文章來源：政(zheng)策法(fa)規局 發(fa)布時間：2017-08-17
甘國資發法規〔2014〕229號(hao)
第一章 總 則
第(di)一條 為加強企業(ye)國(guo)(guo)有資(zi)(zi)(zi)產保(bao)護，完善企業(ye)資(zi)(zi)(zi)產管理責任(ren)制度(du)，規(gui)范企業(ye)資(zi)(zi)(zi)產損(sun)失責任(ren)追(zhui)究行為，根據《中華(hua)人民共(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)公(gong)司法(fa)(fa)》、《中華(hua)人民共(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)企業(ye)國(guo)(guo)有資(zi)(zi)(zi)產法(fa)(fa)》等國(guo)(guo)家有關法(fa)(fa)律、行政法(fa)(fa)規(gui)，參照《中央企業(ye)資(zi)(zi)(zi)產損(sun)失責任(ren)追(zhui)究暫行辦(ban)法(fa)(fa)》，制訂本辦(ban)法(fa)(fa)。
第二(er)條 甘肅省人民政府國有資產監督管(guan)理委員會（以(yi)下簡(jian)(jian)稱(cheng)省政府國資委）履行出資人職責的企(qi)(qi)業（以(yi)下簡(jian)(jian)稱(cheng)省屬監管(guan)企(qi)(qi)業）及(ji)其(qi)獨(du)資或者控股子企(qi)(qi)業（以(yi)下簡(jian)(jian)稱(cheng)子企(qi)(qi)業）資產損失責任(ren)追究工作，適用本辦法。
第三條(tiao) 本辦法(fa)所稱資(zi)產(chan)損失，是指企(qi)業(ye)實際發生的各項(xiang)資(zi)產(chan)實質(zhi)性且不(bu)可恢復(fu)的滅失，或者導致企(qi)業(ye)經濟利益(yi)的無對(dui)價流出(chu)。
第四條(tiao) 本辦法所稱資產(chan)損失(shi)責任追究，是指對企業經營管理人(ren)員和其他(ta)有(you)關(guan)人(ren)員違反法律(lv)、行(xing)政(zheng)法規(gui)、規(gui)章、國家(jia)和地(di)方有(you)關(guan)規(gui)定以及企業內部制度，未履行(xing)或者未正確履行(xing)職責造(zao)成資產(chan)損失(shi)，進行(xing)調查核(he)實、責任認定和處罰的工作。
第五(wu)條(tiao) 省(sheng)屬(shu)監(jian)管企業資產損(sun)失責任追究(jiu)工(gong)作應當遵循依(yi)法(fa)合規、客觀公正、懲戒和教育(yu)相(xiang)結合的(de)原(yuan)則。
第六條 省屬監管企業資產損失(shi)責任追究(jiu)工作應當做到事實清楚、證據確(que)鑿、定性準確(que)、處(chu)理適當、程序合(he)法、手續完備。
第七條(tiao) 省政府國資(zi)委按(an)照出資(zi)人(ren)(ren)監督(du)管(guan)理職(zhi)責(ze)和管(guan)理權限,依法(fa)對管(guan)理范圍內的企業負責(ze)人(ren)(ren)進行資(zi)產(chan)損失責(ze)任追(zhui)究，并(bing)指(zhi)導和監督(du)企業開展資(zi)產(chan)損失責(ze)任追(zhui)究工作。
第二(er)章(zhang) 資產損失(shi)認定
第八(ba)條 企業發生資(zi)產(chan)損(sun)失，應當在調查核實(shi)的(de)基(ji)礎(chu)上，依據確鑿、合(he)法(fa)、有效的(de)證據，客觀認定資(zi)產(chan)損(sun)失的(de)情形并確定損(sun)失金額。
第(di)九(jiu)條 企業(ye)資(zi)產損(sun)失(shi)(shi)(shi)責任(ren)追究中能(neng)夠證明資(zi)產損(sun)失(shi)(shi)(shi)真實情況的各種事實，均可作為損(sun)失(shi)(shi)(shi)認(ren)定證據，主要(yao)包(bao)括：
（一）司法(fa)機(ji)關、公安機(ji)關、行政部(bu)門、專業技術鑒定部(bu)門等依法(fa)出具的，與本企業資(zi)產損失相關的生效法(fa)律文件；
（二）會(hui)(hui)計師(shi)事務所(suo)、資產評(ping)估機構(gou)(gou)、律師(shi)事務所(suo)、稅(shui)務師(shi)事務所(suo)和(he)其他專(zhuan)業鑒定機構(gou)(gou)等社會(hui)(hui)中介機構(gou)(gou)對(dui)企業某(mou)項經(jing)濟(ji)事項出具的(de)專(zhuan)項鑒定結論、經(jing)濟(ji)鑒證證明或意見(jian)；
（三）企業(ye)內部(bu)涉及(ji)資產損(sun)失的會計記(ji)錄、內部(bu)證明(ming)材料或者內部(bu)鑒定意見書(shu)等；
（四）可以認定企(qi)業資產損失的其他證明材料。
