文(wen)章來源：政策法規局(ju) 發布時間：2017-08-17
甘國資發法規〔2014〕229號(hao)
第一章 總 則
第一條 為(wei)加強企(qi)(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有(you)資(zi)產(chan)保護，完(wan)善企(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)產(chan)管理責(ze)任(ren)制(zhi)度，規(gui)(gui)范(fan)企(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)產(chan)損失責(ze)任(ren)追(zhui)究行(xing)為(wei)，根據《中華人民(min)共和國(guo)(guo)公(gong)司法(fa)(fa)》、《中華人民(min)共和國(guo)(guo)企(qi)(qi)業(ye)(ye)國(guo)(guo)有(you)資(zi)產(chan)法(fa)(fa)》等國(guo)(guo)家有(you)關法(fa)(fa)律、行(xing)政法(fa)(fa)規(gui)(gui)，參照《中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)產(chan)損失責(ze)任(ren)追(zhui)究暫行(xing)辦法(fa)(fa)》，制(zhi)訂(ding)本辦法(fa)(fa)。
第二條 甘肅省(sheng)人(ren)民政府國有資產監督(du)管(guan)(guan)理委員會（以下(xia)簡稱(cheng)(cheng)省(sheng)政府國資委）履行(xing)出(chu)資人(ren)職責(ze)的企業(ye)（以下(xia)簡稱(cheng)(cheng)省(sheng)屬監管(guan)(guan)企業(ye)）及(ji)其獨資或者控股子(zi)企業(ye)（以下(xia)簡稱(cheng)(cheng)子(zi)企業(ye)）資產損失責(ze)任追究工(gong)作(zuo)，適用本(ben)辦法。
第(di)三(san)條(tiao) 本辦法所稱資(zi)產(chan)損失，是指企(qi)業(ye)(ye)實際(ji)發生的(de)各(ge)項資(zi)產(chan)實質性(xing)且(qie)不可恢(hui)復的(de)滅失，或(huo)者導致企(qi)業(ye)(ye)經濟利(li)益的(de)無對價流出。
第四條 本(ben)辦(ban)法所稱資產(chan)損失(shi)責任追究，是指對(dui)企(qi)業經營管理人(ren)員(yuan)和其(qi)他有關人(ren)員(yuan)違反(fan)法律、行(xing)政(zheng)法規(gui)、規(gui)章(zhang)、國家(jia)和地方(fang)有關規(gui)定(ding)以及(ji)企(qi)業內(nei)部制(zhi)度，未履行(xing)或者未正確(que)履行(xing)職責造成(cheng)資產(chan)損失(shi)，進行(xing)調查(cha)核實、責任認定(ding)和處(chu)罰的工作。
第五條(tiao) 省屬監管(guan)企業資產損失責任追究工(gong)作應當遵循依法合(he)規、客觀(guan)公正、懲戒和教育相結合(he)的(de)原則。
第六條 省(sheng)屬監管企業資產損失責(ze)任追究工作應當做到事(shi)實(shi)清(qing)楚、證(zheng)據確鑿、定性準確、處理(li)適當、程序合法、手續(xu)完備。
第七條 省(sheng)政府(fu)國資(zi)委按(an)照出資(zi)人監督(du)管理(li)職(zhi)責和(he)管理(li)權限,依法對管理(li)范圍內的企業負責人進行資(zi)產損失(shi)責任追究(jiu)，并指導和(he)監督(du)企業開(kai)展(zhan)資(zi)產損失(shi)責任追究(jiu)工作。
第(di)二章 資(zi)產損失認定
第(di)八條(tiao) 企業發生資(zi)產損失(shi)(shi)，應當(dang)在(zai)調查核實的(de)基礎上，依據確(que)鑿、合(he)法、有效的(de)證(zheng)據，客觀(guan)認(ren)定(ding)資(zi)產損失(shi)(shi)的(de)情(qing)形并確(que)定(ding)損失(shi)(shi)金額(e)。
第九條(tiao) 企業資(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)責(ze)任追究中能(neng)夠證(zheng)明資(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)真實情況的各(ge)種事(shi)實，均可作為損(sun)失(shi)認(ren)定證(zheng)據(ju)，主要包括：
（一）司法(fa)(fa)機關、公安機關、行政部門(men)、專業技術鑒定部門(men)等依(yi)法(fa)(fa)出具的(de)，與本(ben)企業資(zi)產損失相關的(de)生效法(fa)(fa)律文件；
（二(er)）會計師(shi)(shi)事務所、資產評估機(ji)構、律師(shi)(shi)事務所、稅務師(shi)(shi)事務所和其他專業鑒定機(ji)構等社會中介機(ji)構對企業某項經(jing)濟(ji)事項出具的專項鑒定結論、經(jing)濟(ji)鑒證證明或(huo)意見；
