并報送年(nian)度(du)(du)投資(zi)計(ji)劃(hua)。報送的(de)年(nian)度(du)(du)投資(zi)計(ji)劃(hua)應附(fu)有詳(xiang)細的(de)文(wen)字(zi)說明(ming)材料(liao)，按照(zhao)本實(shi)施細則附(fu)件1的(de)要求填(tian)寫年(nian)度(du)(du)投資(zi)計(ji)劃(hua)表(biao)，并于當年(nian)1月31日前(qian)報送國資(zi)委(wei)。
第七條 國資委(wei)按照(zhao)《辦法》第四條、第六條的規定(ding)，對企業(ye)年度投資計(ji)劃的編制進行以下指導(dao)：
（一）指導企業在年度(du)投資計劃編制中貫徹國家有關方針政策，并依據宏觀(guan)經(jing)濟形(xing)勢和市場變化提出具體(ti)要(yao)求；
（二）指導企(qi)業做好年度投資計(ji)劃與發(fa)展規劃的銜(xian)接工作；
（三）指導企業做好年度投資計(ji)劃與企業財務預算有關指標的銜接工作；
（四）其(qi)他事項。
第八條(tiao)(tiao)(tiao)(tiao) 國資(zi)委(wei)按照《辦法》第六條(tiao)(tiao)(tiao)(tiao)、第八條(tiao)(tiao)(tiao)(tiao)、第九條(tiao)(tiao)(tiao)(tiao)、第十條(tiao)(tiao)(tiao)(tiao)、第十一條(tiao)(tiao)(tiao)(tiao)的(de)規(gui)定(ding)，受理企業年度投資(zi)計劃的(de)報(bao)送(song)、重大投資(zi)事項(xiang)的(de)報(bao)告，并依據年度投資(zi)計劃對投資(zi)項(xiang)目實行備案和(he)審核管理：
（一）備案(an)(an)管理。對實行備案(an)(an)管理的(de)企業投(tou)資項目，除對存在問(wen)題的(de)進行提(ti)示外，一般不再回(hui)復。國資委(wei)自(zi)收(shou)到備案(an)(an)的(de)投(tou)資項目材料20個(ge)工作(zuo)日內(nei)未予回(hui)復的(de)視為備案(an)(an)通過。
（二）審(shen)核管理。對實行審(shen)核管理的企業(ye)(ye)非主業(ye)(ye)投資項目(mu)，國(guo)資委在20個工(gong)作日內作出(chu)審(shen)核決定，并給予書面回復。回復一般分為下列三種方式：
1．通過。
2．提示。對存(cun)在問題的項目，要求企業(ye)予以糾正(zheng)或制定相應的風險防(fang)范措施。
3．否(fou)決。對(dui)存在嚴重問題的項目(mu)予(yu)以否(fou)決。
第九條 國資(zi)委對企業(ye)投資(zi)活動進行監督管理時，主要依據下列內容對投資(zi)項目中存在的(de)問(wen)題進行提示：
（一(yi)）是否符合《辦(ban)法》第六條有(you)關規定；
（二(er)）是(shi)否符合本實施細則第五條定量指標的(de)要求(qiu)：
1．投(tou)資方(fang)向。在企業投(tou)資中，非主(zhu)(zhu)業投(tou)資占(zhan)總投(tou)資的比重是否超出合理范圍，影響(xiang)主(zhu)(zhu)業的發展(zhan)（一般控(kong)制在10％以(yi)下）；
2．投資資金(jin)(jin)構成。企(qi)業投資中，自有資金(jin)(jin)占總投資的比重是(shi)否處(chu)于合(he)理范(fan)圍內(nei)（一般(ban)為30％以上）；
3．投資規模(mo)。企業(ye)總投資規模(mo)是(shi)否(fou)超出企業(ye)財務(wu)承受能力(li)，主要是(shi)企業(ye)資產負債率是(shi)否(fou)處于合理水平(ping)；
4．企業新開工項目占年度投資(zi)額的比重是否(fou)處于合理范圍內(nei)。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出現下列(lie)情(qing)況的，視為存(cun)在嚴重問題，國資(zi)委(wei)將予以否決：