第十(shi)條 認定資產損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)額(e)(e)應當包括(kuo)直(zhi)接(jie)損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)額(e)(e)和間接(jie)損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)額(e)(e)。直(zhi)接(jie)損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)額(e)(e)是(shi)與(yu)相關人員行(xing)為(wei)有直(zhi)接(jie)因果關系的(de)(de)資產損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)額(e)(e)；間接(jie)損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)額(e)(e)是(shi)由相關人員行(xing)為(wei)引發或(huo)者導(dao)致的(de)(de)、除直(zhi)接(jie)損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)額(e)(e)之外的(de)(de)、能夠確認計量的(de)(de)其他(ta)資產損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)額(e)(e)。
第十一條 資產(chan)損失金(jin)額(e)應當依據有關(guan)會(hui)計賬簿記錄，按照會(hui)計核算(suan)確認(ren)的損失分類分項進行認(ren)定。
未(wei)在會(hui)計賬簿記錄或者賬面價(jia)(jia)值(zhi)(zhi)與公允(yun)價(jia)(jia)值(zhi)(zhi)相差較(jiao)大的資產，應(ying)當按照市價(jia)(jia)、重置(zhi)價(jia)(jia)值(zhi)(zhi)等公允(yun)價(jia)(jia)值(zhi)(zhi)認定(ding)資產損失金額。
第(di)十二條 相關(guan)的交易或者事(shi)項尚未(wei)形成事(shi)實(shi)損失，但有確實(shi)證據證明在可以(yi)預見的未(wei)來(lai)必然會(hui)發生事(shi)實(shi)損失，且(qie)能計量損失金額(e)的，應當認定(ding)為資產(chan)損失。
第十三(san)條 資(zi)產(chan)損失(shi)根據(ju)企業實(shi)際情(qing)況(kuang)，按照(zhao)金額大(da)小和(he)影響程度劃分(fen)為一般資(zi)產(chan)損失(shi)、較大(da)資(zi)產(chan)損失(shi)、重大(da)資(zi)產(chan)損失(shi)和(he)特(te)別重大(da)資(zi)產(chan)損失(shi)。
（一）一般資產(chan)損失(shi)是指企業資產(chan)損失(shi)金額較小且(qie)造成影響(xiang)較小的；
（二）較大資產損(sun)失(shi)是(shi)指企業資產損(sun)失(shi)金額較大或(huo)者在企業造(zao)成一定不良影響的；
（三）重(zhong)大資(zi)產損失是指企業資(zi)產損失金額巨大或者在企業及社會造(zao)成嚴重(zhong)不良影響的；
（四）特(te)別(bie)重(zhong)大資產(chan)(chan)損(sun)失是(shi)指企業資產(chan)(chan)損(sun)失金額(e)巨大并影響(xiang)企業持續(xu)經(jing)營和(he)發(fa)展能(neng)力，或者在國際、國內造成(cheng)嚴(yan)重(zhong)不良影響(xiang)的(de)。
具體劃分標(biao)準詳見附件《資(zi)產損失(shi)按金額(e)劃分標(biao)準》
第三章 資產損失(shi)責任追究范(fan)圍
第十四條 企業(ye)經營管理(li)人員有下(xia)列情(qing)形之(zhi)一造(zao)成資(zi)產損失的，應當追究相關責(ze)任人責(ze)任：
（一）違反國家(jia)法律、法規和有關規章制度(du)的(de)；
（二）違反企(qi)業(ye)內部管理(li)制度或者相關工作(zuo)程序的(de)；
（三）未履行(xing)或者未正確履行(xing)職責(ze)導(dao)致企業內部控制(zhi)存(cun)在重(zhong)大缺陷的；
（四）未履行或(huo)者(zhe)未正確履行職(zhi)責導致企業內部控制(zhi)制(zhi)度執行監督不力的；
（五）造成資產損失應當追(zhui)究責(ze)任的(de)其他情(qing)形。
第(di)十五(wu)條 在企業采購產品、服務(wu)過程(cheng)中(zhong)，企業經營(ying)管理人員有下列(lie)情形之一(yi)造成資(zi)產損失(shi)的，應當追究相關責任(ren)人責任(ren)：
（一）未按照規(gui)定(ding)進行招標(biao)的；
（二）未(wei)按照(zhao)規定訂立合(he)同(tong)的(de)；
（三）未進行必要的資信調查(cha)支付(fu)預付(fu)款(kuan)項的；
（四）采購標的(de)物與市場同期、同類、同質、同品牌商(shang)品價格相比明顯偏高，且(qie)企業經營管(guan)理人員(yuan)存在失職、瀆職行為的(de)；
（五）采(cai)購標(biao)的(de)物與合同(tong)約定嚴重不符而(er)未采(cai)取有效措施的(de)；
（六(liu)）虛(xu)報、瞞報物(wu)資（勞務）采購(gou)價格的；