（三）企業(ye)內部涉及(ji)資產損失的會計記錄(lu)、內部證明(ming)材(cai)料(liao)或者內部鑒定意見書等(deng)；
（四）可(ke)以認定企業資產損失的其他證明(ming)材(cai)料。
第十條 認定資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)(jin)額(e)(e)應當包括直(zhi)(zhi)(zhi)接損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)(jin)額(e)(e)和間(jian)接損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)(jin)額(e)(e)。直(zhi)(zhi)(zhi)接損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)(jin)額(e)(e)是(shi)與相關人員(yuan)行(xing)為有(you)直(zhi)(zhi)(zhi)接因果關系的(de)(de)資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)(jin)額(e)(e)；間(jian)接損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)(jin)額(e)(e)是(shi)由相關人員(yuan)行(xing)為引發(fa)或者(zhe)導(dao)致的(de)(de)、除直(zhi)(zhi)(zhi)接損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)(jin)額(e)(e)之外的(de)(de)、能夠確認計量的(de)(de)其他資產(chan)損(sun)(sun)失(shi)金(jin)(jin)(jin)額(e)(e)。
第十(shi)一條 資(zi)產損失金額應當(dang)依(yi)據(ju)有關會計賬簿記(ji)錄(lu)，按照會計核算確認(ren)的損失分類分項進行認(ren)定。
未在(zai)會計(ji)賬簿(bu)記錄(lu)或者賬面價(jia)(jia)(jia)值與公(gong)(gong)允(yun)價(jia)(jia)(jia)值相差較(jiao)大的資產，應當按照市價(jia)(jia)(jia)、重置價(jia)(jia)(jia)值等公(gong)(gong)允(yun)價(jia)(jia)(jia)值認定資產損(sun)失金額。
第十二(er)條(tiao) 相關的(de)交易或者事(shi)項尚未(wei)形(xing)成(cheng)事(shi)實損失，但有確實證(zheng)據證(zheng)明在可以(yi)預見(jian)的(de)未(wei)來必(bi)然(ran)會發生事(shi)實損失，且能計量損失金額的(de)，應當認定為資(zi)產(chan)損失。
第十三條 資(zi)產損失(shi)(shi)根(gen)據(ju)企業實際情況，按照金(jin)額(e)大(da)(da)小和(he)(he)影響(xiang)程度劃分為一般資(zi)產損失(shi)(shi)、較大(da)(da)資(zi)產損失(shi)(shi)、重大(da)(da)資(zi)產損失(shi)(shi)和(he)(he)特別重大(da)(da)資(zi)產損失(shi)(shi)。
（一）一般資產損(sun)失(shi)是指企(qi)業(ye)資產損(sun)失(shi)金(jin)額(e)較小且造(zao)成影響較小的；
（二）較(jiao)大資產損(sun)失是(shi)指企(qi)業資產損(sun)失金額較(jiao)大或者在企(qi)業造成一(yi)定不良(liang)影響的；
（三）重大資產損失是指企(qi)業資產損失金額(e)巨(ju)大或者在企(qi)業及社會造成嚴重不良(liang)影(ying)響的；
（四）特別(bie)重(zhong)大資(zi)產損(sun)失是指企(qi)業資(zi)產損(sun)失金額巨大并影響企(qi)業持(chi)續經營和發展能(neng)力(li)，或(huo)者(zhe)在國際、國內(nei)造成(cheng)嚴重(zhong)不良影響的。
具體(ti)劃分標(biao)(biao)準詳見(jian)附件(jian)《資(zi)產損失按金額劃分標(biao)(biao)準》
第三(san)章 資產(chan)損失責任(ren)追究范圍(wei)
第十四條 企(qi)業經營管理人(ren)員有下(xia)列情形(xing)之一造成資產(chan)損失(shi)的，應(ying)當(dang)追究相關責任人(ren)責任：
（一）違(wei)反國家法(fa)律、法(fa)規(gui)和(he)有(you)關規(gui)章(zhang)制度(du)的；
（二）違反企業內(nei)部管理制度或者相關(guan)工(gong)作程序的；
（三）未履行或者未正(zheng)確履行職責(ze)導致企業內部控(kong)制存在(zai)重大缺陷的；
（四(si)）未履行或(huo)者未正確履行職(zhi)責導致企業(ye)內(nei)部控(kong)制制度執行監督不力的(de)；
（五）造(zao)成資(zi)產損失(shi)應當追究責任的其他情形。
第十五條 在企(qi)業(ye)采購產(chan)(chan)品、服務過程中，企(qi)業(ye)經營(ying)管理人員(yuan)有下列情形之一造成資(zi)產(chan)(chan)損失的，應當追究相關(guan)責(ze)任人責(ze)任：
（一）未按照規定進(jin)行招(zhao)標的；
（二）未按照規定訂立合同的；