（一）不符合國家發展(zhan)規劃和產業政策的；
（二）違反企業投資決策程(cheng)序(xu)和管理制度的；
（三(san)）非(fei)主(zhu)(zhu)業(ye)投(tou)資不符合(he)企業(ye)調(diao)整、改革(ge)方向，影響主(zhu)(zhu)業(ye)發展的；
（四）資產負債水平(ping)超出企(qi)業財務承受(shou)能力的。
第(di)十(shi)條 國資(zi)委對企業年度投資(zi)計劃外追加項目，按照《辦(ban)法》第(di)十(shi)條和本實施細(xi)則第(di)八條、第(di)九條辦(ban)理。
第(di)(di)十一條(tiao) 企業(ye)在投資活動中發(fa)生重大事項，應當按照《辦法(fa)》第(di)(di)十一條(tiao)規(gui)定(ding)及時向國資委(wei)報(bao)告，如(ru)發(fa)生《辦法(fa)》第(di)(di)十一條(tiao)（二）、（三(san)）項情況(kuang)，國資委(wei)依據《辦法(fa)》第(di)(di)九(jiu)條(tiao)規(gui)定(ding)和本實施(shi)細則第(di)(di)八(ba)條(tiao)、第(di)(di)九(jiu)條(tiao)進行管理，并對需要回復的及時回復企業(ye)。
第十(shi)二條(tiao) 企業應當(dang)按照(zhao)《辦法》第十(shi)二條(tiao)的規定和國資(zi)委有(you)關通知，按時報送年度投資(zi)計(ji)劃完成(cheng)情(qing)況和分析材(cai)料。年度投資(zi)計(ji)劃完成(cheng)情(qing)況和分析材(cai)料主要包(bao)括下列內容(rong)：
（一）投資完(wan)成(cheng)情況，按照本(ben)實施細則附件2的要求填報；
（二(er)）對存在的問題(ti)、經驗與教訓的綜合分析；
（三）部分重點企業按(an)季(ji)度(du)報送完成情(qing)況并附簡(jian)要分析材料(liao)。
第(di)十三條 國資(zi)委對企(qi)業投資(zi)完成情況進(jin)行統計(ji)分析，并根據工作需要將有關(guan)分析材料反饋企(qi)業。
第(di)十(shi)四條 企業應當按(an)(an)照(zhao)《辦(ban)法》第(di)十(shi)三條的(de)規定，開(kai)展(zhan)投資(zi)項(xiang)目(mu)(mu)后評(ping)價工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，并根據后評(ping)價結果，對(dui)企業投資(zi)活動和投資(zi)活動的(de)管理提(ti)出(chu)改進和完善的(de)意(yi)見建(jian)議。具體工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)按(an)(an)照(zhao)國(guo)資(zi)委(wei)《中央企業固定資(zi)產投資(zi)項(xiang)目(mu)(mu)后評(ping)價工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)指南》（國(guo)資(zi)發規劃〔2005〕92號(hao)）的(de)通知組(zu)織實施，及時總結經(jing)驗教訓并將好的(de)經(jing)驗報國(guo)資(zi)委(wei)。
第十五條 國資(zi)委負責指導、管理企業投資(zi)項(xiang)目后(hou)評(ping)(ping)價(jia)工作。督促(cu)檢查企業后(hou)評(ping)(ping)價(jia)制度(du)的(de)建(jian)立(li)和后(hou)評(ping)(ping)價(jia)工作的(de)開(kai)(kai)展，根(gen)據(ju)行業發(fa)展狀況和企業投資(zi)活(huo)動情況，選擇典型企業和項(xiang)目組織開(kai)(kai)展后(hou)評(ping)(ping)價(jia)工作，對典型經(jing)驗及時在中央企業內組織交流。
附件：
1、企業年度投資計劃表
2、企業年度投資計劃(hua)完成情況表