（七(qi)）授(shou)意、指使或者串通進行違規(gui)采購的；
（八）未按照規(gui)定造成資產損失的(de)其他(ta)情形(xing)。
第十六條 在銷(xiao)售產品或者提供服務(wu)的(de)過程中(zhong)，企業經營管(guan)理人員有(you)下列情形之一造成資產損(sun)失的(de)，應當追究相關責任(ren)人責任(ren)：
（一）未按照規定訂立合(he)同的；
（二）違反相關制度規定(ding)，擅自壓低價(jia)格銷售產品或者提供(gong)服務(wu)的；
（三(san)）違反相關制度(du)規定，擅自(zi)提供(gong)賒(she)銷信(xin)用(yong)或者超出信(xin)用(yong)額度(du)、期限提供(gong)賒(she)銷信(xin)用(yong)的；
（四）應收賬款(kuan)(kuan)未按照制度規定催收、對賬，以及對異常應收款(kuan)(kuan)項未按照制度規定追索或者采(cai)取有效保全措施(shi)的(de)；
（五）簽訂(ding)虛(xu)假合同，提供(gong)虛(xu)假產(chan)品或者服務的(de)；
（六(liu)）未(wei)按照規定(ding)造成資產損失的其他情(qing)形。
第十七條 在(zai)資(zi)(zi)金管理(li)(li)和使用中，企業經營管理(li)(li)人員有下列(lie)情形之一(yi)造成資(zi)(zi)產損失的，應當追究(jiu)相關責任(ren)人責任(ren)：
（一）未按照規(gui)定使用(yong)、調度(du)資金的；
（二）超越權限或者違反程序授權、批準資金(jin)支出的；
（三(san)）違規拆借資金(jin)的(de)；
（四）違反資金(jin)管理制度，發生貪污、失竊、攜(xie)款潛逃等事(shi)件的；
（五(wu)）支(zhi)票(piao)等票(piao)據丟失(shi)未按(an)照(zhao)制度規定采取有效(xiao)措施的；
（六）違反制(zhi)度(du)規定(ding)委(wei)托其(qi)他機構或者個人從事理財業務(wu)的；
（七）未按照制度(du)規定核對銀(yin)行存款(kuan)余額、清理未達(da)賬項的(de)；
（八）現金(jin)未按照制度(du)規定(ding)入賬、留存(cun)現金(jin)超過(guo)核定(ding)限額或者私存(cun)私放資金(jin)的(de)；
（九）未按照規定造成資(zi)產損失的其他情形。
第十八條(tiao) 在(zai)投資(zi)決策(ce)和(he)投資(zi)管(guan)理中，企業經營管(guan)理人(ren)(ren)員(yuan)有下列情形之一(yi)造(zao)成資(zi)產損(sun)失的，應(ying)當(dang)追(zhui)究相關責任人(ren)(ren)責任：
（一）未履(lv)行規定的投資決(jue)策程序(xu)的；
（二）對投資項目(mu)未進行可行性研究論證的；
（三）越權審批或者(zhe)擅自立項擴大投資規(gui)模的(de)；
（四）違反制度規定超(chao)預算投資的(de)；
（五）對投資項目(mu)未(wei)按照(zhao)規定(ding)進(jin)行監管，發生損失未(wei)采取(qu)有效措施的(de)；
（六(liu)）違反相關制度規定，進行(xing)非主業(ye)投(tou)資的；
（七）未按照(zhao)規(gui)定造(zao)成資產損失的(de)其他情形(xing)。
第十(shi)九條 在從事股票(piao)、期(qi)貨(huo)、外匯，以及金融(rong)衍生工具等(deng)投(tou)資(zi)業務中(zhong)，企業經營管理人員有(you)下(xia)列情形之一造成資(zi)產損失的，應(ying)當(dang)追(zhui)究(jiu)相關(guan)責任(ren)人責任(ren)：
（一）違規經營或者超范圍經營的；
（二）風險控(kong)制制度存(cun)在重大缺陷的；
（三）資金來源(yuan)違反國家(jia)有關(guan)規定的(de)；
（四）以個(ge)人名(ming)義使用企業資(zi)金從事投資(zi)業務的；
（五）違規買賣本企業股票、債券的(de)；
（六）未履行規定(ding)程(cheng)序或(huo)者未經授權擅自決(jue)策(ce)的(de)；
（七）未按照規定造成(cheng)資產(chan)損失(shi)的其他情形(xing)。
第二十條 在從事保證、抵(di)押、質押等擔保活動中，企業經營管理人員有(you)下列情形之一造成資產損失的，應當(dang)追究(jiu)相關責任人責任：
（一(yi)）違規進行保證、抵押(ya)、質押(ya)的；
（二(er)）對擔保項目(mu)未按照制度規定進行監管(guan)，發生損(sun)失未采取有效措施的；
（三）未(wei)履(lv)行規(gui)定程序或者(zhe)未(wei)經授(shou)權擅自為其(qi)他(ta)企(qi)業及個人提(ti)供擔保的；
（四）未(wei)按照(zhao)規定(ding)造(zao)成資產損失的其他情形。
第二十一條(tiao) 在資產(chan)轉讓、收(shou)購和改組改制(zhi)過程中，企業經營管理人員有下列情形之一造成資產(chan)損失的，應當追究相關責任人責任：