（三(san)）未(wei)進行必要的(de)資(zi)信調(diao)查支付預付款項(xiang)的(de)；
（四）采購標(biao)的物與市場同(tong)期、同(tong)類、同(tong)質、同(tong)品牌(pai)商(shang)品價格相(xiang)比(bi)明(ming)顯偏高，且企業經營管理人員(yuan)存(cun)在失職、瀆(du)職行為的；
（五(wu)）采(cai)購標的物與合同約定嚴重(zhong)不(bu)符(fu)而未采(cai)取(qu)有效措(cuo)施的；
（六）虛報、瞞報物資（勞務）采購價格的(de)；
（七）授意、指(zhi)使或者(zhe)串通(tong)進行違(wei)規采(cai)購的(de)；
（八）未按照規定造成資產損失的其他情(qing)形。
第十六條(tiao) 在銷售(shou)產品或者提(ti)供服務(wu)的過程中，企業經營管理人員(yuan)有下列情形之一造(zao)成資產損失的，應當追究相關責任人責任：
（一）未按照規(gui)定訂立合同(tong)的；
（二）違反(fan)相關(guan)制度規(gui)定，擅自(zi)壓低價格銷售產品或者提(ti)供服務的；
（三）違反相關制度(du)規定，擅(shan)自提供賒銷(xiao)信用(yong)或者(zhe)超出信用(yong)額(e)度(du)、期限(xian)提供賒銷(xiao)信用(yong)的(de)；
（四(si)）應收賬(zhang)款(kuan)未(wei)按照制度規(gui)定催收、對賬(zhang)，以及對異常(chang)應收款(kuan)項未(wei)按照制度規(gui)定追索或者采取有效保全措施的(de)；
（五）簽訂虛(xu)假(jia)合同，提供虛(xu)假(jia)產(chan)品(pin)或者服務的；
（六）未按照規定造成資產(chan)損失(shi)的其他(ta)情形。
第十七條 在資(zi)金管(guan)理(li)和使用(yong)中，企業(ye)經營管(guan)理(li)人員有下(xia)列情形之一造成資(zi)產損失的，應當追究相關責(ze)任人責(ze)任：
（一）未按照規定使用、調度(du)資金的；
（二）超(chao)越(yue)權(quan)限或者違反(fan)程(cheng)序授權(quan)、批準資金支出的；
（三）違規拆(chai)借資金的(de)；
（四）違(wei)反(fan)資金管(guan)理制度，發生貪污、失竊、攜款潛(qian)逃(tao)等(deng)事件(jian)的；
（五）支票等票據丟(diu)失未按照制度規定采取有(you)效措施的；
（六）違反制度規定委托(tuo)其他機構或者個(ge)人從(cong)事理財業務的；
（七(qi)）未按(an)照(zhao)制度(du)規定核對銀行存款余額、清理(li)未達賬項的；
（八）現(xian)金(jin)未按照制度(du)規(gui)定(ding)入賬、留(liu)存現(xian)金(jin)超(chao)過核定(ding)限額(e)或(huo)者私存私放(fang)資金(jin)的(de)；
（九）未按照規(gui)定造成資產損失的其他(ta)情形。
第十八條(tiao) 在投資決策和投資管理(li)中，企業(ye)經營管理(li)人(ren)員有下列情形之一造成資產(chan)損(sun)失的，應(ying)當追究相(xiang)關(guan)責任(ren)人(ren)責任(ren)：
（一(yi)）未履行(xing)規定的投資決策(ce)程序的；
（二）對投資(zi)項目未進行(xing)可(ke)行(xing)性研究(jiu)論證的；
（三）越權審批(pi)或者擅自立項擴(kuo)大投資規模的；
（四）違反制度規定超預算投資(zi)的；
（五）對投資項(xiang)目未按照規(gui)定進行監管，發(fa)生(sheng)損(sun)失未采取有(you)效措施的；
（六）違反(fan)相關制度規定，進行非主業投資的；
（七）未按照規(gui)定造成(cheng)資產損失(shi)的其(qi)他情形(xing)。
第十九條 在(zai)從(cong)事股票、期貨、外匯，以(yi)及(ji)金融(rong)衍生工(gong)具等(deng)投資(zi)業(ye)務中，企業(ye)經營管理(li)人員有下(xia)列情形之一造成資(zi)產損失的，應當追(zhui)究相關責任人責任：
（一(yi)）違(wei)規經(jing)營或者超(chao)范圍經(jing)營的；
（二）風險(xian)控制制度存在重大缺陷(xian)的(de)；
（三）資金來源違反國家有關規定的；
（四）以(yi)個人名義使用企業資金從(cong)事投資業務的(de)；
（五）違規買(mai)賣本企業股票(piao)、債券的；
（六）未(wei)履(lv)行規定程序或者未(wei)經授權擅自決策(ce)的；
（七）未按(an)照規定(ding)造成資(zi)產損(sun)失的(de)其(qi)他(ta)情形。
第二十條 在(zai)從事保(bao)證、抵押、質押等擔保(bao)活(huo)動中，企業經營(ying)管理人員有下列(lie)情形之一造成(cheng)資產(chan)損失的，應(ying)當(dang)追究相關責(ze)任人責(ze)任：
（一）違規進行保證、抵押、質押的(de)；
（二）對(dui)擔保項目未按(an)照制度規定進行監管，發生損失(shi)未采取(qu)有效(xiao)措施的；
（三(san)）未(wei)履行規定程(cheng)序或(huo)者未(wei)經授權擅自(zi)為(wei)其他(ta)企業及個人提供(gong)擔保的(de)；