（一）企業(ye)管理層轉(zhuan)（受）讓(rang)資產(chan)或者產(chan)權(quan)（股權(quan)），違反法(fa)律法(fa)規和有關制(zhi)度規定(ding)主導制(zhi)訂改(gai)制(zhi)方案、指定(ding)中介機(ji)構，或者違規確定(ding)轉(zhuan)讓(rang)、收購價格的；
（二）未按照規定進(jin)行清產(chan)(chan)核資、財(cai)務審(shen)計(ji)和資產(chan)(chan)評估(gu)的(de)；
（三）干(gan)預(yu)或(huo)者操縱清產(chan)核資(zi)(zi)、財(cai)務(wu)審計和資(zi)(zi)產(chan)評(ping)估，造(zao)成鑒證結果不(bu)實的；
（四）向中介機構提供虛假材料(liao)，造(zao)成(cheng)審計(ji)、評估結果不實的；
（五）將國有資產低價折股或者無(wu)償分給其他單(dan)位、個人的；
（六(liu)）未按照規定(ding)進場(chang)交易（國家(jia)另有規定(ding)的(de)除外）或(huo)者超越規定(ding)權(quan)(quan)限，擅自轉讓資產(chan)或(huo)者產(chan)權(quan)(quan)（股權(quan)(quan)）的(de)；
（七(qi)）在企業資產(chan)租(zu)賃或者承(cheng)包(bao)經(jing)營中，違反制度規(gui)定低價出租(zu)或者發(fa)包(bao)的；
（八）違反制度規定(ding)低價(jia)或者無(wu)償轉讓資產、主要業務的；
（九）未按(an)照規定(ding)造成資產(chan)損失的其他情形。
第(di)二十二條 對房(fang)屋建(jian)筑物、機器設備、運輸設備、原材料、在(zai)產品、產成(cheng)品等實(shi)物資產的管(guan)理存(cun)在(zai)失職(zhi)瀆職(zhi)行為(wei)，造(zao)成(cheng)非正常毀損或丟失的，應(ying)當(dang)追究相關責(ze)任(ren)人(ren)責(ze)任(ren)。
第二十三(san)條 未(wei)按照會計(ji)制(zhi)度及會計(ji)準則規定(ding)核算或披露(lu)已(yi)發生(sheng)的資產損失，導(dao)致企(qi)業嚴重賬(zhang)實不符、會計(ji)信息失真的，應當(dang)追究相關責任人責任。
第四章 資(zi)產(chan)損失責任劃分
第(di)二十四條 企(qi)業資(zi)產損失責(ze)(ze)任(ren)分(fen)為直接責(ze)(ze)任(ren)、主(zhu)管(guan)責(ze)(ze)任(ren)、分(fen)管(guan)領導責(ze)(ze)任(ren)和重要領導責(ze)(ze)任(ren)。
（一）直接責任是指相關人員在其職責范圍內，未(wei)履行或者未(wei)正確履行職責，以(yi)及違反法律、法規和(he)相關規定(ding)，對(dui)造成資產損失起決定(ding)性作用時所應當承擔的責任。
（二）主管(guan)責任是(shi)指企(qi)業部(bu)門主管(guan)負責人在(zai)其職責范圍內，未履行(xing)或者未正(zheng)確履行(xing)主管(guan)工(gong)作職責，以及違反法律、法規和相關(guan)規定，造成資產損(sun)失(shi)時所應(ying)當承擔的責任。
（三）分管(guan)領導責(ze)(ze)任是(shi)指(zhi)企(qi)業分管(guan)負責(ze)(ze)人在其職(zhi)責(ze)(ze)范圍(wei)內，未(wei)履行或者未(wei)正確履行分管(guan)工(gong)作職(zhi)責(ze)(ze)，以及(ji)違反法律、法規和相關(guan)規定(ding)，造成資產損失時(shi)所應當承擔(dan)的責(ze)(ze)任。
（四）重要領導責(ze)(ze)(ze)任是指企業主要負責(ze)(ze)(ze)人在其(qi)職責(ze)(ze)(ze)范圍內，未(wei)履(lv)行(xing)或者(zhe)未(wei)正(zheng)確履(lv)行(xing)管理職責(ze)(ze)(ze)，以及違反法(fa)律、法(fa)規(gui)和(he)相關規(gui)定(ding)，造成資產(chan)損失(shi)時所應當承擔的責(ze)(ze)(ze)任。
第二十五條 企(qi)業未建立內控(kong)管理制度或者內控(kong)管理制度存在(zai)重大(da)(da)缺(que)陷，造(zao)成企(qi)業重大(da)(da)或者特別(bie)重大(da)(da)資產損失的，除按照本(ben)辦法對(dui)其他相關責(ze)(ze)任人(ren)進行責(ze)(ze)任認定外(wai)，企(qi)業分管負責(ze)(ze)人(ren)和企(qi)業主要負責(ze)(ze)人(ren)應當分別(bie)承擔分管領導責(ze)(ze)任和重要領導責(ze)(ze)任。
第二(er)十六(liu)條 企(qi)業違(wei)反(fan)有關規定(ding)，未履行(xing)(xing)或者未正確履行(xing)(xing)職責(ze)，導致(zhi)決策失誤(wu)造成重大或者特別重大資產(chan)損失的，企(qi)業主(zhu)要負責(ze)人應當承(cheng)擔直(zhi)接責(ze)任(ren)(ren)，參與決策的企(qi)業其他人員(yuan)應當承(cheng)擔相應的責(ze)任(ren)(ren)。
參與決策的人員經會議記錄證明(ming)決策時曾表明(ming)異議的，可以免除相應的責任(ren)。
第二(er)十七(qi)條 企(qi)業(ye)(ye)發(fa)生重(zhong)大或者特別重(zhong)大資產(chan)(chan)損(sun)失后，隱瞞(man)不報(bao)或者少(shao)報(bao)資產(chan)(chan)損(sun)失的，除按照本辦法對(dui)相關責(ze)(ze)任(ren)人(ren)進行責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定外，總會計師或企(qi)業(ye)(ye)分管財務負責(ze)(ze)人(ren)和(he)企(qi)業(ye)(ye)主要(yao)負責(ze)(ze)人(ren)應當承擔(dan)分管領導責(ze)(ze)任(ren)和(he)重(zhong)要(yao)領導責(ze)(ze)任(ren)。
第二十八(ba)條 企業(ye)發(fa)生(sheng)重(zhong)大或者特別重(zhong)大資產損失，未(wei)對相關人員進(jin)行責(ze)(ze)任(ren)追究的，一經查實，除按(an)照(zhao)本辦法對相關責(ze)(ze)任(ren)人進(jin)行責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定外(wai)，對企業(ye)主(zhu)要負(fu)責(ze)(ze)人應(ying)當比照(zhao)直接責(ze)(ze)任(ren)人進(jin)行責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定。
第二十(shi)九條(tiao) 子企業發生重(zhong)大或者特(te)別(bie)重(zhong)大資(zi)產損失，除按照本辦法(fa)對子企業相(xiang)關責(ze)任人(ren)進行(xing)責(ze)任認定外，其上級(ji)企業相(xiang)關負(fu)責(ze)人(ren)應當承擔相(xiang)應的分管領(ling)導責(ze)任或者重(zhong)要領(ling)導責(ze)任。
第(di)三十條 企業在資產(chan)損(sun)失認(ren)定工作中有意將損(sun)失進行分解(jie)或混(hun)淆(xiao)類別的，損(sun)失認(ren)定環節中的相(xiang)關責任人應當比照(zhao)直接責任人進行責任認(ren)定。
第三十(shi)一條 有(you)充(chong)分證(zheng)據(ju)證(zheng)明(ming)資產損失不是由(you)企業經營(ying)管理人員造成的，可免予追(zhui)(zhui)究其責任。對(dui)造成損失的相關(guan)責任人的追(zhui)(zhui)究根(gen)據(ju)有(you)關(guan)規(gui)定另(ling)行(xing)處理。
第(di)五章 資產損失責任處罰
第三十二(er)條(tiao) 對企業資(zi)產(chan)損失責任人(ren)的處(chu)罰包括經濟處(chu)罰、行政(zheng)處(chu)分(fen)和禁入(ru)限制。
（一）經濟處罰(fa)是(shi)指扣發績效薪金（獎金），終止授予新的股權。
（二）行政處(chu)分(fen)是指警告、記過、降級（職）、責令辭職、撤職、解(jie)聘(pin)、開(kai)除等。
（三(san)）禁入限制是指在1至5年(nian)內或者(zhe)(zhe)終身不得被企業(ye)及其子企業(ye)聘用或者(zhe)(zhe)擔任企業(ye)負責人。
以(yi)(yi)(yi)上處罰(fa)可以(yi)(yi)(yi)單獨適(shi)用，也可以(yi)(yi)(yi)合并適(shi)用。
第三十三條 企(qi)業發生資產損失，經(jing)過查證核實和責(ze)任認定后，在依據(ju)國家(jia)或者企(qi)業有關規定予以賠償的基礎(chu)上，應當根(gen)據(ju)損失程度及影響對相關責(ze)任人分別給予以下處罰：
（一(yi)）企業發(fa)生一(yi)般資產損(sun)失的(de)，在責任(ren)認定年度(du)對(dui)直接責任(ren)人和主管責任(ren)人處(chu)(chu)以(yi)扣減25%－75%的(de)績效薪金（獎金），以(yi)及警告、記過或者(zhe)降級(ji)（職）等(deng)處(chu)(chu)分。
（二）企業發生較(jiao)大資產(chan)損失的(de)(de)，在責(ze)任認定年度對直接責(ze)任人和主管責(ze)任人處以(yi)扣減50%－100%的(de)(de)績效薪(xin)金（獎金），以(yi)及(ji)降(jiang)級（職(zhi)）、責(ze)令(ling)辭(ci)(ci)職(zhi)、撤職(zhi)、解聘或(huo)(huo)者開(kai)除(chu)等處分(fen)；對分(fen)管領導責(ze)任人處以(yi)扣減25%－75%的(de)(de)績效薪(xin)金（獎金），以(yi)及(ji)給予或(huo)(huo)者建議(yi)給予記過、降(jiang)級（職(zhi)）、責(ze)令(ling)辭(ci)(ci)職(zhi)或(huo)(huo)者撤職(zhi)等處分(fen)。