（四(si)）未按照規定造成資產損失的其他情形。
第(di)二十一(yi)條 在資(zi)產(chan)轉讓、收(shou)購(gou)和(he)改組改制過程中，企(qi)業(ye)經營管理人(ren)員有下列(lie)情形之一(yi)造(zao)成資(zi)產(chan)損失(shi)的，應(ying)當追究相關(guan)責(ze)任人(ren)責(ze)任：
（一）企業(ye)管理層轉（受）讓資產(chan)或(huo)者(zhe)產(chan)權（股權），違(wei)反法律法規(gui)和有關制(zhi)度(du)規(gui)定(ding)主導制(zhi)訂(ding)改制(zhi)方案、指定(ding)中(zhong)介機構(gou)，或(huo)者(zhe)違(wei)規(gui)確(que)定(ding)轉讓、收購價(jia)格的(de)；
（二(er)）未按照(zhao)規定進行清產(chan)核資、財(cai)務(wu)審(shen)計和資產(chan)評估的；
（三）干(gan)預或(huo)者操縱清產(chan)核資、財(cai)務審計和資產(chan)評估，造成(cheng)鑒證結(jie)果(guo)不實的；
（四(si)）向中(zhong)介機(ji)構提(ti)供虛假材料，造成(cheng)審計、評估結(jie)果不實的；
（五）將國有資產低價折(zhe)股或者無償分(fen)給其(qi)他單位(wei)、個(ge)人的；
（六）未按照規定進場交(jiao)易（國家另(ling)有規定的(de)除外）或者超越(yue)規定權(quan)限(xian)，擅(shan)自轉(zhuan)讓資產或者產權(quan)（股權(quan)）的(de)；
（七）在(zai)企業資產租(zu)賃或者(zhe)承包經營中，違反制度規定低價出租(zu)或者(zhe)發包的(de)；
（八）違反(fan)制度規定低價或(huo)者無償轉讓資產(chan)、主(zhu)要業務的；
（九）未(wei)按照規定造成資產損失的其他情形。
第二十二條 對房(fang)屋建筑物、機器設(she)備、運輸(shu)設(she)備、原材料、在產(chan)品、產(chan)成(cheng)品等(deng)實物資產(chan)的(de)管理(li)存在失(shi)職瀆職行為，造成(cheng)非正常毀損或丟失(shi)的(de)，應當(dang)追究相(xiang)關責(ze)任人(ren)責(ze)任。
第二十三條 未按(an)照會(hui)計制度(du)及會(hui)計準則(ze)規(gui)定核算或披(pi)露已發生的資產損失，導致企業嚴重賬(zhang)實不符、會(hui)計信息(xi)失真的，應當(dang)追究相關責任(ren)人(ren)責任(ren)。
第四(si)章 資產損(sun)失責任(ren)劃分
第二(er)十四(si)條 企業資產損失責(ze)任分為直(zhi)接責(ze)任、主管責(ze)任、分管領導責(ze)任和重要領導責(ze)任。
（一）直接責(ze)任是指相關人員在其職(zhi)責(ze)范圍內，未(wei)履(lv)行或者未(wei)正(zheng)確履(lv)行職(zhi)責(ze)，以及(ji)違反法律、法規和相關規定，對造成資產(chan)損(sun)失(shi)起決定性作用時所應當承擔的(de)責(ze)任。
（二(er)）主管責(ze)任(ren)(ren)是(shi)指企業部(bu)門主管負責(ze)人在其職(zhi)責(ze)范圍內(nei)，未(wei)履行(xing)或者未(wei)正確履行(xing)主管工作職(zhi)責(ze)，以(yi)及違反法律、法規(gui)和相關規(gui)定，造(zao)成(cheng)資產損失時所應當承(cheng)擔的(de)責(ze)任(ren)(ren)。
（三）分管(guan)領導(dao)責(ze)任是指企業分管(guan)負責(ze)人在(zai)其職責(ze)范圍內，未履行或者未正確履行分管(guan)工作職責(ze)，以及違反法律、法規(gui)和(he)相(xiang)關規(gui)定，造成資產損失時所應當承擔的責(ze)任。
（四）重要領(ling)導(dao)責(ze)任(ren)(ren)是指企(qi)業(ye)主要負責(ze)人在其職(zhi)責(ze)范圍內(nei)，未履(lv)行或者未正(zheng)確履(lv)行管(guan)理職(zhi)責(ze)，以及違反法律、法規(gui)和相關規(gui)定(ding)，造(zao)成資(zi)產損失時所應當承擔的(de)責(ze)任(ren)(ren)。
第(di)二十五(wu)條 企業未建立內控(kong)管理(li)制(zhi)度或者(zhe)內控(kong)管理(li)制(zhi)度存(cun)在重(zhong)大(da)(da)缺陷，造成企業重(zhong)大(da)(da)或者(zhe)特別重(zhong)大(da)(da)資(zi)產損失的，除(chu)按照(zhao)本辦(ban)法對其(qi)他(ta)相關責(ze)(ze)(ze)任人(ren)進行責(ze)(ze)(ze)任認(ren)定外，企業分(fen)管負責(ze)(ze)(ze)人(ren)和企業主要負責(ze)(ze)(ze)人(ren)應(ying)當分(fen)別承擔分(fen)管領導責(ze)(ze)(ze)任和重(zhong)要領導責(ze)(ze)(ze)任。