（三）企業發生重大資產損(sun)失(shi)的(de)，在責(ze)任認定年度對(dui)直接(jie)責(ze)任人(ren)和(he)主(zhu)管責(ze)任人(ren)處(chu)以(yi)扣(kou)減(jian)50%－100%的(de)績效薪(xin)金（獎金）、降(jiang)低10%－20%的(de)基本薪(xin)金、一定期限內不(bu)(bu)授予(yu)新的(de)股權(quan)，以(yi)及(ji)撤職、解聘(pin)或者(zhe)開除(chu)等處(chu)分；對(dui)分管領(ling)導責(ze)任人(ren)和(he)重要領(ling)導責(ze)任人(ren)處(chu)以(yi)扣(kou)減(jian)50%－100%的(de)績效薪(xin)金（獎金）、一定期限內不(bu)(bu)授予(yu)新的(de)股權(quan)，以(yi)及(ji)給予(yu)或者(zhe)建議給予(yu)降(jiang)級(ji)（職）、責(ze)令辭職或者(zhe)撤職等處(chu)分。
（四）企業發生特別重大資產損失的(de)，在責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年度對直接責(ze)(ze)任(ren)人(ren)和(he)(he)主管責(ze)(ze)任(ren)人(ren)處(chu)以(yi)扣(kou)減(jian)100%的(de)績(ji)效(xiao)(xiao)薪金（獎金）、降低20%－30%的(de)基本薪金、一定(ding)期(qi)限(xian)內不授予(yu)(yu)新的(de)股權，以(yi)及解聘(pin)或(huo)者開(kai)除(chu)等處(chu)分；對分管領(ling)(ling)導責(ze)(ze)任(ren)人(ren)和(he)(he)重要(yao)領(ling)(ling)導責(ze)(ze)任(ren)人(ren)處(chu)以(yi)扣(kou)減(jian)50%－100%的(de)績(ji)效(xiao)(xiao)薪金（獎金）、降低10%－20%的(de)基本薪金、一定(ding)期(qi)限(xian)內不授予(yu)(yu)新的(de)股權，以(yi)及給(gei)予(yu)(yu)或(huo)者建議給(gei)予(yu)(yu)撤職、解聘(pin)或(huo)者開(kai)除(chu)等處(chu)分。
第三十四(si)條 企業發(fa)(fa)生特別重(zhong)大(da)資產損失(shi)，以(yi)及連(lian)續發(fa)(fa)生重(zhong)大(da)資產損失(shi)的(de)，除對(dui)相(xiang)關責(ze)任人處(chu)以(yi)經濟處(chu)罰和行政處(chu)分外，應當同時給予禁入限制。
第三十五條 對(dui)資產(chan)損失(shi)責任人處以經濟處罰(fa)時，對(dui)其(qi)扣發后的收入應當(dang)不低于企業所在地(di)政府(fu)規定的最低工資標(biao)準。
第三(san)十六條 有(you)下列情形之一(yi)的，應當(dang)對資產損失相關責(ze)任人(ren)從重處罰：
（一）情節惡劣或者(zhe)多(duo)次造成(cheng)資產損失的；
（二）發(fa)生資(zi)產(chan)損失(shi)，未(wei)及時采取措施(shi)或措施(shi)不(bu)力，導致資(zi)產(chan)損失(shi)繼續擴大的；
（三）干預、抵制(zhi)資產損失(shi)責任追究工作的(de)；
（四）對企業發生資產(chan)損(sun)失隱瞞不報或者謊報、緩(huan)報、漏報的；
（五）強迫、唆(suo)使他人違法違紀(ji)造(zao)成資產損(sun)失的；
（六）偽造、銷毀、隱匿證(zheng)據，或者阻止(zhi)他人揭(jie)發檢(jian)舉、提(ti)供證(zheng)據材(cai)料的；
（七）其他應當(dang)從(cong)重處(chu)罰的情形。
第三十七條 有下列情形(xing)之一的(de)，可以對(dui)相關責(ze)任人(ren)從輕或者免予處罰(fa)：
（一）及時采取措施(shi)減少或者挽(wan)回資(zi)產損失(shi)的；
（二）主動反映資產損失(shi)情(qing)況的；
（三）主動檢舉其他相關(guan)人員(yuan)，經查證屬實的；
（四）有其他重大(da)立功表現以(yi)及(ji)法律法規(gui)規(gui)定(ding)可以(yi)從輕或者免予處罰的情形。
第三十八條(tiao) 對調離工作崗位(wei)或者已(yi)退休的資產損失(shi)相關(guan)責任(ren)人，應當按照本辦法相關(guan)規定(ding)給予(yu)處罰。
給予(yu)(yu)經濟(ji)處罰(fa)(fa)的，若離職(zhi)后(hou)薪金(jin)(jin)尚未發放完(wan)畢，應(ying)當扣除相應(ying)的薪金(jin)(jin)；對(dui)繼續在(zai)企業(ye)(ye)擔任職(zhi)務的，應(ying)當在(zai)其(qi)以后(hou)年度薪金(jin)(jin)中予(yu)(yu)以扣發；對(dui)調離企業(ye)(ye)的，應(ying)當向其(qi)工作單位提出處罰(fa)(fa)建議(yi)。
第三十九條 除按照本辦(ban)法(fa)(fa)對資產損失(shi)相(xiang)關責任人進行責任追(zhui)究(jiu)外，對違反國家有關法(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)規的，還應(ying)當(dang)依法(fa)(fa)承擔相(xiang)應(ying)的法(fa)(fa)律(lv)(lv)責任。涉嫌(xian)犯罪的，依法(fa)(fa)移送(song)司法(fa)(fa)機關處理。