第二十六條 企(qi)業違反(fan)有關規定，未履行或者未正確(que)履行職責，導致決(jue)策(ce)失(shi)誤(wu)造成重(zhong)(zhong)大或者特(te)別重(zhong)(zhong)大資產損失(shi)的(de)，企(qi)業主要負責人應(ying)(ying)當承擔直接責任(ren)，參與決(jue)策(ce)的(de)企(qi)業其他(ta)人員應(ying)(ying)當承擔相(xiang)應(ying)(ying)的(de)責任(ren)。
參與決策的人員經會(hui)議記錄證(zheng)明(ming)決策時曾表明(ming)異議的，可(ke)以免除相應(ying)的責(ze)任(ren)。
第二十七條 企(qi)業(ye)發生重(zhong)大或者特(te)別(bie)重(zhong)大資(zi)產損(sun)失(shi)后，隱瞞(man)不報或者少報資(zi)產損(sun)失(shi)的(de)，除按照本辦(ban)法對相關責(ze)任(ren)人進行(xing)責(ze)任(ren)認定(ding)外，總會計師或企(qi)業(ye)分(fen)(fen)管(guan)財務(wu)負(fu)責(ze)人和(he)(he)企(qi)業(ye)主要負(fu)責(ze)人應當承擔分(fen)(fen)管(guan)領(ling)導責(ze)任(ren)和(he)(he)重(zhong)要領(ling)導責(ze)任(ren)。
第二十八條(tiao) 企業(ye)發(fa)生(sheng)重大(da)或者特別重大(da)資產損失(shi)，未對相關人員進行責任(ren)追究的(de)，一(yi)經查(cha)實，除按照本辦法對相關責任(ren)人進行責任(ren)認(ren)(ren)定(ding)外，對企業(ye)主(zhu)要(yao)負責人應當比照直接(jie)責任(ren)人進行責任(ren)認(ren)(ren)定(ding)。
第二十九條 子(zi)企(qi)業發(fa)生重大或者(zhe)(zhe)特別重大資(zi)產(chan)損(sun)失，除(chu)按照本辦法(fa)對(dui)子(zi)企(qi)業相(xiang)關責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)人(ren)進行(xing)責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)認定外，其上級企(qi)業相(xiang)關負責(ze)(ze)(ze)人(ren)應當承擔相(xiang)應的分管領(ling)導責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)或者(zhe)(zhe)重要領(ling)導責(ze)(ze)(ze)任(ren)(ren)。
第三十條 企(qi)業在(zai)資產損失認(ren)(ren)定(ding)工(gong)作中有意將(jiang)損失進(jin)行分解或混淆類別的(de)，損失認(ren)(ren)定(ding)環(huan)節中的(de)相關責任(ren)人應當(dang)比照直接責任(ren)人進(jin)行責任(ren)認(ren)(ren)定(ding)。
第三十一(yi)條(tiao) 有(you)充分證據(ju)證明資(zi)產損失(shi)不是(shi)由企業經營管理人員造成(cheng)的(de)，可免予追究(jiu)其責任。對造成(cheng)損失(shi)的(de)相(xiang)關責任人的(de)追究(jiu)根據(ju)有(you)關規定(ding)另行處理。
第五章 資產損失責任處罰
第三十二條(tiao) 對(dui)企業(ye)資產損(sun)失責任人的處罰(fa)包(bao)括(kuo)經濟處罰(fa)、行(xing)政處分和禁入限(xian)制(zhi)。
（一）經濟處罰(fa)是指扣發績(ji)效薪金（獎金），終止授予新的股權。
（二）行政處分是指警(jing)告、記過、降級（職）、責令辭職、撤職、解聘、開除等(deng)。
（三）禁入限制(zhi)是指在1至(zhi)5年內或者(zhe)終身不得被(bei)企業(ye)及其子企業(ye)聘用或者(zhe)擔任企業(ye)負責人。
以(yi)上處(chu)罰可以(yi)單獨適(shi)用，也(ye)可以(yi)合并適(shi)用。
第三十三條 企業發生(sheng)資(zi)產損(sun)失(shi)，經過查證核實和責任認定后，在(zai)依據國家或者企業有關(guan)規(gui)定予以(yi)賠償的基礎上，應當根據損(sun)失(shi)程度及影響對相關(guan)責任人分別給予以(yi)下處(chu)罰：
（一）企業發(fa)生一般資產損失(shi)的(de)，在(zai)責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年(nian)度對直接責(ze)(ze)任(ren)人和主管責(ze)(ze)任(ren)人處以(yi)扣(kou)減25%－75%的(de)績效(xiao)薪金（獎(jiang)金），以(yi)及警告、記過或(huo)者降級（職）等處分。
（二）企業發生較大資產損失(shi)的(de)(de)，在(zai)責任(ren)認定年度對(dui)直(zhi)接責任(ren)人和主(zhu)管(guan)責任(ren)人處以(yi)扣減50%－100%的(de)(de)績效薪金(jin)（獎(jiang)金(jin)），以(yi)及(ji)降級(ji)（職(zhi)）、責令(ling)辭(ci)職(zhi)、撤職(zhi)、解聘或者(zhe)開除等(deng)處分(fen)(fen)；對(dui)分(fen)(fen)管(guan)領(ling)導責任(ren)人處以(yi)扣減25%－75%的(de)(de)績效薪金(jin)（獎(jiang)金(jin)），以(yi)及(ji)給予或者(zhe)建(jian)議(yi)給予記過、降級(ji)（職(zhi)）、責令(ling)辭(ci)職(zhi)或者(zhe)撤職(zhi)等(deng)處分(fen)(fen)。