資產(chan)損(sun)失相(xiang)關(guan)責任(ren)人違反《中國共產(chan)黨紀(ji)律處分條例》等有關(guan)規定的，建議黨組織(zhi)進(jin)行(xing)處理。
第六章 資(zi)產損失責(ze)任追究(jiu)工(gong)作職責(ze)及程序
第四十條(tiao) 企業(ye)資(zi)產損(sun)失責(ze)任追究工作由省(sheng)政府國資(zi)委和省(sheng)屬監(jian)管企業(ye)分別按照規定的工作職責(ze)、權限和程序組(zu)織實施。
第四十(shi)一條 省(sheng)政府(fu)國資委在省(sheng)屬監管企業資產損失責任追(zhui)究工作中的主要職責：
（一）研究制定企業資產損失(shi)責任(ren)追究有(you)關規章(zhang)制度；
（二）負(fu)責省政府國資委管(guan)理權限(xian)范(fan)圍內相關責任(ren)人的資產損(sun)失責任(ren)追究工作；
（三(san)）負責(ze)特別重(zhong)大和連續發(fa)生的重(zhong)大資產(chan)損失責(ze)任追(zhui)究工作；
（四）指導(dao)和監督企業資(zi)產損失責(ze)任追究工作；
（五(wu)）受理企業(ye)直接處罰的相關責任人的申(shen)訴或者復(fu)查申(shen)請；
（六）其他有關(guan)資(zi)產損失責任追究工作。
第四十二(er)條 省屬(shu)監管企業(ye)在(zai)資產(chan)損失責任追究工作(zuo)中的主要職責：
（一）研究(jiu)制(zhi)定本(ben)企(qi)業資(zi)產損失責任追(zhui)究(jiu)工作(zuo)制(zhi)度；
（二）負責管理權限范圍內(nei)相關責任(ren)人(ren)的(de)資產損(sun)失責任(ren)追究工作(zuo)；
（三）指導和監督子企業資產損失責任追究工作；
（四(si)）配合省政(zheng)府國資委開展特別重(zhong)大和(he)連續發生的(de)重(zhong)大資產損失責任追(zhui)究工作；
（五）受理子企(qi)業處罰的相關(guan)責任人(ren)的申訴(su)或者復查申請(qing)；
（六）省政府國資委交辦的其他有關(guan)資產損失責任追究工(gong)作。
第四十(shi)三條 省屬監(jian)管企業應當明確監(jian)察、審計(ji)、財務、法(fa)律和人事等部門在資產損失(shi)責任追究(jiu)工作(zuo)中的職責。
第四十四條 省屬監管企業發生(sheng)資產損(sun)失(shi)，應當(dang)及時采取(qu)有效措施，減少或(huo)(huo)者挽回(hui)損(sun)失(shi)；發生(sheng)重(zhong)大或(huo)(huo)者特別(bie)重(zhong)大資產損(sun)失(shi)的，應當(dang)及時向省政府國資委(wei)報告(gao)。
第(di)四十五(wu)條(tiao) 負(fu)責(ze)企業資(zi)產損失責(ze)任(ren)追究工(gong)作(zuo)的相關(guan)人(ren)員違反工(gong)作(zuo)程序、徇私舞(wu)弊、收(shou)受賄賂、泄露工(gong)作(zuo)秘(mi)密，以及(ji)協助資(zi)產損失相關(guan)責(ze)任(ren)人(ren)逃避責(ze)任(ren)的，視情(qing)節輕(qing)重(zhong)給予(yu)相應的處(chu)罰(fa)；涉嫌犯(fan)罪的，依法移送(song)司法機關(guan)處(chu)理。
責任(ren)追究(jiu)工作人員與損失事(shi)項或相關(guan)責任(ren)人有利害關(guan)系的(de)，應當自行回(hui)避。被調查的(de)責任(ren)人申請回(hui)避的(de)，由(you)派(pai)出責任(ren)追究(jiu)工作人員的(de)單(dan)位審查后確定是否(fou)回(hui)避。
第四十六(liu)條 聘請參與調查的中介(jie)機(ji)構或者相關專(zhuan)家，在企(qi)業資(zi)產(chan)損失專(zhuan)項審(shen)計或者技術(shu)評判工作中，應(ying)當如實反(fan)映客觀事實，對有關審(shen)計結果或者評判意見的真實性負責。
第四(si)十七條 開展企業資產損失責(ze)任追究工(gong)作按照以(yi)下流(liu)程進行：
（一）組織(zhi)調查、核實資產損失情況；
（二）明確資產損(sun)失(shi)性質，進行責(ze)任認定，聽(ting)取相關責(ze)任人的(de)陳述；
（三）研究作出責(ze)任追究決定(ding)(ding)，或者按照有關(guan)規定(ding)(ding)移交相關(guan)部門處理；
（四）受理相(xiang)關責任人的(de)申訴，組織復查；
（五(wu)）組織落實處理決(jue)定，監(jian)督(du)檢查執行情(qing)況。
省(sheng)屬監管企業應(ying)當向省(sheng)政府(fu)國(guo)資(zi)委報(bao)告(gao)(gao)資(zi)產損失責(ze)任追究情況，企業內部下(xia)一(yi)級單(dan)位應(ying)當向上(shang)一(yi)級單(dan)位報(bao)告(gao)(gao)資(zi)產損失責(ze)任追究情況。