（三）企(qi)業發生(sheng)重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)損失的(de)(de)(de)，在責任(ren)(ren)認定(ding)(ding)年度對(dui)直接(jie)責任(ren)(ren)人(ren)和主管(guan)(guan)責任(ren)(ren)人(ren)處(chu)(chu)以(yi)扣減(jian)50%－100%的(de)(de)(de)績(ji)效薪金(jin)（獎(jiang)金(jin)）、降(jiang)低10%－20%的(de)(de)(de)基本薪金(jin)、一(yi)定(ding)(ding)期限(xian)(xian)內不授(shou)予(yu)新(xin)的(de)(de)(de)股權，以(yi)及(ji)(ji)撤職、解聘或者開(kai)除等處(chu)(chu)分(fen)(fen)；對(dui)分(fen)(fen)管(guan)(guan)領導(dao)責任(ren)(ren)人(ren)和重(zhong)要領導(dao)責任(ren)(ren)人(ren)處(chu)(chu)以(yi)扣減(jian)50%－100%的(de)(de)(de)績(ji)效薪金(jin)（獎(jiang)金(jin)）、一(yi)定(ding)(ding)期限(xian)(xian)內不授(shou)予(yu)新(xin)的(de)(de)(de)股權，以(yi)及(ji)(ji)給予(yu)或者建議給予(yu)降(jiang)級（職）、責令辭(ci)職或者撤職等處(chu)(chu)分(fen)(fen)。
（四）企業(ye)發(fa)生特別重大資(zi)產(chan)損失的(de)，在責(ze)任(ren)認定年度對直接責(ze)任(ren)人(ren)和主管(guan)責(ze)任(ren)人(ren)處(chu)以扣減(jian)100%的(de)績效薪金(jin)(jin)（獎金(jin)(jin)）、降低20%－30%的(de)基本薪金(jin)(jin)、一定期(qi)(qi)限內(nei)不授予新的(de)股(gu)權，以及(ji)解聘或者(zhe)開除等處(chu)分(fen)；對分(fen)管(guan)領導責(ze)任(ren)人(ren)和重要領導責(ze)任(ren)人(ren)處(chu)以扣減(jian)50%－100%的(de)績效薪金(jin)(jin)（獎金(jin)(jin)）、降低10%－20%的(de)基本薪金(jin)(jin)、一定期(qi)(qi)限內(nei)不授予新的(de)股(gu)權，以及(ji)給予或者(zhe)建(jian)議給予撤職(zhi)、解聘或者(zhe)開除等處(chu)分(fen)。
第三十(shi)四條 企業發(fa)生特(te)別重大(da)(da)資產損失，以及連續(xu)發(fa)生重大(da)(da)資產損失的，除對相(xiang)關責任(ren)人處(chu)以經濟(ji)處(chu)罰和行政處(chu)分外，應當同時給予禁入限制。
第三(san)十五條 對資產損失責任(ren)人處(chu)以(yi)經濟處(chu)罰時，對其(qi)扣發后(hou)的收入(ru)應當不低于企業(ye)所在(zai)地(di)政府規定的最低工資標準。
第三十六條 有下列情形之一(yi)的，應當對資產損失相關責任(ren)人從(cong)重處罰：
（一）情節(jie)惡劣或(huo)者多次造成資產損失的；
（二）發生(sheng)資產(chan)損失(shi)，未及時采取措施(shi)或措施(shi)不(bu)力，導致資產(chan)損失(shi)繼(ji)續(xu)擴(kuo)大的；
（三(san)）干預、抵制(zhi)資產損失責任(ren)追究工作的(de)；
（四(si)）對企(qi)業發(fa)生資產損(sun)失(shi)隱瞞不報(bao)或者謊(huang)報(bao)、緩報(bao)、漏(lou)報(bao)的；
（五(wu)）強迫(po)、唆使他人違法違紀(ji)造成資(zi)產損失的；
（六）偽(wei)造、銷毀、隱匿證(zheng)(zheng)據，或(huo)者阻止(zhi)他(ta)人揭發檢舉(ju)、提(ti)供證(zheng)(zheng)據材(cai)料的；
（七）其他應(ying)當從重處(chu)罰的(de)情(qing)形。
第三十七條(tiao) 有下列情形(xing)之(zhi)一的，可以對相關責任人(ren)從輕或者免予處罰：
（一(yi)）及時采取措施減(jian)少或(huo)者挽回資(zi)產損失的；
（二(er)）主動反(fan)映資產(chan)損(sun)失情況的(de)；
（三）主動檢(jian)舉其他相關人員，經查證屬實的；
（四）有其他重大立功表現以及(ji)法律法規規定可以從輕或者免予處罰(fa)的情形。
第三十八條(tiao) 對調離工(gong)作崗位或者已退休的(de)資(zi)產(chan)損失相關責(ze)任(ren)人，應(ying)當按照本(ben)辦法相關規定(ding)給予處罰。
給予經濟處罰的，若離(li)職后(hou)薪(xin)金(jin)尚未發(fa)放完畢，應(ying)(ying)當扣除相應(ying)(ying)的薪(xin)金(jin)；對(dui)(dui)繼續在企業擔任職務的，應(ying)(ying)當在其以后(hou)年度薪(xin)金(jin)中予以扣發(fa)；對(dui)(dui)調離(li)企業的，應(ying)(ying)當向其工(gong)作單位提出(chu)處罰建議。
第三十(shi)九(jiu)條 除按照本辦法(fa)(fa)對資(zi)產損(sun)失(shi)相關(guan)責(ze)(ze)(ze)任人進行責(ze)(ze)(ze)任追(zhui)究外，對違(wei)反國家(jia)有(you)關(guan)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規的，還應(ying)當依法(fa)(fa)承擔相應(ying)的法(fa)(fa)律責(ze)(ze)(ze)任。涉嫌犯罪(zui)的，依法(fa)(fa)移送司法(fa)(fa)機關(guan)處理。
資產損失相關責(ze)任人違反《中國共產黨紀律處分條例》等有關規(gui)定(ding)的，建議(yi)黨組織進(jin)行處理(li)。
第(di)六章 資產(chan)損失責任(ren)追究工作職責及程(cheng)序(xu)
第(di)四十(shi)條(tiao) 企業資產損失責任追究工作由省政府國資委和省屬(shu)監(jian)管(guan)企業分別按照(zhao)規定的(de)工作職責、權限(xian)和程序組織實施。
第四十一條 省政府國資(zi)委在省屬(shu)監(jian)管企業資(zi)產損失責任(ren)追究(jiu)工作中的主要職責：
（一）研究(jiu)制定企業資產損失責(ze)任追究(jiu)有(you)關(guan)規章制度；
（二）負責(ze)省政府國資委(wei)管(guan)理權限(xian)范圍內相關責(ze)任人的(de)資產損失責(ze)任追究工(gong)作；
（三(san)）負責特別重(zhong)大和連續發生(sheng)的(de)重(zhong)大資產損(sun)失責任追究(jiu)工(gong)作(zuo)；
（四）指導和(he)監督企業資產損失(shi)責任(ren)追(zhui)究(jiu)工作；
（五）受理企業直接(jie)處(chu)罰的相關責任人(ren)的申訴或者(zhe)復查申請(qing)；
（六(liu)）其(qi)他有關資(zi)產損失責任追究工作。
第四(si)十(shi)二條 省屬監管企業(ye)在資(zi)產損失(shi)責任追究(jiu)工作(zuo)中的主要職責：
（一）研究制定本企業(ye)資產損失責任追究工作制度；
（二）負責(ze)管(guan)理權限范圍內相關責(ze)任(ren)人的(de)資(zi)產損失責(ze)任(ren)追究工作；
（三）指導和監督子企業(ye)資產(chan)損失責任追究工作；
（四）配合省政府國資(zi)委開展特(te)別重(zhong)大和連續發生的重(zhong)大資(zi)產損失責任追究(jiu)工作；
（五）受理子(zi)企業處罰的相關責任人(ren)的申(shen)訴或者復(fu)查(cha)申(shen)請；
（六）省政(zheng)府國(guo)資委交辦的(de)其他有關(guan)資產(chan)損失責任追究工作(zuo)。
第四(si)十三條 省屬監管企業應當明(ming)確監察、審計、財(cai)務(wu)、法律和人事等部門在資產損失責任追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)中的(de)職責。
第四(si)十四(si)條 省屬監管企業(ye)發生(sheng)資產損(sun)失(shi)，應(ying)當(dang)及時采取(qu)有效(xiao)措施，減少或(huo)者挽回損(sun)失(shi)；發生(sheng)重(zhong)大或(huo)者特別重(zhong)大資產損(sun)失(shi)的(de)，應(ying)當(dang)及時向省政(zheng)府國資委報告。
第(di)四十(shi)五條 負(fu)責企業(ye)資(zi)產(chan)損失責任(ren)(ren)追究(jiu)工(gong)作的(de)相(xiang)關(guan)人員違反工(gong)作程序、徇私(si)舞弊(bi)、收受(shou)賄賂、泄露(lu)工(gong)作秘密(mi)，以及協(xie)助資(zi)產(chan)損失相(xiang)關(guan)責任(ren)(ren)人逃避(bi)責任(ren)(ren)的(de)，視情節輕重給予(yu)相(xiang)應的(de)處罰；涉嫌犯(fan)罪的(de)，依法移送(song)司法機關(guan)處理。
責(ze)任(ren)追究(jiu)工作人(ren)員(yuan)與損失事項或相關(guan)責(ze)任(ren)人(ren)有利害關(guan)系的(de)，應當自(zi)行回(hui)避(bi)(bi)(bi)。被調查的(de)責(ze)任(ren)人(ren)申(shen)請回(hui)避(bi)(bi)(bi)的(de)，由派出責(ze)任(ren)追究(jiu)工作人(ren)員(yuan)的(de)單位審查后確定是(shi)否(fou)回(hui)避(bi)(bi)(bi)。
第四十六條 聘請參與調查(cha)的中(zhong)介(jie)機構(gou)或者相關專(zhuan)家，在(zai)企業資(zi)產(chan)損失(shi)專(zhuan)項審計(ji)或者技術評(ping)判工作中(zhong)，應當如實(shi)(shi)反映客觀事實(shi)(shi)，對有關審計(ji)結果或者評(ping)判意見的真實(shi)(shi)性負責。
第四十七條 開展企業(ye)資產損(sun)失責任(ren)追究工作按照以下流程(cheng)進行：