第四十(shi)八條 企(qi)業資產(chan)損失相關(guan)責任人對(dui)處理建(jian)議有異議的，可(ke)以(yi)提(ti)出書面陳(chen)述意見，并提(ti)供相關(guan)證明材料；對(dui)處理決定有異議的，可(ke)以(yi)在處理決定下達之日起30個工作日內(nei)，向上級單位申請復查(cha)。
上級單位復(fu)查過程不影響處(chu)理決定的(de)下達(da)和執行。
第七章 附 則
第(di)四(si)十九條 由于(yu)自(zi)然災害(hai)、社會異常(chang)事件等不(bu)可抗力或市場(chang)風險(xian)、國家政策變化等非因(yin)責任人主觀過錯造(zao)成的(de)企業(ye)資(zi)產損失不(bu)適用本辦法。
第五十條 國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資本(ben)參(can)(can)股公(gong)司(si)中的國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)產(chan)權代(dai)表未(wei)按(an)照(zhao)出(chu)資人(ren)(ren)的指示提出(chu)議案、發表意見、行使(shi)表決權或未(wei)按(an)照(zhao)制度規定將國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)資本(ben)參(can)(can)股公(gong)司(si)的決策情況上(shang)報(bao)出(chu)資人(ren)(ren)，造成國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)權益損失(shi)的，應(ying)當參(can)(can)照(zhao)本(ben)辦法追究國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)產(chan)權代(dai)表的責任。
第五十一條 省屬監管企(qi)業應(ying)當根(gen)據(ju)本辦法(fa)制定本企(qi)業及子企(qi)業的(de)具體(ti)工作制度。
第(di)五十二條 各市（州）國有資產監督(du)管理(li)機構可參照本(ben)辦(ban)法制定所出資企業(ye)資產損失(shi)責任追(zhui)究辦(ban)法或(huo)參照本(ben)辦(ban)法執行(xing)。
第五十(shi)三(san)條 本辦法由省政府國資委負(fu)責解釋。
第(di)五十四條 本(ben)辦(ban)法自2014年9月27日起施(shi)行，有(you)效期２年。
附(fu)件：資(zi)產損失(shi)按金額劃分標準
附件：
資(zi)產損失按金額(e)劃分(fen)標準
資(zi)產總額 一(yi)般(ban)資(zi)產損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi) 較大資(zi)產損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi) 重大資(zi)產損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi) 特別(bie)重大資(zi)產損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)
5億元(yuan)以(yi)下(xia)（含(han)(han)） 50萬元(yuan)以(yi)下(xia)（含(han)(han)） 50－100萬元(yuan)（含(han)(han)） 100－300萬元(yuan)（含(han)(han)） 300萬元(yuan)以(yi)上
5－10億元(yuan)（含） 50萬(wan)(wan)元(yuan)以下(xia)（含） 50－200萬(wan)(wan)元(yuan)（含） 100－500萬(wan)(wan)元(yuan)（含） 500萬(wan)(wan)元(yuan)以上
10－50億元（含） 50萬(wan)元以下（含） 50－200萬(wan)元（含） 200－800萬(wan)元（含） 800萬(wan)元以上
50－100億元（含） 100萬(wan)元以下（含） 100－300萬(wan)元（含） 300－1000萬(wan)元（含） 1000萬(wan)元以上(shang)
100－500億元(yuan)（含(han)） 100萬(wan)(wan)元(yuan)以下（含(han)） 100－500萬(wan)(wan)元(yuan)（含(han)） 500－1500萬(wan)(wan)元(yuan)（含(han)） 1500萬(wan)(wan)元(yuan)以上
500－1000億元(yuan)（含） 200萬(wan)元(yuan)以(yi)下（含） 200－1000萬(wan)元(yuan)（含） 1000－2000萬(wan)元(yuan)（含） 2000萬(wan)元(yuan)以(yi)上(shang)
1000億元以上(shang) 200萬元以下（含） 200－1500萬元（含） 1500－3000萬元（含） 3000萬元以上(shang)
注：1.資產總額(e)是指企業發(fa)生資產損失責任認定年度(du)的上年度(du)本企業經審
計的合并報表年(nian)末資產(chan)總額，當年(nian)度成立的企業的資產(chan)總額是指本
年度經審計的合并報(bao)表年末資產總額(e)；
2.資(zi)產損失額是指經(jing)審計確(que)認(ren)的單筆資(zi)產損失額。