（一）組(zu)織調查、核實資產(chan)損失情況(kuang)；
（二）明確(que)資產(chan)損失性質，進(jin)行責任(ren)認定(ding)，聽取相關責任(ren)人的陳述；
（三）研究(jiu)作出責任追究(jiu)決定，或者按照有(you)關規(gui)定移(yi)交相關部門處理；
（四）受理(li)相關責任人的申訴，組織(zhi)復(fu)查；
（五）組織落(luo)實處理決定，監督檢查執行情況。
省(sheng)屬監管企(qi)(qi)業(ye)應當(dang)向省(sheng)政府國資委報(bao)告資產(chan)(chan)損失責任追(zhui)究(jiu)情況(kuang)，企(qi)(qi)業(ye)內(nei)部下一(yi)級(ji)(ji)單位應當(dang)向上一(yi)級(ji)(ji)單位報(bao)告資產(chan)(chan)損失責任追(zhui)究(jiu)情況(kuang)。
第四(si)十八條 企業資產損失相(xiang)關(guan)責任人(ren)對處理(li)建議有異(yi)議的，可(ke)(ke)以提出書(shu)面陳述意見，并提供相(xiang)關(guan)證(zheng)明材料；對處理(li)決(jue)定有異(yi)議的，可(ke)(ke)以在處理(li)決(jue)定下達之(zhi)日起(qi)30個(ge)工作日內，向上級單(dan)位申請(qing)復查。
上(shang)級(ji)單位復查過(guo)程(cheng)不(bu)影響(xiang)處理決定的下達和執行。
第七章 附 則
第(di)四(si)十九條 由于(yu)自然災(zai)害、社會異常(chang)事件等不可抗(kang)力或市場風險、國家政策變化(hua)等非(fei)因(yin)責任人主觀(guan)過錯造成的企(qi)業(ye)資產(chan)損失(shi)不適(shi)用本辦法。
第五十條 國(guo)有資(zi)本參股公司(si)(si)中的國(guo)有產權代(dai)表未按照(zhao)(zhao)出資(zi)人的指示提(ti)出議案、發表意見、行使表決權或未按照(zhao)(zhao)制(zhi)度規定(ding)將國(guo)有資(zi)本參股公司(si)(si)的決策情況上(shang)報出資(zi)人，造(zao)成國(guo)有權益損失的，應(ying)當參照(zhao)(zhao)本辦法追究國(guo)有產權代(dai)表的責(ze)任。
第五十一條 省屬監管(guan)企業應當根(gen)據本辦法制定本企業及(ji)子企業的具(ju)體工作制度。
第五十二條(tiao) 各市（州）國有資(zi)(zi)產監督管理(li)機構可參(can)照(zhao)(zhao)本辦(ban)法(fa)制定(ding)所出資(zi)(zi)企業資(zi)(zi)產損失責任追(zhui)究辦(ban)法(fa)或(huo)參(can)照(zhao)(zhao)本辦(ban)法(fa)執行。
第(di)五十三條 本辦法(fa)由省政府國(guo)資委負責解(jie)釋。
第五十四條(tiao) 本辦(ban)法自2014年9月27日起施(shi)行(xing)，有效期２年。
附件：資(zi)產損(sun)失按金額劃分標準
附件：
資產損失按金(jin)額劃分標準
資(zi)產總額 一般(ban)資(zi)產損失(shi) 較大(da)資(zi)產損失(shi) 重大(da)資(zi)產損失(shi) 特別重大(da)資(zi)產損失(shi)
5億(yi)元(yuan)以下(xia)（含） 50萬(wan)元(yuan)以下(xia)（含） 50－100萬(wan)元(yuan)（含） 100－300萬(wan)元(yuan)（含） 300萬(wan)元(yuan)以上
5－10億元（含） 50萬(wan)元以下（含） 50－200萬(wan)元（含） 100－500萬(wan)元（含） 500萬(wan)元以上
10－50億元(yuan)（含） 50萬(wan)(wan)元(yuan)以下（含） 50－200萬(wan)(wan)元(yuan)（含） 200－800萬(wan)(wan)元(yuan)（含） 800萬(wan)(wan)元(yuan)以上
50－100億元（含） 100萬(wan)(wan)元以(yi)下（含） 100－300萬(wan)(wan)元（含） 300－1000萬(wan)(wan)元（含） 1000萬(wan)(wan)元以(yi)上
100－500億元(yuan)（含） 100萬元(yuan)以下（含） 100－500萬元(yuan)（含） 500－1500萬元(yuan)（含） 1500萬元(yuan)以上
500－1000億元（含） 200萬元以下（含） 200－1000萬元（含） 1000－2000萬元（含） 2000萬元以上
1000億元(yuan)(yuan)以上(shang) 200萬元(yuan)(yuan)以下（含） 200－1500萬元(yuan)(yuan)（含） 1500－3000萬元(yuan)(yuan)（含） 3000萬元(yuan)(yuan)以上(shang)
注：1.資(zi)產總額是指(zhi)企(qi)業(ye)發(fa)生資(zi)產損(sun)失(shi)責任認定年度的上年度本企(qi)業(ye)經審
計的(de)合并報表年末資產總(zong)額，當年度成立的(de)企業(ye)的(de)資產總(zong)額是指本
年度經審(shen)計的合并報表(biao)年末資產總額；
2.資產(chan)損失(shi)額是指經審計確認(ren)的單筆資產(chan)損失(shi)額。